出納考試試題

1、出納考試試題一、 填空題每空一分,共22分1 .庫存現(xiàn)金含備用金原那么上限制在萬元以下,超過的必須送存.2 .出納必須及時(shí)登賬,盡量每天交單,做到.要求出納最后一次交單必須于 次月日前交齊.3 .出納以支票、銀行匯票、銀行承兌匯票付款的必須取得供給商的.4 .員工因公出差等需借支款項(xiàng)時(shí),應(yīng)填寫,注明事由、預(yù)借金額、預(yù)計(jì),經(jīng)審查、審核、簽批,經(jīng)辦人憑辦好手續(xù)的單據(jù)到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)款.5 .財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管或總賬會(huì)計(jì)每月至少次 不包含月末對(duì)現(xiàn)金抽查盤 點(diǎn),并填寫留存?zhèn)洳?6 .銀行承兌匯票的最后一手背書單位必須是合同簽訂的.銀行承兌匯票背書 人簽章包括騎縫章都應(yīng)清楚,假設(shè)出現(xiàn)重疊、模糊、重影等現(xiàn)

2、象需附有.7 .建華企業(yè)文化的核心是、.8 .建華的五個(gè)好習(xí)慣是、.二、單項(xiàng)選擇題每題兩分,共20分1、出納工作的根本原那么是A、內(nèi)部牽制原那么B、權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么C、配比原那么D實(shí)質(zhì)重于形式原那么2、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有A、支票B、匯兌C、信用卡D托收承付3、工資薪金的個(gè)人所得稅納稅申報(bào)是在次月日內(nèi)申報(bào)A 7日B、15日C、10 日 D 20 日4、支票的有限期限為A 15天B 10天C、30天D 一個(gè)月5、現(xiàn)金日記賬在日常工作中多采用賬頁結(jié)構(gòu)A、多欄式B、三欄式C數(shù)量金額式 6、企業(yè)會(huì)計(jì)核算的根底是：A收付實(shí)現(xiàn)制B、現(xiàn)金收付制C、權(quán)責(zé)發(fā)生制D現(xiàn)收現(xiàn)付制7、商業(yè)匯票的有效期限最

3、長不得超過：? ?A、一個(gè)月B、三個(gè)月？C、六個(gè)月D九個(gè)月8、以下哪個(gè)公司賬戶一定不可以支取現(xiàn)金A、根本賬戶R 一般賬戶C、專用賬戶D臨時(shí)賬戶9、我公司目前繳納的增值稅和企業(yè)所得稅稅率分別是A 17%10%B 13%25%C、17%25%B 11%25%10、以下各項(xiàng),不可以采用現(xiàn)金結(jié)算的是A、支付職工工資2500元B、向個(gè)人收貝農(nóng)副產(chǎn)品6300元C向一般納稅企業(yè)購入材料1200元D采購員隨身攜帶差旅費(fèi)3500元 三、多項(xiàng)選擇題每題3分,共24分1 .以下哪類票據(jù)不可以報(bào)銷A.有涂改、污染的票據(jù)B.未蓋發(fā)票專用章的票據(jù)C.假發(fā)票D.空白發(fā)票2 .以下哪種屬于不標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)粘貼方法A.在一份費(fèi)用支

4、出單內(nèi)填寫福利費(fèi)和車輛費(fèi)用并粘貼其相應(yīng)的發(fā)票B.將票面金額為10元和20元的定額發(fā)票各5張相互間隔粘貼C.票據(jù)粘貼超過報(bào)銷單據(jù)的大小D.票據(jù)按金額從小到大、時(shí)間先后順序粘貼3、按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,以下各項(xiàng)中不符合規(guī)定的行為有A、用銀行帳戶替他人收支貨款或現(xiàn)金B(yǎng)、將現(xiàn)金用個(gè)人名義存入銀行C、供給商提供的購貨發(fā)票不加以認(rèn)證或?qū)徍思崔k理入賬D未經(jīng)審批即支付已到期的應(yīng)付賬款4、以下屬于商業(yè)匯票的是A、銀行本票R銀行承兌匯票B、銀行匯票D商業(yè)承兌匯票5、出納工作的職能是A收付職能R反映職能C、監(jiān)督職能D治理職能6、現(xiàn)金治理的原那么為A收付合法原那么B、收付兩清原那么G錢賬分管原那么D日清日結(jié)原那么7、

5、對(duì)票據(jù)的審核以下說法正確的為A、對(duì)于內(nèi)容不夠完整、填寫錯(cuò)誤的應(yīng)退回有關(guān)經(jīng)辦人員更正或重開B、對(duì)于不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予接受G對(duì)真實(shí)、合法但領(lǐng)導(dǎo)未簽字的票據(jù)可以報(bào)銷D對(duì)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的票據(jù)不加以審核就予以支付或報(bào)銷8、企業(yè)文化中的“三平包括A、平常B、平凡C、平淡D平安四、簡做題1、2021年1月10日填開銀行匯票金額為¥ 30010.56,請(qǐng)寫出日期和金額的大寫此題6分2、我公司2021年6月份銀行存款日記賬賬面記錄和銀行對(duì)賬單分別見下表,請(qǐng)根據(jù)給出的資料填寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表：此題8分銀行存款日記賬164憑證銀行憑證摘要貸方月日字號(hào)名稱號(hào)數(shù)期初余額61收60#匯票6088#銷售產(chǎn)品1

6、05,687.002付75#2021#付購材料17,95付76#2021#付廣告費(fèi)78,07付77#現(xiàn)付1018#支取現(xiàn)金5,010收80#5001#收回貨款100,000.0016收81#卬4832#收到稅款返還20,000.0025付80#票3187#購入設(shè)備100,028收90#委收8088#收回貨款150,000.00本月合計(jì)375,687.00200,9銀行存款對(duì)賬單2021年6月30日幣種：人民幣單位:網(wǎng)點(diǎn)號(hào):0212中國農(nóng)業(yè)銀行句容支行橋頭分理處戶名：江蘇湯辰機(jī)械賬號(hào)：XXXXXXX*頁余額:6038772007 年交易代碼憑證種類憑證號(hào)摘要借力發(fā)生額貸方發(fā)生額月日21票6088

7、#收款105,622向2021#付貨款17,980.0027見付1018#支取現(xiàn)金5,000.00284019#付失業(yè)保險(xiǎn)金9,800.00216,收8017#收貨款17,0225票3187#付設(shè)備款100,000.00228,收8088#收貨款150,0可用余額銀行余額調(diào)節(jié)表單位：年月曰單位：元工程金額工程金額企業(yè)銀行存款日記賬778584銀行對(duì)賬單余額743784力口 ：銀行已收企業(yè)未收力口：企業(yè)已收銀行未收減：銀行已付企業(yè)未付減：企業(yè)已付銀行未付調(diào)節(jié)后的銀行存款余額調(diào)節(jié)后的銀行存款余額3、在工作過程中,怎么樣處理好“責(zé)任與“人情兩者之間的關(guān)系？此題10分4.談?wù)勀銓?duì)出納責(zé)任的理解,目前工作中遇到的困難和缺乏,以及今后的目標(biāo)和 開展規(guī)劃.此題10分答案、一、填空1 . 2銀行2 .日滿月結(jié)23 .收款收據(jù)4 .?借款單?還款時(shí)間部門經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理1.1 次現(xiàn)金盤點(diǎn)表6 .購貨單位符合要求的證實(shí)7 .走正道、負(fù)責(zé)任、心中有別人8 .勤奮、忠誠、認(rèn)真、專一、思考二、單項(xiàng)選擇ACBBBCCBCC三、多項(xiàng)選擇ABCDABCABCDBDABCDABCABABC四、簡答1 .貳零壹貳年零壹月零壹拾日叁萬零壹拾元零伍角陸分2 .銀行余額調(diào)節(jié)表單位：江蘇湯辰機(jī)械裝備股份2021年06月30日單位：元工程金額工程金額企業(yè)銀行存