公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度

1、青島天地薈食品有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度及報(bào)銷(xiāo)流程第一部分總則一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想， 合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪 福利及相關(guān)費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)支出、應(yīng)付賬款等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體 的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。三、本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程一、借款管理規(guī)定：1、 因公出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。2、業(yè)務(wù)辦公借款：?jiǎn)T工業(yè)務(wù)辦公借款所需資金在 200元

2、以下的，原則上不予借款。 業(yè)務(wù) 辦公借款必須有已批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃或采購(gòu)申請(qǐng)、用餐申請(qǐng)等特定項(xiàng)目，借款金額不能超過(guò) 資金批準(zhǔn)計(jì)劃范圍內(nèi)。業(yè)務(wù)辦公借款（含現(xiàn)金和支票）應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理完畢后五日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦 理銷(xiāo)結(jié)賬手續(xù)。若因特殊情況借款未用，應(yīng)及時(shí)還清借款。3、借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還款且經(jīng)財(cái)務(wù)部催促后仍不辦理銷(xiāo)結(jié)賬手續(xù)者 轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從當(dāng)月工資中扣回。5、 出差及業(yè)務(wù)辦公借款應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，借款銷(xiāo)賬時(shí)以借款申請(qǐng)單事由為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)賬。二、借款流程：1、借款資料：借款人按規(guī)

3、定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金，出差借款應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供審批后的出差申請(qǐng)表。業(yè)務(wù)辦公借款需向財(cái)務(wù)部提供已批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃或采購(gòu)申請(qǐng)、用餐申請(qǐng)。2、審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字（生產(chǎn)系統(tǒng)由廠長(zhǎng)簽字總監(jiān)審核）-財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核- 總經(jīng)理審批（總經(jīng)理不在青島時(shí)膠南業(yè)務(wù)授權(quán)張吉昌副總審批簽字、青島業(yè)務(wù)授權(quán)賀麗麗主任 審批簽字）。3、財(cái)務(wù)付款：財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的借款單、已批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃或采購(gòu)購(gòu)置用餐申請(qǐng)辦 理付款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度一、日常費(fèi)用名細(xì)1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公物品設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、低值易耗品及備品 備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

4、、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。2、在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。3、報(bào)銷(xiāo)5000元以上費(fèi)用需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序1、報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)經(jīng)辦人需簽名一相應(yīng)的票據(jù)作為附件 粘貼于報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后面需辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門(mén)經(jīng)理或（廠長(zhǎng)生產(chǎn)總監(jiān)）審核簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理審批 （總經(jīng)理不在青島時(shí)膠南業(yè)務(wù)授權(quán) 張吉昌副總審批簽字、青島業(yè)務(wù)授權(quán)賀麗麗主任審批簽字）到出納處報(bào)銷(xiāo)。2、月度所有費(fèi)用憑證在裝訂前由總經(jīng)理進(jìn)行審查補(bǔ)簽。三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)注意事項(xiàng)1、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)一律用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，書(shū)寫(xiě)字體規(guī)范，單據(jù)

5、不能涂改。2、嚴(yán)格按報(bào)銷(xiāo)單據(jù)項(xiàng)目要求認(rèn)真填寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂 改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、附件相應(yīng)單據(jù)必須粘貼整齊，若單據(jù)不齊、粘貼不合格財(cái)務(wù)不予受理。4、報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)必須是合法有效的原始憑證，即稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票蓋有單位財(cái)務(wù)或發(fā)票專(zhuān)用章。 因特殊原因無(wú)法取得合法的原始憑證，需用其他用途發(fā)票沖抵，則必須將原始的收據(jù)（蓋有公 章）作為附件粘貼，并作注明，否則一律不予報(bào)銷(xiāo)。5、實(shí)際報(bào)銷(xiāo)的金額低于粘貼的票面金額的， 在報(bào)銷(xiāo)單上按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額填寫(xiě)，在粘貼單上 注明。如付款單據(jù)為白條或收據(jù)無(wú)有效印章，需公司副總經(jīng)理于原始單據(jù)上簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。6為掌握費(fèi)用開(kāi)支情況，公司要求原始憑證一

6、律按實(shí)際發(fā)生的項(xiàng)目開(kāi)具，如項(xiàng)目過(guò)多，必 須使用發(fā)票明細(xì)表作為附件粘貼。四、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定：（一）差旅費(fèi)1、員工出差需填寫(xiě)出差申請(qǐng)報(bào)告單，寫(xiě)明出差天數(shù)、出差事由和出差路線(xiàn)等事項(xiàng)。2、普通員工出差需經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，部門(mén)經(jīng)理出差需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、因緊急情況未能履行出差審批手續(xù)的，出差前可以通訊方式請(qǐng)示，出差回來(lái)后補(bǔ)辦手續(xù)。 凡未經(jīng)批準(zhǔn)的出差所發(fā)生的費(fèi)用公司有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。4、員工出差前應(yīng)到公司辦公室辦理出差登記手續(xù)，返回后及時(shí)報(bào)到5、出差人員返回公司三天內(nèi)應(yīng)寫(xiě)出詳細(xì)的出差報(bào)告報(bào)直接上級(jí)審閱。未寫(xiě)出差報(bào)告直接上級(jí)可拒絕給予費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)簽字。6出差的行程路線(xiàn)須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線(xiàn)相符，不得無(wú)故繞

7、行。公司有權(quán)對(duì)出差期間發(fā)生的不合理費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。7、出差人員應(yīng)按公司規(guī)定乘坐交通工具，一般不得超標(biāo)。確因工作需要或緊急事務(wù)報(bào)總經(jīng) 理批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超出部分費(fèi)用自理。經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的大 巴費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，無(wú)機(jī)場(chǎng)大巴可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。8、涉及國(guó)外學(xué)習(xí)、考察、參觀的出差計(jì)劃、費(fèi)用一律報(bào)公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。9、差旅費(fèi)主要包括交通工具、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、本地交通費(fèi)用及交際應(yīng)酬費(fèi)。10、交通工具標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別飛機(jī)火車(chē)輪船公司咼管經(jīng)濟(jì)艙硬臥、動(dòng)車(chē)二等座二等艙部門(mén)經(jīng)理、廠長(zhǎng)級(jí)（含副職）經(jīng)濟(jì)艙硬臥、動(dòng)車(chē)二等座三等艙員工級(jí)/硬臥、動(dòng)車(chē)二等座四等艙/硬臥、動(dòng)車(chē)二等座四等艙備注：自帶交通工具的出

8、差人員由公司根據(jù)里程報(bào)銷(xiāo)油費(fèi)和過(guò)路過(guò)橋費(fèi)11、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)經(jīng)濟(jì)及消費(fèi)水平對(duì)出差目的地做如下區(qū)域分類(lèi)： 一類(lèi)地區(qū)：指北京、上海、廣州、天津、深圳、珠海、廈門(mén)二類(lèi)地區(qū)：指重慶、各省會(huì)城市、計(jì)劃單列市和沿海開(kāi)放城市 三類(lèi)地區(qū)：指除一、二類(lèi)地區(qū)以外的地區(qū)。'7 標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別一類(lèi)地區(qū)（元/天）二類(lèi)地區(qū)（元/天）三類(lèi)地區(qū)（元/天）公司咼管300260200部門(mén)經(jīng)理、廠長(zhǎng)級(jí)（含副職）240200150員工級(jí)180150100備注：出差同行人員中職務(wù)級(jí)別不一致，低職務(wù)級(jí)別的同行人員可享受最高級(jí)別人員的住宿標(biāo) 準(zhǔn)。出差人員如為同性雙數(shù)，按以上標(biāo)準(zhǔn)的 50%執(zhí)行。住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票按實(shí)際

9、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)；實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自 理，不予報(bào)銷(xiāo)。12、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別一類(lèi)地區(qū)（元/天）二類(lèi)地區(qū)（元/天）三類(lèi)地區(qū)（元/天）公司咼管504540部門(mén)經(jīng)理、廠長(zhǎng)級(jí)（含副職）454035員工級(jí)403530備注：公司員工外出參加已由公司交納會(huì)務(wù)費(fèi) （含餐費(fèi)）的各種會(huì)議或由接待單位提供餐飲、不再給予 伙食補(bǔ)貼。公司根據(jù)車(chē)船機(jī)票時(shí)間按比例（早餐 20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 所入住酒店含早餐或員工參與屬公務(wù)性質(zhì)的餐飲活動(dòng)，也按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。員工出差期間不享受公司發(fā)放的午餐補(bǔ)貼。13、本地交通費(fèi)用公司部門(mén)經(jīng)理級(jí)及以下

10、員工在出差地的市內(nèi)交通工具為公交車(chē)或地鐵。費(fèi)用按實(shí)際乘車(chē)費(fèi) 報(bào)銷(xiāo)。如特殊情況或有大量現(xiàn)金 大件物品的情況下，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘出租車(chē)。出租車(chē) 費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)在票據(jù)上注明起、止地點(diǎn)、公務(wù)事項(xiàng)。14、交際應(yīng)酬費(fèi)因工作需要發(fā)生交際應(yīng)酬費(fèi)用時(shí)，要事先向直接領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，在直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)不應(yīng)超出事先申請(qǐng)的預(yù)算范圍。否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因、被招待對(duì)象、電話(huà)及陪同人數(shù)。（二）電話(huà)費(fèi)1、公司統(tǒng)一將員工移動(dòng)電話(huà)號(hào)碼并入集團(tuán)網(wǎng)， 實(shí)現(xiàn)網(wǎng)內(nèi)成員免費(fèi)通話(huà)。因個(gè)人原因不并入 集團(tuán)網(wǎng)的員工不予報(bào)銷(xiāo)內(nèi)部員工通話(huà)費(fèi)。2、凡因處理公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的通話(huà)費(fèi)由公司承擔(dān)，每

11、月打印話(huà)費(fèi)清單，公司話(huà)費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。3、特定職位或崗位人員移動(dòng)通訊費(fèi)在扣除個(gè)人每月固定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)后實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。4、移動(dòng)電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需提供月度話(huà)費(fèi)發(fā)票或充值發(fā)票。5、公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，由企業(yè)發(fā)展部按日常費(fèi)用審批程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。6員工在上班期間不允許打私人電話(huà)，有急事需打時(shí)，不超過(guò)三分鐘時(shí)間，不可以用公司電話(huà)打私人長(zhǎng)途電話(huà)。（三）交通費(fèi)1、交通費(fèi)包括公共交通費(fèi)、出租車(chē)費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、油耗費(fèi)、停車(chē)費(fèi)。2、 員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，司機(jī)出車(chē)產(chǎn)生的油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋 費(fèi)、停車(chē)費(fèi)記入相應(yīng)的費(fèi)用類(lèi)別。3、

12、在公司無(wú)法派車(chē)情況下，由用車(chē)人向企業(yè)發(fā)展部申請(qǐng)聯(lián)系對(duì)外租車(chē)， 租車(chē)產(chǎn)生的費(fèi)用計(jì) 入相應(yīng)的費(fèi)用類(lèi)別。4、 員工因公產(chǎn)生的市內(nèi)公交車(chē)費(fèi)憑相應(yīng)車(chē)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。特殊情況下乘坐出租車(chē)需經(jīng)部門(mén)經(jīng) 理批準(zhǔn)，并在報(bào)銷(xiāo)時(shí)注明起、止地點(diǎn)、公務(wù)事項(xiàng)、原由。5、私車(chē)公用產(chǎn)生的交通費(fèi)根據(jù)公司私車(chē)公用管理規(guī)范及私家車(chē)公用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 予以報(bào)銷(xiāo)。（四）、辦公物品、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1、為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司企業(yè)發(fā)展部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人 負(fù)責(zé)。2、單價(jià)超過(guò)500元的辦公設(shè)施購(gòu)置需填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單，經(jīng)副總經(jīng)理審批后實(shí)施。單價(jià)超 過(guò)1000元的辦公設(shè)施購(gòu)置經(jīng)總經(jīng)理審批后實(shí)施。3、企業(yè)發(fā)展部憑發(fā)票、入庫(kù)單按照審批

13、程序報(bào)銷(xiāo)辦公物品、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，符合固定資產(chǎn)標(biāo) 準(zhǔn)財(cái)務(wù)部錄入K3固定資產(chǎn)管理。4、財(cái)務(wù)部按月根據(jù)企業(yè)發(fā)展部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。 庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。（五）、低值易耗品、勞保用品?gòu)置費(fèi)1、各工廠應(yīng)根據(jù)低值易耗品、勞保用品的損耗情況及使用量每月月初向采購(gòu)部提出采購(gòu)申 請(qǐng)。2、采購(gòu)員憑發(fā)票、入庫(kù)單按照審批程序報(bào)銷(xiāo)低值易耗品、勞保用品購(gòu)置費(fèi)。3、各工廠核算員按照以舊換新的原則進(jìn)行低值易耗品、勞保用品發(fā)放，并辦理領(lǐng)用登記。（六）、物業(yè)費(fèi)、租金、能源耗用費(fèi)物業(yè)費(fèi)、租金、水電氣等公用能源耗用費(fèi)由財(cái)務(wù)部出納員每月核對(duì)單價(jià)、金額、數(shù)量后填 寫(xiě)付款申請(qǐng)表，財(cái)務(wù)部經(jīng)

14、理審核一副總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行付款。若遇費(fèi)用異常變動(dòng)情況應(yīng)向 相關(guān)部門(mén)查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。（七）招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、招聘費(fèi)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，超過(guò) 1000元的宴請(qǐng)、饋贈(zèng)的禮品、購(gòu)物卡需事前征 得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由總裁辦統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求 應(yīng)及時(shí)報(bào)送總裁辦?？偛棉k根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。所購(gòu)買(mǎi)資料需到企 業(yè)發(fā)展部辦理入庫(kù)登記手續(xù)加蓋公司印章，訂購(gòu)者憑入庫(kù)單及發(fā)票按照審批程序報(bào)銷(xiāo)資料費(fèi)。 期刊郵寄地址應(yīng)為企業(yè)發(fā)展部，到貨后企

15、業(yè)發(fā)展部辦理入庫(kù)登記手續(xù)加蓋公司印章。各種資料 領(lǐng)用時(shí)需到企業(yè)發(fā)展部辦理借閱手續(xù)。4、其它費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)報(bào)支，有實(shí)物的費(fèi)用需辦理入庫(kù)，不能辦理入庫(kù)的費(fèi)用各 級(jí)主管審批時(shí)應(yīng)跟蹤確認(rèn)該費(fèi)用業(yè)務(wù)達(dá)成的結(jié)果。第四部分工薪福利及相關(guān)補(bǔ)貼支出制度一、工薪福利及相關(guān)補(bǔ)貼支出包括工資、臨時(shí)工資、獎(jiǎng)金、各項(xiàng)福利、相關(guān)補(bǔ)貼等。二、工薪支出1、 每月10日前各工廠核算員應(yīng)將上月本廠員工工資表提交財(cái)務(wù)部審核，15日前財(cái)務(wù)部提 交總經(jīng)理審批。2、每月15日前總裁辦應(yīng)將上月公司管理人員工資表提交總經(jīng)理審批。3、每月20日前經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資表（含人員變動(dòng)、餐補(bǔ)、社會(huì)保險(xiǎn)等信息）轉(zhuǎn) 交青島辦財(cái)務(wù)。4、每月25

16、日由青島財(cái)務(wù)部采用銀行代發(fā)形式支付工資。5、每月末之前員工可核實(shí)確認(rèn)工資卡內(nèi)資金。三、 臨時(shí)工資支付同二1，每月20日前經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資表交財(cái)務(wù)部，每月25 日財(cái)務(wù)部按工資表數(shù)額提取現(xiàn)金，交各工廠核算員發(fā)放。工資發(fā)放需在工資表上領(lǐng)取欄簽字確認(rèn)。四、各種獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼財(cái)務(wù)部根據(jù)公司相關(guān)制度規(guī)定核算員工月度、 季度、年度所取得的各項(xiàng)獎(jiǎng)金，編制獎(jiǎng)金分 配表經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后予以發(fā)放。各種補(bǔ)貼由相關(guān)部門(mén)根據(jù)公司相制度規(guī)定的 支付標(biāo)準(zhǔn)向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或（廠長(zhǎng)一生產(chǎn)總監(jiān)）審核簽字的補(bǔ)貼明細(xì)表，財(cái)務(wù)部經(jīng)理 復(fù)核、總經(jīng)理審批后予以發(fā)放。五、各種福利公司發(fā)放的各項(xiàng)實(shí)物福利由采購(gòu)部負(fù)責(zé)根據(jù)總

17、經(jīng)理審批確認(rèn)的福利標(biāo)準(zhǔn)，按員工數(shù)量進(jìn)行 購(gòu)買(mǎi)。采購(gòu)員報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供發(fā)票、采購(gòu)明細(xì)清單。福利品發(fā)放時(shí)需進(jìn)行領(lǐng)用登記，財(cái)務(wù)部在核 對(duì)品種、數(shù)量、價(jià)格、購(gòu)入量、領(lǐng)用量、剩余量無(wú)誤后按費(fèi)用審批程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程一、專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)、維修費(fèi)及其他 專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。二、軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置1、管理軟件、固定資產(chǎn)采購(gòu)，相關(guān)部門(mén)需填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)總經(jīng)理審批。2、 總經(jīng)理審批同意后，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)。管理軟件、固定資產(chǎn)單項(xiàng)合同金額1000元以 上物資購(gòu)置需簽署采購(gòu)合同，約定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、貨款支付、售后服務(wù)條款。3、固定資產(chǎn)（管理軟件）到貨

18、安裝調(diào)試驗(yàn)收合格后，使用單位在驗(yàn)收合格單上簽字，采 購(gòu)經(jīng)辦人憑發(fā)票、驗(yàn)收合格單等資料辦理入庫(kù)手續(xù)。4、采購(gòu)經(jīng)辦人憑申請(qǐng)單、合同、發(fā)票、入庫(kù)單等資料按費(fèi)用審批程序規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。5、財(cái)務(wù)部根據(jù)合同付款要求辦理付款。三、其他專(zhuān)項(xiàng)支出1、其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（如咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工 活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。2、此類(lèi)費(fèi)用，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交申請(qǐng)報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、 費(fèi)用預(yù)算或者投入產(chǎn)出收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)。3、審批后的申請(qǐng)報(bào)告交財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。4、 由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，合同應(yīng)注明付

19、款方式等主要條款。5、經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同等資料填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按費(fèi)用審批程序?qū)徟?財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額進(jìn)行付款；7、若需預(yù)付或提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第六部分應(yīng)付賬款管理一、應(yīng)付賬款確認(rèn)1、應(yīng)付賬款是指企業(yè)因購(gòu)買(mǎi)原輔物料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。2、企業(yè)應(yīng)付賬款入賬時(shí)間以購(gòu)入材料、 商品等驗(yàn)收合格入庫(kù)時(shí)間為準(zhǔn)，應(yīng)付賬款的金額以 合同價(jià)格、合格品入庫(kù)數(shù)量為計(jì)算依據(jù)。3、應(yīng)付賬款原則上要求每月由采購(gòu)部（或發(fā)生部門(mén)）與供應(yīng)單位每月進(jìn)行對(duì)賬。二、應(yīng)付賬款生成1、采購(gòu)分管人員根據(jù)K3上采購(gòu)申請(qǐng)下推生成采購(gòu)訂單，根據(jù)與供應(yīng)商確認(rèn)

20、的采購(gòu)價(jià)格下 推生成收料通知單。2、貨到后倉(cāng)庫(kù)保管員核對(duì)收料通知單及供應(yīng)商送貨單規(guī)格數(shù)量是否相符，經(jīng)質(zhì)檢部驗(yàn)收合 格后當(dāng)天下推生成入庫(kù)單。3、財(cái)務(wù)部出納依據(jù)供應(yīng)商送貨單審核外購(gòu)入庫(kù)單規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)，并由外購(gòu)入庫(kù)單生成 應(yīng)付賬款。三、應(yīng)付賬款的支付、入賬、結(jié)賬流程1、采購(gòu)經(jīng)辦人憑供應(yīng)商發(fā)票、采購(gòu)合同（或采購(gòu)訂單），根據(jù)公庫(kù)入庫(kù)實(shí)際數(shù)量核對(duì)無(wú)誤 后，根據(jù)合同（或訂單）約定的到期付款時(shí)間，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單 ，該單必須寫(xiě)清付款對(duì)象、 應(yīng)付金額、付款理由、付款金額及付款方式，然后由采購(gòu)經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部簽批。2、 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)付款申請(qǐng)，復(fù)核發(fā)票、合同、送貨單及K3入庫(kù)單數(shù)據(jù)復(fù)核

21、無(wú)誤后，交 由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批，不合格的一律退回重新進(jìn)行審核流程，最終由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字 審批后，財(cái)務(wù)部方可以安排付款。3、應(yīng)付賬款支付由財(cái)務(wù)部出納完成，在 K3上即日完成現(xiàn)金賬或銀行帳的錄入工作；然后 當(dāng)日傳遞給財(cái)務(wù)部記賬會(huì)計(jì)，由記賬會(huì)計(jì)在 k3上錄入付款憑證。4、財(cái)務(wù)部記賬會(huì)計(jì)將所有付過(guò)款的憑證整理，復(fù)核后，填制記賬憑證，收到發(fā)票要在摘要 欄注明；逐筆完整登記記賬憑證，保證準(zhǔn)確輸入電腦、不串號(hào)。5、 采購(gòu)的原輔物料費(fèi)如需要到貨現(xiàn)結(jié)或者電匯的，需提前三天向財(cái)務(wù)部提出付款計(jì)劃， 以 便合理安排財(cái)務(wù)計(jì)劃。特殊生產(chǎn)急需，報(bào)總經(jīng)理審批后，方可辦理。四、應(yīng)付賬款付款時(shí)間：1、供貨單位必須按銷(xiāo)售額

22、提供發(fā)票、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)每月與供應(yīng)商對(duì)賬一次，對(duì)賬日期為次月 的10日至20日，對(duì)賬內(nèi)容包括往來(lái)余額、發(fā)票提供情況。2、 付款時(shí)間原則上按照公司規(guī)定的三個(gè)月賬期，為每月的 25日到31日，不對(duì)帳或未提供 發(fā)票者付款期順延。五、應(yīng)付賬款的報(bào)表財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照供應(yīng)商設(shè)立應(yīng)付帳款臺(tái)賬，定期編制應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)表，向總經(jīng)理及相關(guān)業(yè)務(wù) 部門(mén)反映應(yīng)付款項(xiàng)的余額和賬齡等信息，及時(shí)分析應(yīng)付款項(xiàng)管理情況。第七部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定一、為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具 體安排如下：1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周三、周六為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日。2、借支及其他業(yè)務(wù)不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第

23、八部分附則、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。、本制度自2013年1月1日起執(zhí)行，到第一季度結(jié)束后，根據(jù)運(yùn)行情況再加以修訂和 完善。附：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖流程圖說(shuō)明權(quán)責(zé)部門(mén)相關(guān)表單文件報(bào)銷(xiāo)人員根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度要求，整理好需要報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票或單據(jù) ，并進(jìn)行整齊 粘貼。根據(jù)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單， 外地出差的填與出差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。報(bào)銷(xiāo)人員報(bào)銷(xiāo)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)單據(jù) 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 借款單報(bào)銷(xiāo)單據(jù)整理 粘貼1J填寫(xiě)費(fèi)用報(bào) 銷(xiāo)申請(qǐng)單報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求不得涂改，不得用鉛筆 或紅色字體的筆填寫(xiě)，并附上相關(guān)的報(bào) 銷(xiāo)發(fā)票或單據(jù)。若屬于出差的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)， 必須附上經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)簽字的出差審批 表。采購(gòu)物品報(bào)銷(xiāo)需附上總經(jīng)理簽字或 授權(quán)人簽字確認(rèn)的米購(gòu)申請(qǐng)表。報(bào)銷(xiāo)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 出差審批單 采購(gòu)審批表 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 借款單NG丿/直接主費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及相關(guān)單據(jù)準(zhǔn)備完成后， 報(bào)銷(xiāo)人員提交給直接主管審核簽字，直 接主管須對(duì)以下方面進(jìn)行審核：1）費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實(shí)性；2）費(fèi)用的合理性；3）票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)報(bào) 銷(xiāo)人員重新整理提報(bào)。相關(guān)部門(mén) 主管費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 報(bào)銷(xiāo)發(fā)票 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)出差審批單 采購(gòu)審批單 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 借款單管審>NG直接主管審核簽字后，須將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)報(bào) 部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行進(jìn)一步審核簽字，