電算化管理制度

1、會計電算化工作程序圖原始憑證嘰=>嘰=>記帳憑證 &V打印帳務處理<ao審核V審 核皿1> I調整存檔注 1 、圖中為直接上機填制記帳憑證，則為審核人員上機審核記帳憑證，為打印已在電腦中記帳的已審核記帳憑證，并及時粘貼原始憑證，經核對無誤后，整理存檔；2 、會計人員主要分工為制單、審核和檔案管理人員；3 、各工作人員根據(jù)各種規(guī)章制度要求，并本著會計工作職業(yè)道德要求認真執(zhí)行相關工作。帳務流程圖A錄入憑證修改憑證B審核憑證存在問題?存在問題?E會計報表F帳表核對A、制單人員B、審核人員C、制單人員D、審核、制單人員E、制單人員F、審核、制單人員G、會計主管H、制單、

2、檔案管理人員有存在問題?無右H檔案管理會計報表系統(tǒng)業(yè)務流程圖填制憑證審核憑證自動取數(shù)分析填列資產負債表利潤及利潤分配表管理費用明細表營業(yè)成本明細表其他明細表財務報告會計電算化管理制度一、電算化崗位責任根據(jù)財稅部門有關電算化管理規(guī)章制度及公司的管理核算特 點，為穩(wěn)妥高效地開展會計電算化工作，公司財務部設置以下工作崗 位：財務經理對公司電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應用項 目進行決策，領導各財務人員高質量、高效率、穩(wěn)定地開展會計電算化工作。會計主管1、積極配合財務經理的工作， 制訂公司電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制 度等，為財務經理提供相關決策依據(jù)；2、 根據(jù)公司特點合理設置電算化工作崗位，

3、正確分配系統(tǒng)各 級操作人員的使用權限，組織協(xié)調好各財務人員開展各項具體的 會計電算化工作；3、 經常檢查各項電算化工作的執(zhí)行情況和結果，嚴格執(zhí)行責 任制對各崗位人員責任的約束條款。系統(tǒng)管理1、參與制訂公司會計電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度；2、執(zhí)行對操作人員的管理和對計算機檔案管理的職責；3、對系統(tǒng)軟硬件的日常運行進行維護， 及時排除系統(tǒng)運行中 出現(xiàn)的各種故障，確保系統(tǒng)正常穩(wěn)定地運行。會計電算化管理制度檔案管理1、及時備份系統(tǒng)中各種帳表數(shù)據(jù)，并分類編號存檔，數(shù)據(jù)備份至 少做一次硬盤備份和兩次軟盤備份；2、對打印輸出的憑證、帳簿、報表等應及時裝訂存檔；3、對系統(tǒng)軟硬件相關的光盤、磁盤、使用手冊等資料進

4、行分類編號，妥善保管。成本、計劃管理1、配合財務經理及會計主管、系統(tǒng)管理人員工作，保證 電算化日常工作正常進行；2、制訂財務計劃，管理控制成本，對公司經濟活動進行 準確而及時的財務分析，為財務經理決策提供依據(jù)；3、為會計主管提供崗位責任制的考核依據(jù)。 系統(tǒng)操作1、根據(jù)會計主管、系統(tǒng)管理人員對本崗位工作的具體安 排、要求開展工作；2、及時準確地輸入、打印輸出各種記帳憑證、帳簿、會 計報表；3、及時準確為領導查詢所需的各種財務數(shù)據(jù)；4、正確使用權限內系統(tǒng)中的各種功能。會計電算化管理制度審 核1、審核原始憑證的合法性、有效性以及是否手續(xù)齊全；2、審核系統(tǒng)操作人員輸入的記帳憑證，確保系統(tǒng)記帳憑 證的制

5、作質量；3、審核系統(tǒng)內總帳與明細帳、輔助帳及記帳憑證等是否 試算平衡；4、審核會計報表是否與相關總帳金額一致平衡。資金管理1、負責銀行、現(xiàn)金出納崗、收入、往來崗的日常管理；2、負責流動資金的日常核算管理；3、負責每日制印收入日報表及現(xiàn)金日報表；4、負責對門票、發(fā)票、收據(jù)等重要票據(jù)的日常管理。會計電算化管理制度二、會計帳表的初始化1、每個獨立核算的會計單位只能在系統(tǒng)內設立一套帳。 新套帳必須經財務部經理、主管會計同意后方能在電算化系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)“）內設立。2、設置會計科目時，必須按照現(xiàn)行財務制度規(guī)定并結合 公司實際情況來設置各級會計科目的名稱及編碼；同時應本著 利于簡化核算、便于各種會計報

6、表從電腦帳中自動取數(shù)的原貝V，合理適當?shù)貙Σ糠挚颇吭O置輔助核算功能。3、會計科目一經設定并已正式運用于系統(tǒng)中制單和記帳 等功能，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的紊亂；因核 算需要而需新增的會計科目則可在系統(tǒng)中增設。4、轉換會計年度時，應于新會計年度開始后的 20日內完 成年初轉帳的工作，對結轉后的年初余額試算平衡、對帳無誤后，新會計年度電腦帳方可使用。 對于已成功結轉的年初余額， 不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的紊亂。5、套帳初始化工作完成后，應根據(jù)現(xiàn)行財務制度規(guī)定并 結合公司實際情況，及時在電子報表系統(tǒng)中編制利潤及利潤 分配表、資產負債表、財務狀況變動表、管理費用明 細表等基本會計報

7、表以及公司內部管理需要而要求編報的各種明細表等，并設定各種報表從系統(tǒng)取數(shù)的公式單元和批處理 命令等。各種報表格式及公式單元、批處理命令等一經設定， 不得隨意修改。會計電算化管理制度三、日常帳務處理1、經濟業(yè)務原始憑證經審核后應于兩日內編制記帳憑 證，并輸入系統(tǒng)，填制憑證時，應規(guī)范簡要填寫摘要。2、當日所有原始憑證都輸入系統(tǒng)后，審核人員應及時審 核記帳憑證，發(fā)現(xiàn)問題應及時修改，確保當日輸入的憑證都正 確無誤。3、記帳憑證經審核、修訂無誤后，即應打印輸出，并將 打印出的已審核憑證和與其相對應的原始憑證裝訂，以備存 檔。4、記帳憑證經審核、打印輸出后，制單人員應及時在系 統(tǒng)中記帳，記帳憑證未打印出之前，