電算化管理制度

1、會計(jì)電算化工作程序圖原始憑證嘰=>嘰=>記帳憑證 &V打印帳務(wù)處理<ao審核V審 核皿1> I調(diào)整存檔注 1 、圖中為直接上機(jī)填制記帳憑證，則為審核人員上機(jī)審核記帳憑證，為打印已在電腦中記帳的已審核記帳憑證，并及時(shí)粘貼原始憑證，經(jīng)核對無誤后，整理存檔；2 、會計(jì)人員主要分工為制單、審核和檔案管理人員；3 、各工作人員根據(jù)各種規(guī)章制度要求，并本著會計(jì)工作職業(yè)道德要求認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)工作。帳務(wù)流程圖A錄入憑證修改憑證B審核憑證存在問題?存在問題?E會計(jì)報(bào)表F帳表核對A、制單人員B、審核人員C、制單人員D、審核、制單人員E、制單人員F、審核、制單人員G、會計(jì)主管H、制單、

2、檔案管理人員有存在問題?無右H檔案管理會計(jì)報(bào)表系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖填制憑證審核憑證自動(dòng)取數(shù)分析填列資產(chǎn)負(fù)債表利潤及利潤分配表管理費(fèi)用明細(xì)表營業(yè)成本明細(xì)表其他明細(xì)表財(cái)務(wù)報(bào)告會計(jì)電算化管理制度一、電算化崗位責(zé)任根據(jù)財(cái)稅部門有關(guān)電算化管理規(guī)章制度及公司的管理核算特 點(diǎn)，為穩(wěn)妥高效地開展會計(jì)電算化工作，公司財(cái)務(wù)部設(shè)置以下工作崗 位：財(cái)務(wù)經(jīng)理對公司電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應(yīng)用項(xiàng) 目進(jìn)行決策，領(lǐng)導(dǎo)各財(cái)務(wù)人員高質(zhì)量、高效率、穩(wěn)定地開展會計(jì)電算化工作。會計(jì)主管1、積極配合財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作， 制訂公司電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制 度等，為財(cái)務(wù)經(jīng)理提供相關(guān)決策依據(jù)；2、 根據(jù)公司特點(diǎn)合理設(shè)置電算化工作崗位，

3、正確分配系統(tǒng)各 級操作人員的使用權(quán)限，組織協(xié)調(diào)好各財(cái)務(wù)人員開展各項(xiàng)具體的 會計(jì)電算化工作；3、 經(jīng)常檢查各項(xiàng)電算化工作的執(zhí)行情況和結(jié)果，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé) 任制對各崗位人員責(zé)任的約束條款。系統(tǒng)管理1、參與制訂公司會計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度；2、執(zhí)行對操作人員的管理和對計(jì)算機(jī)檔案管理的職責(zé)；3、對系統(tǒng)軟硬件的日常運(yùn)行進(jìn)行維護(hù)， 及時(shí)排除系統(tǒng)運(yùn)行中 出現(xiàn)的各種故障，確保系統(tǒng)正常穩(wěn)定地運(yùn)行。會計(jì)電算化管理制度檔案管理1、及時(shí)備份系統(tǒng)中各種帳表數(shù)據(jù)，并分類編號存檔，數(shù)據(jù)備份至 少做一次硬盤備份和兩次軟盤備份；2、對打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表等應(yīng)及時(shí)裝訂存檔；3、對系統(tǒng)軟硬件相關(guān)的光盤、磁盤、使用手冊等資料進(jìn)

4、行分類編號，妥善保管。成本、計(jì)劃管理1、配合財(cái)務(wù)經(jīng)理及會計(jì)主管、系統(tǒng)管理人員工作，保證 電算化日常工作正常進(jìn)行；2、制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，管理控制成本，對公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行 準(zhǔn)確而及時(shí)的財(cái)務(wù)分析，為財(cái)務(wù)經(jīng)理決策提供依據(jù)；3、為會計(jì)主管提供崗位責(zé)任制的考核依據(jù)。 系統(tǒng)操作1、根據(jù)會計(jì)主管、系統(tǒng)管理人員對本崗位工作的具體安 排、要求開展工作；2、及時(shí)準(zhǔn)確地輸入、打印輸出各種記帳憑證、帳簿、會 計(jì)報(bào)表；3、及時(shí)準(zhǔn)確為領(lǐng)導(dǎo)查詢所需的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；4、正確使用權(quán)限內(nèi)系統(tǒng)中的各種功能。會計(jì)電算化管理制度審 核1、審核原始憑證的合法性、有效性以及是否手續(xù)齊全；2、審核系統(tǒng)操作人員輸入的記帳憑證，確保系統(tǒng)記帳憑 證的制

5、作質(zhì)量；3、審核系統(tǒng)內(nèi)總帳與明細(xì)帳、輔助帳及記帳憑證等是否 試算平衡；4、審核會計(jì)報(bào)表是否與相關(guān)總帳金額一致平衡。資金管理1、負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金出納崗、收入、往來崗的日常管理；2、負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的日常核算管理；3、負(fù)責(zé)每日制印收入日報(bào)表及現(xiàn)金日報(bào)表；4、負(fù)責(zé)對門票、發(fā)票、收據(jù)等重要票據(jù)的日常管理。會計(jì)電算化管理制度二、會計(jì)帳表的初始化1、每個(gè)獨(dú)立核算的會計(jì)單位只能在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)立一套帳。 新套帳必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會計(jì)同意后方能在電算化系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)“）內(nèi)設(shè)立。2、設(shè)置會計(jì)科目時(shí)，必須按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合 公司實(shí)際情況來設(shè)置各級會計(jì)科目的名稱及編碼；同時(shí)應(yīng)本著 利于簡化核算、便于各種會計(jì)報(bào)

6、表從電腦帳中自動(dòng)取數(shù)的原貝V，合理適當(dāng)?shù)貙Σ糠挚颇吭O(shè)置輔助核算功能。3、會計(jì)科目一經(jīng)設(shè)定并已正式運(yùn)用于系統(tǒng)中制單和記帳 等功能，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的紊亂；因核 算需要而需新增的會計(jì)科目則可在系統(tǒng)中增設(shè)。4、轉(zhuǎn)換會計(jì)年度時(shí)，應(yīng)于新會計(jì)年度開始后的 20日內(nèi)完 成年初轉(zhuǎn)帳的工作，對結(jié)轉(zhuǎn)后的年初余額試算平衡、對帳無誤后，新會計(jì)年度電腦帳方可使用。 對于已成功結(jié)轉(zhuǎn)的年初余額， 不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的紊亂。5、套帳初始化工作完成后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定并 結(jié)合公司實(shí)際情況，及時(shí)在電子報(bào)表系統(tǒng)中編制利潤及利潤 分配表、資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、管理費(fèi)用明 細(xì)表等基本會計(jì)報(bào)

7、表以及公司內(nèi)部管理需要而要求編報(bào)的各種明細(xì)表等，并設(shè)定各種報(bào)表從系統(tǒng)取數(shù)的公式單元和批處理 命令等。各種報(bào)表格式及公式單元、批處理命令等一經(jīng)設(shè)定， 不得隨意修改。會計(jì)電算化管理制度三、日常帳務(wù)處理1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始憑證經(jīng)審核后應(yīng)于兩日內(nèi)編制記帳憑 證，并輸入系統(tǒng)，填制憑證時(shí)，應(yīng)規(guī)范簡要填寫摘要。2、當(dāng)日所有原始憑證都輸入系統(tǒng)后，審核人員應(yīng)及時(shí)審 核記帳憑證，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)修改，確保當(dāng)日輸入的憑證都正 確無誤。3、記帳憑證經(jīng)審核、修訂無誤后，即應(yīng)打印輸出，并將 打印出的已審核憑證和與其相對應(yīng)的原始憑證裝訂，以備存 檔。4、記帳憑證經(jīng)審核、打印輸出后，制單人員應(yīng)及時(shí)在系 統(tǒng)中記帳，記帳憑證未打印出之前，