信用社(銀行)不良資產(chǎn)管理責(zé)任認定及處罰細則

1、信用社（銀行）不良資產(chǎn)管理責(zé)任認定及處罰細則第一章 總 則第一條 為了減少X X縣農(nóng)村信用社資產(chǎn)損失，防范首先風(fēng)險，加強不良資產(chǎn)管理責(zé)任認定工作，處罰違法、違規(guī)行為、根據(jù)國家有關(guān)金融法律、法規(guī)及遼寧省農(nóng)村信用聯(lián)社相關(guān)制度，特制定本細則。第二條 本細則適用于X X縣農(nóng)村信用社所有不良貸款及表內(nèi)外應(yīng)收未收利息和待處理抵債資產(chǎn)的管理和處置等。第三條責(zé)任認定工作應(yīng)堅持“客觀公正、認定準確、界限明晰、責(zé)任清楚”的原則，力求做到“事前防范為主、事后懲戒為輔”， 以達到切實加強不良資產(chǎn)管理、有效化解資產(chǎn)風(fēng)險的目的。第二章責(zé)任主體第四條本細則的責(zé)任主體分為：經(jīng)辦責(zé)任人、審查責(zé)任人、審批責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。第五

2、條經(jīng)辦責(zé)任人是指不良資產(chǎn)管理整個業(yè)務(wù)流程中各相關(guān)崗位的一線工作人員。第六條審查責(zé)任人是指在不良資產(chǎn)管理處置中負責(zé)審查、 復(fù)核、評審工作的人員。第七條審批責(zé)任人是指在不良資產(chǎn)管理項目的最終簽批人員。第八條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人是指因擔任一定行政領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)而被賦予相應(yīng)業(yè)務(wù)管理權(quán)力的人員。第三章責(zé)任主體的職責(zé)第九條不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦責(zé)任人職責(zé)：（1） 對借款人財務(wù)狀況有惡化趨勢以及借款人出現(xiàn)的其他重大風(fēng)險隱患及時發(fā)現(xiàn)、報告、采取應(yīng)對措施負責(zé);（2） 對由于自身原因?qū)е伦C明債權(quán)和擔保特權(quán)等法律性文書、重要單據(jù)、審批記錄、調(diào)查評估報告、貸后檢查報告等重要檔案資料不全、遺失或毀損負責(zé);（3） 對不良垡的調(diào)查估值、細分管理

3、和處置管理負責(zé)；（4） 對因主觀原因?qū)е麓偈箍蛻糍Y產(chǎn)的訴訟、 執(zhí)行時效喪失或引起訴訟時效、執(zhí)行時效爭議及損失擴大負責(zé)；（5） 對因自身原因?qū)е滦庞蒙鐔适?yōu)先受償權(quán)負責(zé)；（6） 對抵（質(zhì)）押物監(jiān)管不善而造成抵（質(zhì)）押物毀損、滅失負責(zé)；（7） 對抵（質(zhì)）押物在抵（質(zhì)）押期間發(fā)生明顯不足值而未采取有效措施補充或者更換抵（質(zhì)）押物或其他擔保負責(zé)；第十條 審查責(zé)任人職責(zé)：（1） 對未進行合規(guī)性審查或進行合規(guī)性審查， 但未發(fā)現(xiàn)報審材料存在嚴重缺陷負責(zé)；（2） 對核實與不良資產(chǎn)管理相關(guān)的主、從合同的使用、填寫是否規(guī)范負責(zé)；（3） 對核實有關(guān)保證條款是否落實、抵（質(zhì)）押登記手續(xù)是否輸完備，重要權(quán)利憑證是否取得

4、并按規(guī)定收存信用社負責(zé)；（4） 對未及時、 完整和準確地向不良資產(chǎn)管理審批人移交不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦責(zé)任人、咨詢專家等提供的最新消息和補充意見負責(zé);第十一條審批責(zé)任人職責(zé)：（1） 對依據(jù)報批部門提供的材料和有關(guān)方面提供的決策信息獨立作出的結(jié)論負責(zé)；（2） 對未經(jīng)授權(quán)、越權(quán)審批不良資產(chǎn)管理項目負全部責(zé)任；（3） 對未按審批程序、審批制度進行審批的和為及其后果負責(zé)；第十二條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人職責(zé)：（1） 對其管理機構(gòu)的不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警發(fā)現(xiàn)和報告的及時性以及防范、化解風(fēng)險方案實施的有效性負責(zé)；（2） 對監(jiān)督不力，用人不善造成的不良資產(chǎn)損失負責(zé)；（3） 對不良資產(chǎn)的置換、重組方案負責(zé)，對債權(quán)及抵債資產(chǎn)的處置結(jié)

5、果負責(zé)，對不良資產(chǎn)的監(jiān)測、管理工作負責(zé)。第四章責(zé)任認定第十三條責(zé)任認定的范圍原則上為執(zhí)行四級分類標準的后三類不良貸款項目（五級分類標準的后三類不良貸款項目） 和相關(guān)責(zé)任 人；因嚴重違反業(yè)務(wù)操作程序給信用社造成損失的不良資產(chǎn)管理項目 和相關(guān)責(zé)任人；因存在越權(quán)違規(guī)和為給信用社造成損失的不良資產(chǎn)管理項目和相關(guān)責(zé)任人；第十四條第十三條范圍內(nèi)需進行責(zé)任認定的不良資產(chǎn)管理項目和相關(guān)責(zé)任人由以下方式確認：（1） 風(fēng)險管理科在檢查在發(fā)現(xiàn)的轄內(nèi)需進行責(zé)任認定的不良資產(chǎn)管理項目和相關(guān)責(zé)任人；（2） 稽核科在稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的需進行責(zé)任認定的不良資產(chǎn)管理項目和相關(guān)責(zé)任人；（3） 被人民銀行、銀監(jiān)局和審計機關(guān)等外部檢查

6、發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險和比較嚴重責(zé)任問題的不良資產(chǎn)管理項目和相關(guān)責(zé)任人；（4） 省聯(lián)社指示督辦的需進行責(zé)任認定的不良資產(chǎn)管理項目和相關(guān)責(zé)任人。第十五條凡對經(jīng)第十四條第（一）、（四）款產(chǎn)生的不良資產(chǎn)管理項目和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任認定工作，由內(nèi)附管理部門對責(zé)任問題 進行初步調(diào)查認定后，向稽核部門提交責(zé)任初步認定報告和初步處理 意見，由稽核部門宗室；對經(jīng)第十四條第（二）款產(chǎn)生的不良資產(chǎn)管 理項目和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任認定工作， 由稽核部門組織進行，稽核部 門對責(zé)任問題進行調(diào)查認定后，出具責(zé)任認定報告并提出處理意見。第十六條稽核部門對項目的責(zé)任責(zé)任人的責(zé)任認定進行審定后，將處理意見匯總并提交主任辦公會做出決定， 對責(zé)任

7、人或信用社 進行處理。對違紀、違法行為在認定責(zé)任基礎(chǔ)上交紀檢監(jiān)察部門按規(guī) 定查處。第十七條 責(zé)任認定采取逐級負責(zé)的工作方式。（一）信用社負責(zé)對不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦責(zé)任人的責(zé)任認定和處罰工作，并報縣聯(lián)社稽核部門審定。（二）縣聯(lián)社負責(zé)對轄內(nèi)有關(guān)部門、人員以及對信用社負責(zé)人 不良資產(chǎn)管理的責(zé)任認定及處罰工作，并對基層信用社不良資產(chǎn)管理責(zé)任認定及處罰工作進行監(jiān)督，必要時可直接追究其不良資產(chǎn)管理經(jīng) 辦責(zé)任人的責(zé)任。第五章 處 理第十八條處理方式主要有經(jīng)濟處罰、紀律處分，構(gòu)成犯罪的要移交司法機關(guān)處理。（1） 對信用社的處理方式具體包括訓(xùn)誡負責(zé)人、停止有關(guān)授權(quán)、停辦有關(guān)業(yè)務(wù)、內(nèi)部整頓、經(jīng)濟處罰等。（2） 對責(zé)任

8、人的處理方式具體包括經(jīng)濟處罰：罰款、扣發(fā) 工資；紀律處分：警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開 除。第十九條對經(jīng)辦責(zé)任人的處理：（1） 因管理不善，導(dǎo)致信用社債權(quán)訴訟時效喪失，給予直 接責(zé)任人記大過以上處分，情節(jié)嚴重，造成重大損失的，給予直接責(zé) 任人留用察看以上處分；（2） 未經(jīng)有權(quán)機構(gòu)同意，擅自變更信用社債權(quán)、抵（質(zhì)）押物，給予直接責(zé)任人記過以上處分，造成損失的，給予直接責(zé)任人 留用察看以上處分；擅自放棄擔?；蚍艞壍郑ㄙ|(zhì)）押物，造成重大損 失的，給予直接責(zé)任人開除處分，構(gòu)成犯罪的要移交司法機關(guān)處理；（3） 對抵（質(zhì)）押物監(jiān)管不善，造成抵（質(zhì)）押物毀損、 滅失或喪失優(yōu)先權(quán)，或抵（質(zhì)）押

9、物明顯不足值而未采取有效措施補 充抵（質(zhì)）押物或增加其他擔保的，給予直接責(zé)任人警告直至開除處 分；（4） 虛報債務(wù)人基本情況，造成有現(xiàn)金償債能力的債務(wù)人以物抵債的，給予直接責(zé)任人記大過直至留用察看處分， 造成重大損 失的，給予直接責(zé)任人開除處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理；（5） 隱瞞、虛報抵債物的主要情況或?qū)⒉贿m宜抵債的物品 加以抵債的，給予直接責(zé)任人記大過直至留用察看處分， 造成重大損 失的，給予直接責(zé)任人開除處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理；（6） 越權(quán)辦理以資抵債項目的，給予直接責(zé)任人記大過直 至留用察看處分，造成重大損失的，給予直接責(zé)任人開除處分，構(gòu)成 犯罪的，移交司法機關(guān)處理；

10、（7） 與社外機構(gòu)、組織及個人勾結(jié)，抬高抵債物價格，給信用社資產(chǎn)造成較大損失的，在處置抵債物過程中與他人串通， 壓低 信用社抵債物處置價格，以謀私利的，給予直接責(zé)任人開除處分，構(gòu) 成犯罪的，移交司法機關(guān)處理；（8） 對抵債物管理不善，造成抵債物毀損、滅失，給予直接責(zé)任人警告以上處分；擅自以低價處置抵債資產(chǎn)的，給予直接責(zé)任 人記大過直至開除處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理；（9） 未正確記錄以資抵債、抵債物的處置情況，賬賬、賬 證、賬實不符的，未按規(guī)定對以次抵債及抵債物的鼾進行賬務(wù)處理的 給予直接責(zé)任人通報批評，挪用抵債物處置收益的給予直接責(zé)任人警 告以上處分；造成重大損失的，給予直接責(zé)任人開

11、除處分，構(gòu)成犯罪 的，移交司法機關(guān)處理。第二十條對審查責(zé)任人的處理：（1） 對未及時、完整和準確地向不良資產(chǎn)管理審批人移交不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦責(zé)任人、咨詢專家等提供的最新消息和補充意見 的，給予警告處分；（2） 對未及時、完整和準確地向報批部門或機構(gòu)反饋審批結(jié)果的，給予警告處分；（3） 對經(jīng)辦責(zé)任人出現(xiàn)的責(zé)任行為負有復(fù)核、審查不嚴責(zé)任的給予警告處分，情節(jié)嚴重的，給予記大過以上處分；（4） 未對不良資產(chǎn)清收、保全、處置項目上報材料進行認 真審查，以致將不合規(guī)的項目報審批部門審批，造成損失的，給予記 大過以上處分；第二H一條對審批責(zé)任人的處理（1） 未經(jīng)授權(quán)，越權(quán)不良資產(chǎn)管理項目，給予責(zé)任人記大 過處分，情節(jié)嚴重的，給予降級至開除處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法 機關(guān)處理；（2） 未按審批程序、審批制度對不良資產(chǎn)管理項目進行審批，給予審批人記大過處分，情節(jié)嚴重的，給予降級至開除處分；第二十二條對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人的處理：（1） 對