模擬創(chuàng)業(yè)報(bào)表

1、第八章財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析公司預(yù)計(jì)將由小慢慢做大，先建立一定得聲譽(yù)后在進(jìn)行擴(kuò)展， 這樣一來(lái)可以 看出公司的市場(chǎng)，充分利用資金，并可以根據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)的情況做出財(cái)務(wù)狀況的分 析，以便及時(shí)的改變錯(cuò)誤的經(jīng)營(yíng)決策以及重新對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行定位，于是我們假設(shè)以龍湖時(shí)代天街為市場(chǎng)，做出公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。以后若企業(yè)發(fā)展大方向上將以此為模 版。我們對(duì)公司的第一家店面做出具體的啟動(dòng)預(yù)算，對(duì)其現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債、 利潤(rùn)做出五年的預(yù)測(cè)。8.1相關(guān)法律與財(cái)務(wù)假設(shè)1）公司在遵循國(guó)家法律、法規(guī)、政策的前提下進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，在財(cái)務(wù)核算上遵循會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)財(cái)會(huì)制度的規(guī)范，依法納稅，守法經(jīng)營(yíng)，所做財(cái)務(wù)預(yù)算和分析均基于法律允許范圍的收入、成本、

2、費(fèi)用等數(shù)據(jù)。相關(guān) 利率、比率及指標(biāo)，參照國(guó)家公布的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)值、現(xiàn)行市價(jià)和同行業(yè)水 平確定；2）根據(jù)經(jīng)營(yíng)期與折舊年限一致假設(shè)，所有店面的固定資產(chǎn)折舊年限為5年,期末無(wú)殘值，采用直線法；3）我公司所得稅稅率25%4）假定未來(lái)五年產(chǎn)品在上價(jià)格無(wú)波動(dòng)；5）營(yíng)業(yè)稅金及附加中，營(yíng)業(yè)稅、城建稅及地方教育費(fèi)附加稅率分別為 5% 7%2%6）我公司存貨控制采用先進(jìn)先出的方法。本店開(kāi)始時(shí)聘請(qǐng) 10人，2個(gè)廚師， 8個(gè)員工。人員底薪5年內(nèi)暫且定為不變，員工由團(tuán)隊(duì)成員擔(dān)任， 團(tuán)隊(duì)成員 前2年暫不領(lǐng)取工資（不確定），采用年末分紅的方式。對(duì)創(chuàng)辦企業(yè)的必要資金做出預(yù)測(cè)，以看出在獲得收入以前，需要多少資金來(lái) 支撐企業(yè)，充

3、分了解本行業(yè)及現(xiàn)在的市場(chǎng)狀況之后做出了啟動(dòng)資金預(yù)算表。 以下為投資預(yù)算：?jiǎn)?dòng)資金預(yù)算表類別項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）說(shuō)明店內(nèi)外裝潢1間6000060000空調(diào)1臺(tái)70007000固 疋 投 資固定電話1臺(tái)100100裝飾品20件1002000餐桌椅15套100015000收銀臺(tái)1個(gè)10001000收款機(jī)1臺(tái)12001200貨柜1個(gè)20002000榨汁機(jī)1臺(tái)600600冰柜1個(gè)60006000廚房用具1500015000小計(jì)109900企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)工商、稅務(wù)、衛(wèi)生等手續(xù)費(fèi)3000小計(jì)3000流動(dòng)資金店面租金6個(gè)月8000元/月48000廚師2人/6月3000元/月36000水電煤氣費(fèi)6個(gè)月200

4、0元/月12000原材料6個(gè)月3000/月18000治安管理費(fèi)1個(gè)月300/ 月300環(huán)保衛(wèi)生費(fèi)1個(gè)月300/ 月300保險(xiǎn)費(fèi)6個(gè)月100元/月600廣告宣傳費(fèi)3個(gè)月1000元/月3000押金和保證金6個(gè)月1000元/月6000其他雜費(fèi)3個(gè)月1000/月3000備用金3個(gè)月10003000小計(jì)130200合計(jì)234200備注：為了使企業(yè)在資金上保留一定的富裕度，公司啟動(dòng)資金預(yù)算240000元，主要用于第一階段的固定資產(chǎn)投資、開(kāi)辦費(fèi)用和流動(dòng)資金等。8.2資本結(jié)構(gòu)Xx籌資結(jié)構(gòu)表資金來(lái)源 資金規(guī)模'權(quán)益融資（萬(wàn)元）債務(wù)融資（萬(wàn)元）發(fā)起人馬林7位團(tuán)隊(duì)成員風(fēng)險(xiǎn)投資金額（萬(wàn)元）持股比例+圖表8.3

5、財(cái)務(wù)收入與成本預(yù)測(cè)831五年預(yù)計(jì)銷售狀況及收入公司年收入情況表公司年收入狀況第一年第二年第三年第四年第五年月顧客人數(shù)學(xué) 生學(xué)生比例學(xué)生人數(shù)平均價(jià)格35收入小計(jì)其/、他其他比例其他人數(shù)平均價(jià)格收入小計(jì)月收入總計(jì)年收入總計(jì)備注：收入數(shù)據(jù)依據(jù)社會(huì)調(diào)查問(wèn)卷（見(jiàn)附錄 X）+圖表8.3.2成本預(yù)測(cè)（不確定）xx月經(jīng)營(yíng)成本估計(jì)預(yù)測(cè)成本項(xiàng)目?jī)r(jià)格標(biāo)準(zhǔn)用量標(biāo)準(zhǔn)合計(jì)管理費(fèi)用預(yù)測(cè)管理人員薪酬治安管理費(fèi)環(huán)保衛(wèi)生費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)折舊費(fèi)租金公共費(fèi)用支出（水 電煤氣費(fèi)）銷售費(fèi)用預(yù)測(cè)銷售人員薪酬廣告費(fèi)通信費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)測(cè)（看我們有沒(méi)有向銀行借款）營(yíng)業(yè)成本預(yù)測(cè)（待定）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本企業(yè)年支出情況表年支出情況項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年

6、管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加8.4財(cái)務(wù)報(bào)表1. 利潤(rùn)表，反映企業(yè)一定時(shí)間經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表，根據(jù)“收入一費(fèi)用=利潤(rùn)”的會(huì)計(jì)平衡公式編制的。從損益表中我們可以看出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，并預(yù)測(cè)企業(yè) 的發(fā)展趨勢(shì)。月預(yù)計(jì)利潤(rùn)表單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）力口：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）五年預(yù)計(jì)利潤(rùn)表單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”

7、號(hào)填列）力口：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）2. 資產(chǎn)負(fù)債表，描繪的是企業(yè)一定時(shí)期的某一時(shí)刻的財(cái)務(wù)狀況（通常為年末）。根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的會(huì)計(jì)等式，而編制而成的。預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表 反映企業(yè)預(yù)算期財(cái)務(wù)狀況的總括性預(yù)算，以下是企業(yè)開(kāi)辦5年的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表: 資產(chǎn)負(fù)債表單位：元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款減：壞賬準(zhǔn)備凈應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款存貨待攤費(fèi)用待處理流動(dòng)資產(chǎn)損 失流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)清理在建

8、工程無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：遞延資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合 計(jì)其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：其他長(zhǎng)期資產(chǎn)遞延稅項(xiàng)遞延稅款借項(xiàng)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)負(fù)債：短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付股利應(yīng)付工資未交稅金其他應(yīng)交款預(yù)提費(fèi)用應(yīng)付福利費(fèi)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券其他長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)3. 現(xiàn)金流量是真實(shí)的現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出的差額。因而編制現(xiàn)金流量能據(jù)其來(lái) 評(píng)估此創(chuàng)業(yè)是否成功。我們根據(jù)對(duì)年度內(nèi)現(xiàn)金流入的估算，對(duì)現(xiàn)金流出的估算， 以及對(duì)現(xiàn)金凈流量的計(jì)算編制了企業(yè)開(kāi)辦 5年的現(xiàn)

9、金流量表 現(xiàn)金流量表單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的 現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān) 的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的 現(xiàn)金支付給職工以及為職工支 付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān) 的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的 現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)構(gòu)建固疋資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)?額三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的

10、現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息 支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的 現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)?額四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià) 物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額財(cái)務(wù)報(bào)表附注：我公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)如下：(1) 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基準(zhǔn)本會(huì)計(jì)報(bào)表按照國(guó)家2007年頒布的新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度 編制。(2) 會(huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。(3) 記賬本位幣本公司記賬本位幣為人民幣，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制金額單位為人民幣元。(4) 記賬基礎(chǔ)

11、和計(jì)價(jià)原則本公司的記賬基礎(chǔ)為權(quán)責(zé)發(fā)生制。資產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本入賬；如果以后 發(fā)生值，則計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。(5) 每年提取法定盈余公積金10%。 股利分配：每年分派發(fā)20%的股利。(7) 管理費(fèi)用包括管理人員工資、研發(fā)費(fèi)用、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。(8) 銷售費(fèi)用包括廣告費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、市場(chǎng)推廣費(fèi)等(9) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入由于新業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和知名度的不斷提高，每年都相應(yīng)增長(zhǎng)XX (根據(jù)問(wèn)卷(10) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、包裝費(fèi)、交通運(yùn)輸費(fèi)等按照收入成比例增長(zhǎng)。(11) 廣告銷售費(fèi)用前期需求增長(zhǎng)大，后期逐漸平穩(wěn)。(12) 房屋租金按每年8%增長(zhǎng)。同、收回房屋：.-=?1.承租人擅自將房屋轉(zhuǎn)租、 L轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)借的；租賃期共年房屋租賃合同出租方(甲方)：XXX，男/女，XXXX 年XX月XX日出生，身份證號(hào)碼 XXXXXXXX承租方(乙方)：XXX，男/女，XXXX 年XX月XX日出生，身份證號(hào)碼 XXXXXXXX甲、乙雙方就房屋租賃事宜，達(dá)成如下協(xié)議：一、甲方將位于XX市XX街道XX小區(qū)X號(hào)樓XXXX號(hào)的房屋出租給乙方居 住使用，租賃期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，計(jì)X個(gè)月。二、本房屋月租金為人民幣XX元，按月/季度/年結(jié)算。每月月初/每季季初/每年 年初X日內(nèi)，乙方向甲方支付全月/季/年租金。三、乙方租賃期間，水費(fèi)、電費(fèi)、