工地需要解決的問題

1、工地若干財務(wù)管理辦法（試行）為了加強(qiáng)、規(guī)范各工地財務(wù)日常管理工作，節(jié)約成本，發(fā)揮財務(wù)在項(xiàng) 目經(jīng)營管理和提高經(jīng)營效益中的作用，結(jié)合我公司的實(shí)際情況，制定本管 理辦法，望各工地所有人員遵守本管理辦法。一、工地調(diào)撥款的管理：1、各工地應(yīng)于每月28日前將下月生產(chǎn)所需資金書面報告公司財務(wù)并 經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批（特殊情況可電話告知）。工地財務(wù)按收到調(diào)撥款項(xiàng)的 日期分筆出具一式三聯(lián)的收款收據(jù)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)為公司財務(wù)記帳 聯(lián)，第三聯(lián)為工地財務(wù)記帳聯(lián)。2、原則上公司財務(wù)不代工地支付任何生產(chǎn)費(fèi)用支出，因特殊情況代工地支付生產(chǎn)費(fèi)用支出的，視同調(diào)撥款處理，工地財務(wù)應(yīng)向公司財務(wù)出具收 款收據(jù)，同時工地財務(wù)以審批手

2、續(xù)完整的生產(chǎn)費(fèi)用原始單據(jù)做為下帳的依 據(jù)。3、一般不允許工地財務(wù)直接從項(xiàng)目部收取工程款，因特殊情況直接收取工程款的，也視同公司調(diào)撥款處理，應(yīng)向公司財務(wù)出具調(diào)撥款收據(jù)。二、收取工程款的管理1、工地收取的所有工程款應(yīng)當(dāng)存入公司帳戶，如收取的款項(xiàng)為承兌匯 票或現(xiàn)金，應(yīng)向公司財務(wù)報告，按公司財務(wù)意見辦理。工地財務(wù)在辦理收 取工程款手續(xù)時，向?qū)Ψ匠鼍咭皇饺?lián)收據(jù)，第一聯(lián)存根聯(lián)，工地留存； 第二聯(lián)收據(jù)聯(lián)，交給項(xiàng)目部；第三聯(lián)記帳聯(lián)，記帳聯(lián)原件必須傳遞到公司 財務(wù)，工地財務(wù)以記帳聯(lián)復(fù)印件做為下帳的依據(jù)。2、工地收取工程進(jìn)度款的方式主要有： 、公司財務(wù)直接收取工程款； 、工地直接收取工程款；、項(xiàng)目部調(diào)撥設(shè)備、材

3、料充抵工程款；、其他方式3 、工地項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度計量報告積極要求上級項(xiàng)目部支付工 程進(jìn)度款，工地財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理收取工程款的手續(xù)。項(xiàng)目部每月出具的 工程計量報告應(yīng)當(dāng)遞交公司財務(wù)一份，做為公司財務(wù)確認(rèn)當(dāng)月工程收入的 依據(jù)。4 、年終要款、竣工決算要款及陳年欠款，公司召開要款工作會議，由 總經(jīng)理、工地項(xiàng)目經(jīng)理及財務(wù)會計參加，擬訂要款計劃，確定要款責(zé)任人， 確保工程款的回收?？⒐Q算計劃書必須包括所有工程追加費(fèi)用及代項(xiàng)目 部墊付支出，不能漏項(xiàng)，如出現(xiàn)漏項(xiàng)情況，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)損失。5 、各工地每月必須同項(xiàng)目部、公司財務(wù)進(jìn)行工程款的對帳工作，發(fā)現(xiàn) 金額不符應(yīng)及時查找原因。各工地財務(wù)必須妥善保管

4、好加蓋公司財務(wù)印章 的收據(jù)本，交舊換新，同時公司財務(wù)要做好此類收據(jù)的收發(fā)登記工作，如 出現(xiàn)丟失、聯(lián)次金額不符等情況，相關(guān)責(zé)任人后果自負(fù)。三、生產(chǎn)性支出審批的管理1、資金本性支出：工地購置 5000元以下的固定資產(chǎn)時，工地采購 部應(yīng)先申請并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后方可實(shí)施，固定資產(chǎn)購回后，應(yīng)由保 管員簽收，工地負(fù)責(zé)人和經(jīng)手人簽字后報銷；工地購置5000元以上5萬元以下的固定資產(chǎn)時必須向公司申請， 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后方可實(shí)施購買， 報銷程序同上；5萬元以上及大型設(shè)備由公司統(tǒng)一配置。 對于大型的臨建 設(shè)施（包括動產(chǎn)和不動產(chǎn)），必須有預(yù)算書，預(yù)算書經(jīng)工地主管領(lǐng)導(dǎo)和公司 主管領(lǐng)導(dǎo)審議簽字后方可實(shí)施，最終決

5、算應(yīng)當(dāng)有手續(xù)完善的決算書，工地 財務(wù)方可結(jié)算余款。決算書必須有工地負(fù)責(zé)人、工地財務(wù)、該工程具體負(fù) 責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。2、生產(chǎn)性支出：工程物資支出報銷時，原始單據(jù)應(yīng)附物資驗(yàn)收單， 并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、保管員、經(jīng)手人簽字；費(fèi)用支出和其他支出的原始單據(jù) 上均應(yīng)當(dāng)有經(jīng)手人、工地會計、項(xiàng)目經(jīng)理簽字，并寫明業(yè)務(wù)內(nèi)容。設(shè)備租賃費(fèi)及大型設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)由工地項(xiàng)目經(jīng)理、生產(chǎn)負(fù)責(zé)人、工地 會計及設(shè)備租賃方簽字確認(rèn)，支付時對方應(yīng)出具收據(jù)，當(dāng)月報表中應(yīng)列清 設(shè)備租金及設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)金額。3、分包工程款支出：工地財務(wù)根據(jù)審批手續(xù)完善的項(xiàng)目分包付款審批 表進(jìn)行付款，分包施工隊收到分包款時應(yīng)出具收款收具。項(xiàng)目分包付款審 批

6、表分別由項(xiàng)目經(jīng)理、生產(chǎn)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目財務(wù)、公司財務(wù)、總經(jīng)理簽字確 認(rèn)，付款審批表每月隨報表遞交公司一份， 工地財務(wù)報表上應(yīng)列清各分包工 程款的支付金額。當(dāng)月未支付施工隊的分包工程款應(yīng)列入應(yīng)付帳款明細(xì)表 中。嚴(yán)禁工地下屬的施工隊或分包商直接從項(xiàng)目部收取工程款，如發(fā)現(xiàn)有 此情況者，追究該項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任。4 、代墊支出：工地為項(xiàng)目部代墊生產(chǎn)性支出的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)書 面簽字確認(rèn)，工地財務(wù)以此做為項(xiàng)目竣工決算追加費(fèi)用的依據(jù)，如直接收 回代墊款項(xiàng)的，應(yīng)沖減相應(yīng)帳戶。四、賬目統(tǒng)一性的管理1、各工地財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一，包括核算方法的統(tǒng)一，審批手續(xù)的統(tǒng)一， 財務(wù)報表截止日期和報送時間的統(tǒng)一（截止為 28日、報送

7、日為5日前）， 財務(wù)報表格式的統(tǒng)一。2、工地支付的各種押金收據(jù)（如：水電押金、租房押金、模板租賃押 金等）財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)?shù)怯浨宄搜航饡r應(yīng)做現(xiàn)金增加，如因財務(wù)人員原 因造成損失的，扣減財務(wù)人員工資。項(xiàng)目部所出具的工程履約保證金收據(jù)原件必須傳遞到公司財務(wù)，由公司統(tǒng)一做帳務(wù)處理，工程完工后由公司財 務(wù)進(jìn)行催收工作。3、各工地每月報送的資料有：財務(wù)報表、工程計量報告、項(xiàng)目分包付 款審批表、固定資產(chǎn)增減明細(xì)表（分自購和調(diào)撥）、主要材料消耗匯總表、 應(yīng)付帳款明細(xì)表、工資表及借支明細(xì)表、考勤表（本公司人員和分包施工 人員應(yīng)分開填制）。工地財務(wù)注意保管好原始帳本、單據(jù)、報表及各種紙質(zhì) 資料，如有丟失后果自負(fù)

8、。工地每月報送的材料必須齊全，如有缺少的， 公司財務(wù)不予接收。4、各工地與項(xiàng)目部簽訂的工程合同、與施工隊簽訂的勞務(wù)分包合同、 與設(shè)備廠家簽訂的設(shè)備租賃合同，工地財務(wù)均應(yīng)留復(fù)印件，原件必須傳遞 到公司辦公室，統(tǒng)一由公司保管。5、每月公司財務(wù)應(yīng)派財務(wù)人員到工地做簡單審計，審核工地各項(xiàng)支出 與報表的一致性、財務(wù)審批手續(xù)及報銷單據(jù)上內(nèi)容的完整性（報銷單據(jù)上 必須有日期、事項(xiàng)內(nèi)容、金額（大小寫）、經(jīng)辦人簽字、領(lǐng)導(dǎo)審批等）、業(yè) 務(wù)內(nèi)容的合理性、財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。五、工地工資的發(fā)放管理1 、工地人員預(yù)支工資時，應(yīng)當(dāng)出具由考勤負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意 的借支條，借支金額不得超過當(dāng)月基本工資總額。分包施工隊支取

9、工資均 由施工隊長統(tǒng)一支取，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意，工地財務(wù)應(yīng)監(jiān)督施工隊長對 分包工人工資的發(fā)放到位情況。2 、工地財務(wù)每月根據(jù)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意的借支條登記工資借支明細(xì) 表，當(dāng)月借支明細(xì)表中的合計金額等于當(dāng)月財務(wù)報表中的工資支出合計金額（本公司人員和分包施工人員應(yīng)區(qū)分清楚）；年終時公司財務(wù)根據(jù)各工地 報送的考勤表、工資借支明細(xì)表，計算出應(yīng)補(bǔ)發(fā)工人的工資數(shù)。3、工地工人中途因辭職而清算工資的，工地財務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際考勤天數(shù) 及日工資金額計算出應(yīng)發(fā)工資數(shù)，并由工地項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后由工地發(fā) 放。如特殊情況工人需在公司清算工資的，當(dāng)事人應(yīng)提供以上證明，公司 據(jù)此發(fā)放工人工資，同時工地應(yīng)對公司出具收款收據(jù)，

10、工資發(fā)放表原件傳 遞到工地財務(wù)做為工資支出入帳。4、工地人員的調(diào)配需要經(jīng)公司生產(chǎn)負(fù)責(zé)經(jīng)理同意后方可實(shí)施，考勤隨 調(diào)配人員進(jìn)行考勤，調(diào)配當(dāng)日由調(diào)入工地進(jìn)行考勤，因調(diào)配所產(chǎn)生的路費(fèi) 由調(diào)入工地承擔(dān)。六、財務(wù)人員的管理各工地財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)由公司統(tǒng)一委派和管理，所有財務(wù)人員的工資由 公司發(fā)放，考勤由工地考核。各工地財務(wù)人員應(yīng)積極配合公司財務(wù)負(fù)責(zé)人 和工地項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)的工作，工地財務(wù)人員的調(diào)動或離職，必須辦理財務(wù)移交 手續(xù)，辦理移交手續(xù)時由公司財務(wù)負(fù)責(zé)人和工地項(xiàng)目經(jīng)理在移交手續(xù)上簽 字確認(rèn)，不辦理移交手續(xù)的應(yīng)停發(fā)當(dāng)事人工資。七、工程物資的管理1 、工地購置大宗材料如：鋼材、電纜、木材、鋼管、焊條、扎絲、螺 絲

11、及其他批量耗材時，采購人員必須進(jìn)行市場詢價，貨比三家，然后向公 司領(lǐng)導(dǎo)匯報，確定價格。同時采購人員應(yīng)將供應(yīng)商信息寫在報銷單據(jù)上， 財務(wù)人員根據(jù)報銷單據(jù)整理出供應(yīng)商的信息檔案。采購人員應(yīng)熟悉工程進(jìn) 度及市場情況，按計劃進(jìn)行采購，以滿足工程質(zhì)量及進(jìn)度的要求。2、購進(jìn)工程物資時需辦理入庫、出庫手續(xù)，物資入庫時保管員應(yīng)當(dāng)編 制驗(yàn)收單，并由項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)手人和保管員簽字確認(rèn)。調(diào)撥的工程物資 應(yīng)當(dāng)由保管員、財務(wù)人員、專門負(fù)責(zé)人在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)，財務(wù)人員根 據(jù)此調(diào)撥單進(jìn)行登記入帳。出庫自購物資時由保管員根據(jù)申領(lǐng)單編制領(lǐng) 料單，并由領(lǐng)料人、保管員、生產(chǎn)負(fù)責(zé)人簽字；調(diào)撥物資每月末項(xiàng)目經(jīng)理 根據(jù)實(shí)際產(chǎn)量暫估調(diào)撥物

12、資的出庫量進(jìn)行出庫，計算出調(diào)撥物資庫存額， 與實(shí)際庫存進(jìn)行對照，如差額較大應(yīng)查明原因及時處理。 工地會計根據(jù)驗(yàn) 收單、領(lǐng)料單入帳并登記工程物資明細(xì)帳（各工地根據(jù)實(shí)際情況執(zhí)行）。3 、各工地之間工程物資調(diào)撥（或代購），應(yīng)經(jīng)公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)同意 后方可實(shí)施，調(diào)出工地和調(diào)入工地財務(wù)人員都應(yīng)辦理相應(yīng)手續(xù)，手續(xù)應(yīng)當(dāng) 一式四份，并由接收人、財務(wù)會計、項(xiàng)目經(jīng)理簽字。如當(dāng)月手續(xù)沒結(jié)清時， 財務(wù)報表應(yīng)作出說明，說明中的調(diào)撥（或代購）物資名稱、金額、時間相 同，項(xiàng)目內(nèi)容相反。4、勞保用品的管理：分工種、分類別、分使用時間，由施工隊長一次 性領(lǐng)用，到期后重新領(lǐng)取。5、倉庫應(yīng)建立主要物資明細(xì)帳（注意把調(diào)撥和自購物資分

13、開），每月編制主要物資匯總表。八、固定資產(chǎn)的管理1、固定資產(chǎn)的入帳標(biāo)準(zhǔn)為金額500元，可使用年限1年以上的耐用資 產(chǎn)；設(shè)備購回后，應(yīng)及時入帳，同時登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳（自購、公司購 置、項(xiàng)目調(diào)撥應(yīng)當(dāng)分別設(shè)置明細(xì)帳），明細(xì)帳中應(yīng)注明設(shè)備名稱、規(guī)格、單 位、型號、數(shù)量、金額、購置日期。2、各工地之間設(shè)備的調(diào)撥需經(jīng)公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)同意，設(shè)備發(fā)出工地 和接收工地應(yīng)辦理一式四聯(lián)的簽收單，簽收單上應(yīng)當(dāng)有接收工地項(xiàng)目經(jīng)理 和經(jīng)辦人簽字，同時各工地根據(jù)簽收單在固定資產(chǎn)明細(xì)報表中應(yīng)做相應(yīng)增3、公司購置的各種大型設(shè)備到達(dá)工地時必須有接收工地的項(xiàng)目經(jīng)理、 財務(wù)會計、經(jīng)手人簽字驗(yàn)收，簽收單一式三聯(lián)，公司財務(wù)依據(jù)簽收單做

14、帳 務(wù)處理，同時固定資產(chǎn)明細(xì)表中增加各工地的相應(yīng)資產(chǎn)，工地財務(wù)依據(jù)簽 收單相應(yīng)增加固定資產(chǎn)明細(xì)表的相應(yīng)資產(chǎn)。4、設(shè)備報廢時各工地應(yīng)當(dāng)以書面形式說明設(shè)備報廢的原因及設(shè)備廢品 的處理結(jié)果，同時公司和工地固定資產(chǎn)明細(xì)帳沖減相應(yīng)報廢資產(chǎn)。5、每月工地財務(wù)報表中的設(shè)備支出應(yīng)當(dāng)后附本月設(shè)備變動明細(xì)表，明 細(xì)表中的增加金額等于財務(wù)報表上本月設(shè)備支出的金額。6、各工地要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理并建立實(shí)物管理臺帳， 工地每月或每兩個月做一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，公司每一季度對各工地的固定 資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)問題追究項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任。九、工具器具的管理：各工地應(yīng)建立臺帳，按班組配備常用工具，由班組自行保管，制定常

15、用工具使用年限，交舊換新；其他公用或主要工具由倉庫保管，施工隊領(lǐng) 用和歸還時，保管人員及時準(zhǔn)確的記錄。倉庫人員定期配合財務(wù)進(jìn)行實(shí)地 清點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，如有盤虧或盤盈查明原因。十、各項(xiàng)費(fèi)用報銷的標(biāo)準(zhǔn)：1、通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：各項(xiàng)目工地倉庫保管員、資料員、電工每人每月30元，司機(jī)、技術(shù)員每月50元，采購員、技術(shù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員每月 80元， 工地項(xiàng)目副經(jīng)理每月150元，工地項(xiàng)目經(jīng)理每月200元，所有人員的通訊 費(fèi)由工地財務(wù)月初統(tǒng)一辦理，個人自己辦理的通訊費(fèi)如無特殊情況不予以 報銷。2、業(yè)務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：工地因領(lǐng)導(dǎo)視察和業(yè)務(wù)往來確實(shí)需招待的，按審批權(quán) 限及程序辦理，但應(yīng)嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，報銷單據(jù)上應(yīng)寫明業(yè)務(wù)內(nèi)容

16、，經(jīng) 手人簽字并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可報銷。業(yè)務(wù)費(fèi)500元以上的，應(yīng)事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書面同意（如以電話形式領(lǐng)導(dǎo)同意的，事后應(yīng)當(dāng)補(bǔ)簽手續(xù)），200元以上的餐費(fèi)報銷的，應(yīng)當(dāng)附有菜單。業(yè)務(wù)費(fèi)應(yīng)根據(jù)事項(xiàng)內(nèi)容和主管負(fù)責(zé) 人登記費(fèi)用明細(xì)表進(jìn)行考核。3、汽車費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：工地車輛按照行車?yán)锍膛c百公里油耗考核，車輛的 正常維修和保養(yǎng)需要兩個經(jīng)手人簽字方可報銷。如車輛大修時應(yīng)經(jīng)公司主 管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可實(shí)施。4、運(yùn)輸費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：工程物資及設(shè)備調(diào)撥時，運(yùn)輸費(fèi)用由需用接收工地 方負(fù)擔(dān)，工地完工時的設(shè)備調(diào)撥運(yùn)輸費(fèi)用由完工工地負(fù)擔(dān)，如果設(shè)備因閑 置所產(chǎn)生的運(yùn)輸費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)。5、生活費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：各項(xiàng)目工地管理、施工人員生活費(fèi)用全年均算，每 人每天7元，超支不補(bǔ)，節(jié)余累積，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工實(shí)際情況靈活掌 握，專款用于職工生活。屬于施工隊自己承擔(dān)的伙食費(fèi)，工地財務(wù)應(yīng)做好 施工隊就餐人數(shù)的統(tǒng)計工作，當(dāng)月施工隊負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，工程計量時以 此為依據(jù)扣減施工隊的工程款。另外：因工傷需要給病人及護(hù)理人員生活 補(bǔ)助的，在縣城每人每天補(bǔ)助 30元，在地級市每人每天補(bǔ)助 40元。6、醫(yī)藥費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：各工地管理人員因工傷需要報銷醫(yī)藥費(fèi)的，由專 人負(fù)責(zé)辦理報銷手續(xù)，財務(wù)人員要嚴(yán)格控制用藥標(biāo)準(zhǔn)，不得使用與該