財(cái)務(wù)部管理手冊(cè),財(cái)務(wù)工作流程,財(cái)務(wù)管理制度與表單

1、第一局部組織框架和責(zé)任一、組織框架組織結(jié)構(gòu)圖部門編制經(jīng)理級(jí)1人財(cái)務(wù)總監(jiān)主管級(jí)1人財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)秘書(shū)根據(jù)實(shí)際而定主辦會(huì)計(jì)出納現(xiàn)場(chǎng)收款員銷售/本錢會(huì)計(jì)一財(cái)務(wù)總監(jiān)職位說(shuō)明職位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)所屬部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)董事長(zhǎng)直接下級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理任職資格1.學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大學(xué)本科及以上,財(cái)務(wù)治理專業(yè),具有財(cái)務(wù)治理和財(cái)經(jīng)相關(guān)專業(yè)知識(shí),持有中級(jí)以上會(huì)計(jì)任職資格證書(shū)2.工作經(jīng)驗(yàn)八年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)歷,至少三年以上財(cái)務(wù)總監(jiān)職位工作經(jīng)驗(yàn)責(zé)任概要組織編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,疏通融資渠道,對(duì)財(cái)務(wù)核算工作和資金運(yùn)作進(jìn)行總體限制,及時(shí)做出財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)報(bào) 告,為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)崗位責(zé)任1.組織編制并完善資金使用治理制度、財(cái)務(wù)本錢

2、核算制度、財(cái)務(wù)分析制度、固定資產(chǎn)治理制度、治理費(fèi)用攤銷制度和 財(cái)務(wù)審計(jì)制度等.2.組織編制財(cái)務(wù)職位責(zé)任制度以及財(cái)務(wù)人員的治理、培訓(xùn)和考核等相關(guān)制度3.根據(jù)董事會(huì)指標(biāo)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)需求,疏通融資渠道,做好資金籌集、供給與治理工作,以滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作資金的需求4.定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)治理工作及財(cái)會(huì)工作的開(kāi)展情況進(jìn)行考核、檢查和催促5.執(zhí)行董事會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的決策,對(duì)企業(yè)日常資金運(yùn)作和財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控,并根據(jù)企業(yè)規(guī)定的要限對(duì)企業(yè)各部門的各 項(xiàng)預(yù)算和費(fèi)用方案進(jìn)行審批6.定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè),向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)報(bào)告,并提出財(cái)務(wù)改良方案及合 理化建議7.組織制訂年度審計(jì)工作方案,

3、并根據(jù)企業(yè)規(guī)定組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)和房地產(chǎn)工程審計(jì)等工作8.根據(jù)企業(yè)規(guī)定的權(quán)限,對(duì)企業(yè)工程物資、設(shè)施、設(shè)備的采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行審批和監(jiān)督9.負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督所轄部門員工的工作,指導(dǎo)并參與財(cái)務(wù)系統(tǒng)員工的培訓(xùn)和考核編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期二財(cái)務(wù)經(jīng)理職位說(shuō)明職位名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)秘書(shū)所屬部門財(cái)務(wù)部/總經(jīng)理辦公室直接上級(jí)總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)主管以下人員任職資格1.學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大學(xué)本科及以上,財(cái)務(wù)治理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí),持有中級(jí)會(huì)計(jì)任職資格證書(shū)2.工作經(jīng)驗(yàn)五年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)歷,三年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)治理工作經(jīng)驗(yàn)責(zé)任概要在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)工

4、程結(jié)算、財(cái)務(wù)核算、稅收籌劃等財(cái)務(wù)治理工作1.組織編制并完善資金使用營(yíng)埋制度、財(cái)務(wù)本錢 制度和財(cái)務(wù)審計(jì)制度等.核算制度、財(cái)務(wù)分析制度、固泥資廠營(yíng)埋制度、售埋費(fèi)用攤銷2.定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)治理工作及財(cái)會(huì)工作日勺開(kāi)展情況進(jìn)仃考核、檢查和催促.3.定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)仃階段性日勺財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè),提交財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)報(bào)告,并提出財(cái)務(wù)改良萬(wàn)粢及合埋 化建議.崗位責(zé)任4.貝貢企業(yè)各項(xiàng)資金支出、,程結(jié)算和費(fèi)用報(bào)銷日勺財(cái)務(wù)審核和支付,作,.5.參與經(jīng)濟(jì)合同會(huì)審工作以及合同執(zhí)行治理工作.6.負(fù)貢企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)治理工作.7.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)等相關(guān)外部單位的業(yè)務(wù)關(guān)系.8.公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人

5、員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期職位名稱主辦會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下級(jí)無(wú)任職資格1.學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大專及以上,財(cái)務(wù)治理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí),持有會(huì)計(jì)資格證書(shū)2.工作經(jīng)驗(yàn)三年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)歷,一年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)治理工作經(jīng)驗(yàn)責(zé)任概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)工程銷售結(jié)算、本錢核算財(cái)務(wù)治理工作崗位責(zé)任1. 負(fù)責(zé)組織公司會(huì)計(jì)核算工作.制訂和實(shí)施本錢限制舉措,進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測(cè)、方案、限制、核算、分析和考察, 結(jié)算總建筑本錢、工程及工地費(fèi)用、各本錢費(fèi)用工程明細(xì)劃分.2. 根據(jù)會(huì)計(jì)制度和公司有關(guān)規(guī)定正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目,準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作,正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,

6、 填制和審核會(huì)計(jì)憑證,登記明細(xì)賬和總賬,做到摘要清楚、金額正確,要素齊全.3. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督.根據(jù)規(guī)定的本錢、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn),審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性,審核費(fèi)用發(fā) 生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定,工程、設(shè)計(jì)、采購(gòu)合同的電腦錄入治理并對(duì)結(jié)算情況、付款情況進(jìn)行逐筆、順 序登記.4. 負(fù)責(zé)對(duì)公司發(fā)票、收款收據(jù)的領(lǐng)用、核查治理.5.負(fù)責(zé)審核出納編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表,并審查“未達(dá)帳項(xiàng)的真實(shí)性和合理性.6.負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)、繳納工作.7.出具財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,保證各種會(huì)計(jì)報(bào)表齊全、完整、數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確無(wú)誤.8. 銀行、稅務(wù)、賬冊(cè)、憑證、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)檔案資料的保管.9.負(fù)責(zé)往來(lái)帳的審核、確

7、認(rèn),定期對(duì)債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行核對(duì)包括個(gè)人和清理催收.10.定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并提出相應(yīng)的處理意見(jiàn).11.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理整合公司資產(chǎn)資源,為公司整理開(kāi)展戰(zhàn)略提供財(cái)務(wù)方面的可行性分析.12.公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期職位名稱銷售/本錢會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下級(jí)無(wú)任職資格1.學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大專及以上,財(cái)務(wù)治理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí),持有會(huì)計(jì)資格證書(shū)2.工作經(jīng)驗(yàn)三年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)歷,一年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)治理工作經(jīng)驗(yàn)責(zé)任概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)工程銷售結(jié)算、本錢核算財(cái)務(wù)治理工作崗位責(zé)任1. 工程合同文件的標(biāo)準(zhǔn)化、信息

8、化治理.2.合同履行的監(jiān)督及合同履行結(jié)果的評(píng)價(jià).3.了解熟知公司的財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)格貫徹工程款撥付程序.4. 及時(shí)完成?合同支付核查表?填寫(xiě)及分類匯總.5.根據(jù)合同本錢治理體系,對(duì)本錢進(jìn)行分類核算.6. 負(fù)責(zé)組織編制公司全面預(yù)算,并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和限制,形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告.7.工程檔案治理.8.及時(shí)完成銷售收入的審核、錄入.9. 協(xié)助合同/按揭專員完成客戶的信息治理,并及時(shí)向銷售部進(jìn)行反應(yīng).10.定期對(duì)銷售收入進(jìn)行核算、匯總、上報(bào).11.公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期職位名稱出納所屬部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下級(jí)無(wú)任職資格1.學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)中專

9、及以上,財(cái)務(wù)治理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí),持有會(huì)計(jì)任職資格證書(shū)2.工作經(jīng)驗(yàn)一年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)責(zé)任概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)資金的收、付工作崗位責(zé)任1. 根據(jù)現(xiàn)金治理規(guī)定和程序,根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；根據(jù)銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)手續(xù)完 備的原始憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù).2. 設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記賬,結(jié)出每日余額,盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,做到日清月結(jié)；登記“銀行存款日記賬,結(jié)出每 月余額,定期與銀行對(duì)賬,如有不符,填報(bào)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表.3. 整理、登記經(jīng)辦收付的原始憑證,每日移交主辦會(huì)計(jì).4.嚴(yán)格保管及治理空白支票,辦理支票的領(lǐng)用、注銷的備查登記工作.5. 根據(jù)印鑒分管制度,負(fù)責(zé)保管

10、銀行預(yù)留印鑒中的一枚印章.6.公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作.編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期六現(xiàn)場(chǎng)收款員職位說(shuō)明職位名稱現(xiàn)場(chǎng)收款員所屬部門財(cái)務(wù)部/現(xiàn)場(chǎng)綜合部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理/現(xiàn)場(chǎng)綜合部直接下級(jí)無(wú)任職資格1.學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)中專及以上,財(cái)務(wù)治理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí),持有會(huì)計(jì)任職資格證書(shū)2.工作經(jīng)驗(yàn)一年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)責(zé)任概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)各類房款和代繳稅費(fèi)、水電費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作崗位責(zé)任1.負(fù)責(zé)企業(yè)定金、銷售收入及其他收入的收款、并存入指定賬戶2.負(fù)責(zé)代繳稅費(fèi)、水電費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作、并存入指定賬戶3.負(fù)責(zé)編制房款月銷售收入進(jìn)賬表4.負(fù)責(zé)核查購(gòu)房訂購(gòu)單、購(gòu)房合同書(shū)和置業(yè)

11、方案書(shū)5.客戶交款收據(jù)及銀行憑證的復(fù)印交方案合約部.6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期三、職位例行工作一財(cái)務(wù)秘書(shū)時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度周例行工作每周二下午審核上一周記賬憑證的錄入科目分類及有關(guān)規(guī)定每周四下午審核周報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表員工出差治理制度每周四下午審核會(huì)簽?合同支付會(huì)簽單?內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度第三章每周五下午審核現(xiàn)金流量周報(bào)表/各賬戶明細(xì)表貨幣資金治理方法第三章每周五下午編制部門方案任務(wù)書(shū)工作方案治理制度月例行工作每月一日審核月支出明細(xì)表本錢分類對(duì)照說(shuō)明表每月三日審核主辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表每月四日審核銷售統(tǒng)計(jì)匯總表累計(jì)表、月度表每月四日審核本錢費(fèi)用表每月四日審核資金

12、方案表每月四日審核資金核算表每月五日編制財(cái)務(wù)月度報(bào)告年例行工作每季度十日前審核銷售部提成的計(jì)算銷售提成發(fā)放規(guī)定每季度二十五日前完成公司內(nèi)部審計(jì)工作財(cái)務(wù)審計(jì)治理流程每年四月底完成年度稅務(wù)審計(jì)每年H一月底完成年終稅務(wù)清算二主辦會(huì)計(jì)二銷售本錢會(huì)計(jì)時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單日例行工 作11: 00 前核對(duì)銷售日?qǐng)?bào)表、簽約明細(xì)表、 進(jìn)賬憑證,完成銷售核查表、銷 售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表以及資料的歸檔工 作客戶定購(gòu)、簽約流程現(xiàn)場(chǎng)收款登記表、銷售經(jīng) 理日?qǐng)?bào)表本錢會(huì)計(jì)、 客戶簽約明細(xì)表、銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表其他審查合同條款,對(duì)新簽訂合同完 成支付核查表預(yù)填及資料的歸檔工程合同簽訂流程周例行工 作每周四下午審核會(huì)簽?合同支付會(huì)

13、簽單?工程款支付流程?合同支付會(huì)簽單?每周五上午根據(jù)付款完成合同支付核查表、 本錢統(tǒng)計(jì)明細(xì)表、以及資料的歸 檔工作工程款支付流程合同支付核查表、本錢統(tǒng) 計(jì)明細(xì)表雙周五上午完成銷控表電子檔更新,并與銷 售部核對(duì)銷售進(jìn)賬流程每周五下午完成方案合約部周工作報(bào)告財(cái)務(wù)銜接治理方法月度例行 工作每月三日打印銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表交主辦會(huì)計(jì)核對(duì)銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表、月銷售進(jìn)賬表每月三日打印本錢費(fèi)用統(tǒng)計(jì)明細(xì)表交主辦 會(huì)計(jì)核對(duì)本錢費(fèi)用統(tǒng)計(jì)明細(xì)表,月 支出明細(xì)表每月五日提交銷售統(tǒng)計(jì)匯總表、銷售統(tǒng)計(jì) 月報(bào)表銷售統(tǒng)計(jì)匯總表,銷售統(tǒng) 計(jì)月報(bào)表每月五日提交本錢統(tǒng)計(jì)匯總表、本錢費(fèi)用表本錢統(tǒng)計(jì)匯總表,本錢費(fèi) 用表每月五日提交方案合約部月度

14、工作報(bào)告財(cái)務(wù)銜接治理方法每月二十五日完成到期未簽約客戶統(tǒng)計(jì)表,到 期為付款客戶統(tǒng)計(jì)表銷售進(jìn)賬流程到期未簽約客戶統(tǒng)計(jì)表, 到期為付款客戶統(tǒng)計(jì)表每月二十五日編制資金方案表資金方案表季度例行 工作每季度十日前完成已結(jié)清客戶名單交主辦會(huì)計(jì) 計(jì)算銷售提成每季度十五日 前核查銷售合同,更新本錢合同目 錄每季度二十五 日前協(xié)助完成公司內(nèi)部審計(jì)工作財(cái)務(wù)審計(jì)治理流程四出納時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單日工作手 冊(cè)8:30 至 9:301 .根據(jù)原始憑證編制現(xiàn)金流量表、各賬戶明細(xì)表2 .曼印支出憑證簽字后交予主辦會(huì)計(jì)貨幣資金治理方法第二 章、第三章內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度第三 章企業(yè)帳戶治理方法現(xiàn)金流量周報(bào)表/各賬戶明細(xì)表

15、/月銷售進(jìn)賬表17:00之前根據(jù)出納提供的收據(jù)及銀行進(jìn)賬單做好碎石 款的核對(duì)及統(tǒng)計(jì)工作碎石收入治理流程碎石收據(jù)統(tǒng)計(jì)表每日例行 工作根據(jù)實(shí)際情況完成付款工作貨幣資金治理方法第四早周工作手冊(cè)每周二上午根據(jù)按揭客戶房款進(jìn)賬統(tǒng)計(jì)表將房款及時(shí)進(jìn) 賬按揭客戶房款進(jìn) 賬統(tǒng)計(jì)表每周四上 午報(bào)銷資料的收集并編制報(bào)銷清單交主辦會(huì)計(jì) 審核員工出差治理制度每周四下 午完成現(xiàn)金流量周報(bào)表后交予主辦會(huì)計(jì)核對(duì)周報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表每周五下午下班之前根據(jù)周報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表發(fā)放報(bào)銷費(fèi)用貨幣資金治理方法第三早現(xiàn)金流量周報(bào)表 /各賬戶明細(xì)表每月十日完成工資的發(fā)放其它水費(fèi)、電費(fèi)、 費(fèi)的及時(shí)繳納五現(xiàn)場(chǎng)收款員時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單8: 00 至

16、8:將進(jìn)款憑證復(fù)印件簽字后及現(xiàn)場(chǎng)收款登記表 交本錢會(huì)計(jì)客戶定購(gòu)、簽約流程現(xiàn)場(chǎng)收款登記表日工作手10將進(jìn)款憑證原件簽字后及現(xiàn)場(chǎng)收款登記表交 出納客戶定購(gòu)、簽約流程冊(cè)每日例行 工作完成房款的收取核對(duì)費(fèi)用清單、開(kāi)具收 據(jù)；碎石款收據(jù)及現(xiàn)金的收取、進(jìn)賬工作需 核實(shí)收據(jù)金額與實(shí)際收款情況是否一致客戶定購(gòu)、簽約流程流程 及碎石收入治理流程費(fèi)用清單表其他協(xié)助合同專員完成權(quán)證辦理的準(zhǔn)備工作周工作手冊(cè)每周五上午 8: 30編制月銷售進(jìn)賬表并交予主辦會(huì)計(jì)周銷售進(jìn)賬表月工作手冊(cè)每月一日上午編制月銷售進(jìn)賬表并交予本錢會(huì)計(jì)月銷售進(jìn)賬表流程名稱房屋銷售進(jìn)款工作流程定購(gòu)文件治理部門編制日期總經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)收款員合同/按揭專員銷售

17、部本錢會(huì)計(jì)相關(guān)制度/表單簽發(fā)價(jià)格面積表核準(zhǔn)簽字準(zhǔn)備購(gòu)房合同出納審核簽字、收款 簽字開(kāi)據(jù)收據(jù)存入指定賬戶,獲取存款憑證完成銷售進(jìn)賬表復(fù)印存款憑證及銷售進(jìn)賬簽字后交方案合約部銷售部經(jīng)理審核銷售核查表和購(gòu)房合同客戶定購(gòu),置業(yè)參謀填寫(xiě)房黯哪!理審核并簽字規(guī)定新銷售日?qǐng)?bào)表、內(nèi)折鼐售核查表銷售部經(jīng)理更新銷控表客戶催款函制作房屋銷控表,預(yù)填銷售核查表并復(fù)印1份給銷售經(jīng)理簽收并審核銷售部經(jīng)理日?qǐng)?bào)表、房屋訂購(gòu)單及收據(jù)完成銷售核查表更新銷控表、銷售統(tǒng)計(jì) 明細(xì)表完成未付款/簽約客戶明細(xì)資料歸檔價(jià)格面積表房屋銷控表銷售核查表購(gòu)房合同房屋定購(gòu)單銷售日?qǐng)?bào)表銷售核查表銷控表房屋定購(gòu)單業(yè)主登記表銷售核查表銷售進(jìn)賬表銷售統(tǒng)計(jì)明

18、細(xì)表房屋銷控表未付款/簽約客戶明細(xì)表客戶催款函三、房屋簽約進(jìn)款工作流程四、工程合同簽訂工作流程流程流程茗稱總經(jīng)理總經(jīng)理核準(zhǔn)工程款支時(shí)瑜胴簽訂流程財(cái)務(wù)都財(cái)務(wù)部方案合約部 一一杵戈U合約宮13文件治理部門編制日期文件治理部門文件編號(hào)工程鄢一、,一、行歡靚 施工單位/總理單位/工程部方案合約部主辦會(huì)社評(píng) 財(cái)務(wù)主管評(píng)雷2萬(wàn)以下含"I 合同預(yù)算站T計(jì)由核豪;表復(fù)x里去制度4春?jiǎn)?相關(guān)制售/表單合同草本合同草本會(huì)簽單合同解1八網(wǎng)fi表甲方代表簽名財(cái)轉(zhuǎn)部負(fù)責(zé)人審核票出納辦理付款合同原件1份登記蓋章編制日期編制日期支付星本錢會(huì)計(jì)完成本錢費(fèi)用表,資金方案開(kāi)始開(kāi)始猛i花冢江淳i支付申請(qǐng)表,監(jiān)理審程款主辦

19、人擬穹用施二匚代表通知乙 同草本疇南J出納處領(lǐng)款 同草本審閱會(huì) 工程部主里款支付申請(qǐng)審批表 室款支付會(huì)簽表 祟用章登記表合同原件1份 及合同會(huì)簽單 本錢會(huì)計(jì)存檔管評(píng)審本錢會(huì)計(jì)完成 合同支付核查 表填寫(xiě)、打印、 存檔簽訂正式合同附合同草本審行政部蓋章正式合同合同支付核查表 室款支付會(huì)簽表出納在工程款支付會(huì) 簽表原件上簽名并寫(xiě) 上付款日期和憑證號(hào)審核日期審核日期閱會(huì)簽單審核編號(hào)執(zhí)行日期執(zhí)行日期五、工程款支付工作流程司支付核查表 司支付明細(xì)表 本費(fèi)用表資金方案表六、碎石款收取工作流程七、資金方案治理工作流程八、財(cái)務(wù)審計(jì)治理流程第三局部財(cái)務(wù)治理制度一、貨幣資金治理方法制度名稱貨幣資金治理方法受控狀態(tài)編

20、號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總那么第1條 本方法適用于企業(yè)在各類業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的貨幣資金.第2條 財(cái)務(wù)部承當(dāng)對(duì)貨幣資金的治理工作,財(cái)務(wù)總監(jiān)給予指導(dǎo)和監(jiān)督.第二章審批權(quán)限第3條 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到財(cái)務(wù)部,及時(shí)入賬,任何部門、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用.第4條 貨幣資金的使用必須根據(jù)規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字.第5條 總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)有貨幣資金使用審批權(quán).第三章現(xiàn)金治理第6條 為保證現(xiàn)金的平安,同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用,庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過(guò)1000元.第7條 對(duì)每筆超過(guò)50000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部,以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備.第

21、8條 現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金治理規(guī)定.任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金,更不能擅自挪用現(xiàn)金.不得坐支現(xiàn)金.第9條 每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無(wú)誤并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批的原始憑證支付,并編制?記賬憑證?.第10條 每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制?記賬憑證?.第11條 對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金,保證賬實(shí)相符,月末與總賬核對(duì),保證賬賬相符.出現(xiàn)問(wèn)題要查明原因,及時(shí)糾正.第12條對(duì)造成損失的責(zé)任人,依企業(yè)有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任.第13條除差旅費(fèi)、餐費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的 2000元以內(nèi)的采購(gòu)款外,其他支出均不能借用現(xiàn)金,嚴(yán)禁

22、 因私借款.第14條 借用現(xiàn)金應(yīng)說(shuō)明用途、歸還(或報(bào)銷)時(shí)間,且必須按期歸還(或報(bào)銷).逾期不還者,將從其工資中扣除.第15條 借用現(xiàn)金時(shí),申請(qǐng)人應(yīng)填制?現(xiàn)金借款申請(qǐng)表?,寫(xiě)明用途,由部門經(jīng)理審核確認(rèn),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可領(lǐng)用.第四章 支票的領(lǐng)取及治理第16條支票領(lǐng)取(暫停支票保管員之外人員領(lǐng)取支票制度)(1)領(lǐng)取支票時(shí),需先填制?支票申領(lǐng)單?,寫(xiě)明用途、金額、使用人等項(xiàng),經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái) 務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)前方能領(lǐng)取.(2)如簽發(fā)支票的金額超過(guò) 10000元,在填寫(xiě)?申領(lǐng)單?時(shí),須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件(合同、?采購(gòu)單?、?方案書(shū)?等).(3)領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù),于

23、領(lǐng)取后10日內(nèi)報(bào)賬.(4)對(duì)未及時(shí)報(bào)賬者,財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)催促,并有權(quán)不予簽發(fā)新支票.(5)在支票有效期內(nèi)未使用的支票,或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部.對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái) 務(wù)部應(yīng)及時(shí)催促,并不予簽發(fā)新支票.(6)持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管,如喪失,將由個(gè)人承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任.第17條支票治理(1)支票由主辦會(huì)計(jì)妥善保管,如喪失將由個(gè)人承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任.(2)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金額(限額)、用途,不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票.(3)建立銀行支票使用登記簿,詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)、用途、金額、領(lǐng)用人和收款單位等.(4)出納人員應(yīng)每日編制?銀行存款變動(dòng)表?.準(zhǔn)確掌握賬戶余額,不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金現(xiàn)象

24、.(5)出納人員應(yīng)于月末填制?銀行賬戶余額表?,送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理,并傳 至總經(jīng)理.月終前可根據(jù)企業(yè)資金變動(dòng)的頻繁程度和企業(yè)業(yè)務(wù)的需要,根據(jù)總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送.(6)按時(shí)于月末填制?銀行存款余額調(diào)節(jié)表?交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì),及時(shí)入賬.(7)出納人員應(yīng)及時(shí)申購(gòu)支票,并交主辦會(huì)計(jì)妥善保管.(8)企業(yè)財(cái)務(wù)專用章由出納人員妥善保管、法人章要分專人妥善保管.(9)作廢的支票,要及時(shí)注明“作廢,并主辦會(huì)計(jì)妥善保管,統(tǒng)一注銷,不得遺失.第五章其他規(guī)定第18條 采用銀行匯票、匯兌等其他結(jié)算方式的,要嚴(yán)格根據(jù)?票據(jù)法?和銀行規(guī)定,根據(jù)本制度規(guī)定 的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀

25、行的結(jié)算制度辦理.第19條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額,定期與 銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制?銀行存款余額調(diào)節(jié)表?,月末與總賬核對(duì).必須保證賬賬、賬實(shí)相符.編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期制度名稱內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度第一章總那么第1條目的為增強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營(yíng)治理和提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本制度.第2條機(jī)構(gòu)與責(zé)任財(cái)務(wù)治理部是企業(yè)一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的治理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)企業(yè)日常財(cái)務(wù)治理、籌資治理和財(cái)務(wù)分析工 作,其工作范圍和責(zé)任主要有以下幾方面.(1)負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)治理工作

26、.編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支方案；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；收回售樓款,清理催 收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報(bào)?資 金日?qǐng)?bào)表?；做好企業(yè)籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅.(2)負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作.遵守國(guó)家公布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么、財(cái)經(jīng)法規(guī),根據(jù)會(huì)計(jì)制度,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、 季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目,設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬,及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬, 做到日清月結(jié),賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；治理好會(huì)計(jì)檔案.(3)負(fù)責(zé)企業(yè)本錢核算和本錢治理.設(shè)置本錢歸集程序和

27、?本錢核算賬表?,做好本錢核算,限制本錢支出,收 集登記匯總各項(xiàng)本錢數(shù)據(jù)資料,及時(shí)、正確地為本錢預(yù)測(cè)、限制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè) 備、材料款項(xiàng),配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)本錢輔助賬的設(shè)置,健全 各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù).(4)建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,判斷和評(píng)價(jià) 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù).(5)負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作.第二章財(cái)務(wù)事項(xiàng)規(guī)定第3條資金治理(1)所有款項(xiàng)的支付,須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在,應(yīng)以 或 的方式與其聯(lián)系,確認(rèn)是否 批準(zhǔn)款項(xiàng)的

28、支付,事后請(qǐng)其在?支出單?上補(bǔ)簽意見(jiàn).(2)財(cái)務(wù)專用章、法人章及支票必須分開(kāi)保管,法人章由總經(jīng)理負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章由出納負(fù)責(zé)保管,支票由 主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管.總經(jīng)理或出納不在期間,印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管.印章代管須辦理交接手續(xù),代管 人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記.(3)財(cái)務(wù)治理部原那么上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章的支票預(yù)留在企業(yè),如因工作需要,需先填好限額,并 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).(4)開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要企業(yè)予以 配合支付給第三者時(shí),必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).(5)往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))

29、,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).(6)非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).(7)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證.如遇特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).第4條行政費(fèi)用支出治理(1)企業(yè)治理人員的費(fèi)用報(bào)銷,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支.(2)涉及應(yīng)酬等的非正常費(fèi)用,須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).第5條 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)治理(1)企業(yè)車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一治理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算.(2)車輛的易損備品備件由行政部統(tǒng)一安排采購(gòu),以支票支付.需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由行政部建賬予以核 銷使用.(3)汽油票由行政部統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用.第6條 辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及

30、其他費(fèi)用治理(1)企業(yè)辦公用具由行政部統(tǒng)一采購(gòu)、治理.(2)行政部設(shè)立賬冊(cè)登記企業(yè)辦公用品的采購(gòu)、使用情況.(3)行政部財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)治理部附設(shè)賬冊(cè).(4)行政部應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào).(5)企業(yè)各部門因工作需要,需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),其會(huì)務(wù) 工作由行政部統(tǒng)一安排.(6)有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由人力資源治理部門制定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)治理部備 案.第7條 行政費(fèi)用報(bào)銷治理(1)企業(yè)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票 起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支.(2

31、)企業(yè)員工報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)?報(bào)銷單?,由經(jīng)辦人員填寫(xiě),主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)治理部根據(jù)本制 度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核.(3)應(yīng)酬I、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制,批準(zhǔn)前方可實(shí)施.(4)凡未具備報(bào)銷條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者,必須填寫(xiě)?借款單?.?借款單?留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人.(5)?支票領(lǐng)用單?、?借款單?必須由經(jīng)辦人填寫(xiě),主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由財(cái)務(wù)治理部直接支付.(6)銀行支票如發(fā)生喪失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)治理部和開(kāi)戶銀行報(bào)告.如系空白支票所造成的損失,由丟 失人員負(fù)賠償責(zé)任.(7)其他有關(guān)費(fèi)用及本錢支出的程序以企業(yè)規(guī)定

32、為準(zhǔn).第三章工程本錢治理第9條 企業(yè)所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程本錢的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證,均需由總經(jīng)理簽署 或授權(quán)委托簽署.第10條 工程治理部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、?工程招投標(biāo)文件?的編制、工程決算的審定.第11條 工程治理部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供給及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、 材料進(jìn)行采購(gòu),保證設(shè)備材料及時(shí)供給,積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,建立?市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記簿?,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的 歷史資料.第12條財(cái)務(wù)治理部主要負(fù)責(zé)工程本錢的總體限制工作(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時(shí)準(zhǔn)確地了解企業(yè)各項(xiàng)工程本錢的構(gòu)成及用款方案.(2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度

33、款的復(fù)核工作,參與工程造價(jià)確實(shí)定和最后決算的審定工作.第13條 工程中間結(jié)算程序(1)施工單位于每周四之前,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程治理部審核,工程治理部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì) 劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn),并在周四上午12: 00之前送財(cái)務(wù)治理部會(huì)簽.(2)財(cái)務(wù)治理部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供給材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況,并參 考企業(yè)財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),報(bào)送總經(jīng)理審批.第14條工程決算程序(1)施工單位應(yīng)將?工程決算書(shū)?以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程治理部復(fù)核,由財(cái)務(wù) 治理部會(huì)簽.(2)財(cái)務(wù)治理部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)

34、和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng) 費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出?付款方案?,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).(3)大工程辦理決算時(shí),應(yīng)由主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程治理部、設(shè)計(jì)治理部、財(cái)務(wù)治理部及其他有關(guān)部門人員 組成工程決算小組,根據(jù)上述本制度規(guī)定的責(zé)任范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算.(4)房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí),商品房由工程治理部、銷售治理部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù), 財(cái)務(wù)治理部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房本錢結(jié)算.第四章財(cái)產(chǎn)治理第15條企業(yè)財(cái)產(chǎn)的范圍(1)企業(yè)財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品.(2)凡企業(yè)購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、治理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng) 價(jià)值在

35、2 000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn).(3)凡單項(xiàng)價(jià)值在2 000元以下或價(jià)值在2 000元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品.第16條財(cái)務(wù)治理部負(fù)責(zé)企業(yè)所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算(1)企業(yè)本部使用的所有固定資產(chǎn)及所有辦公用品用具由行政部歸口治理.(2)企業(yè)各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程治理部歸口治理.(3)行政部和工程治理部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬,登記企業(yè)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存 情況,負(fù)責(zé)組織企業(yè)財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的舉措、方法.第17條財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥(1)行政部根據(jù)企業(yè)開(kāi)展需要編制?財(cái)產(chǎn)采購(gòu)方案?及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,經(jīng)財(cái)務(wù)

36、治理部會(huì)簽,報(bào)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)前方可采購(gòu).(2)財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后,應(yīng)填寫(xiě)?財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單?.?財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單? 一式兩聯(lián),財(cái)務(wù)治理部憑?財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單? 財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)方案辦理報(bào)銷手續(xù).財(cái)產(chǎn)歸口治理部門憑單登記臺(tái)賬.(3)部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)?領(lǐng)用單?,?領(lǐng)用單?需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報(bào)行政部審批,主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).(4)固定資產(chǎn)的?領(lǐng)用單?由使用部門開(kāi)具,?領(lǐng)用單?一式三聯(lián).一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口治理 部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口治理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)治理部報(bào)賬.(5)財(cái)產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口治理部門辦理,送財(cái)務(wù)治理部備案.第18條財(cái)產(chǎn)的

37、清查、盤(pán)點(diǎn)(1)企業(yè)財(cái)產(chǎn)歸口治理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查.(2)各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加.(3)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)?損益報(bào)告表?,書(shū)面說(shuō)明虧損原因.對(duì)因個(gè)人失職造 成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任.(4)凡已到達(dá)自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),財(cái)產(chǎn)歸口治理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)治理部組織評(píng)估,評(píng)估情況上報(bào)企業(yè)主管 領(lǐng)導(dǎo),由主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn).(5)凡尚未到達(dá)自然報(bào)廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因,如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事 故的,應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的

38、,應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,決定處理意見(jiàn).第五章附那么第19條 本制度由企業(yè)行政部起草和修訂,解釋權(quán)歸行政部.第20條 本制度如有與相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的,應(yīng)以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定為準(zhǔn).第21條 本制度自發(fā)布之日起生效.編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期三、企業(yè)賬戶治理方法制度名稱企業(yè)賬戶治理方法受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總那么為統(tǒng)一賬務(wù)治理,明確賬務(wù)關(guān)系,增強(qiáng)賬務(wù)監(jiān)管,特?cái)M定本方法.第二章各賬戶用途賬戶名稱開(kāi)戶行賬號(hào)后5位用途根本戶工行57975所有公司支出結(jié)算戶工行70909房款收入客戶首付款、銀行放款、分期及一次性客戶購(gòu)房款代收費(fèi)用專戶工行94830按揭、產(chǎn)證、契

39、稅、裝修押金、土地證費(fèi)、垃圾清理費(fèi)定金專戶工行46011定金住宅20000元,商鋪50000元備用金賬戶工行48060日常辦公特殊情況過(guò)渡性借款,每周核清補(bǔ)足余額碎石專戶工行18046碎石收入第三章收入賬戶治理 銷售收入1.2.3.客戶定金,統(tǒng)一進(jìn)入定金專戶.客戶購(gòu)房款客戶首付款、銀行放款、分期及一次性客戶購(gòu)房款統(tǒng)一進(jìn)入結(jié)算戶.代收費(fèi)用按揭、產(chǎn)證、契稅、裝修押金、土地證費(fèi)、垃圾清理費(fèi)統(tǒng)一進(jìn)入代收費(fèi)用專戶.4.需辦理按揭客戶的首付款,每周二上午統(tǒng)一轉(zhuǎn)入結(jié)算戶.5.出納根據(jù)所收款項(xiàng)性質(zhì)分類開(kāi)具收據(jù),款項(xiàng)性質(zhì)分為三類：定金、購(gòu)房首付款.代收費(fèi)用,裝修押金,每類 款項(xiàng)單獨(dú)使用一本收據(jù).特殊說(shuō)明：儲(chǔ)藏間

40、房款單獨(dú)使用一本收據(jù).二碎石收入1 .所有碎石收入統(tǒng)一進(jìn)入碎石專戶.2 .碎石款收取及進(jìn)賬流程見(jiàn)?碎石收款流程? 第四章支出賬戶治理 總述1 .公司所有支出均從根本戶列支出.2 .主辦會(huì)計(jì)需及時(shí)反映根本戶余額情況,做好帳戶間劃款工作.1.2.3.開(kāi)發(fā)本錢所有開(kāi)發(fā)本錢均需根據(jù)發(fā)生對(duì)象和發(fā)生本錢類別,進(jìn)行本錢分類,詳見(jiàn)?本錢分類表?工程款的支出必須憑正規(guī)有效發(fā)票領(lǐng)取工程款如遇不含稅合同支付,另加稅款,摘要欄注明樓號(hào),本錢編號(hào)和領(lǐng)款人.未開(kāi)發(fā)票先付款的支出,錄入預(yù)付賬款 -本錢類別-承包人；已開(kāi)發(fā)票的本錢,錄入開(kāi)發(fā)本錢一本錢類別-棟號(hào),摘要欄注明承包人.開(kāi)發(fā)間接費(fèi)4.5.6.柴油費(fèi)計(jì)入土石方工程款科

41、目.汽油費(fèi)入開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用油費(fèi)科目.所有治理費(fèi)用工資,差旅費(fèi),辦公費(fèi)等計(jì)入開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用相對(duì)應(yīng)科目.四其他1.日常費(fèi)用報(bào)銷需提供正規(guī)有效發(fā)票,每周四集中報(bào)銷,報(bào)銷流程見(jiàn)?費(fèi)用報(bào)銷工作流程?備用金帳戶備用金金額為2000元.編制日期2021-8-18審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期四、財(cái)務(wù)銜接治理方法制度名稱財(cái)務(wù)銜接治理方法受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門為標(biāo)準(zhǔn)部門工作,增強(qiáng)部門銜接,提升工作效率,特?cái)M定本方法.一、工作銜接時(shí)間要求（1） 銷售部1 .銷售經(jīng)理于次日8: 20前提交?銷售經(jīng)理日?qǐng)?bào)表?及報(bào)表附件的收集、核對(duì)并簽字確認(rèn).2 .銷售經(jīng)理休息前日,需在當(dāng)日下班前完成前?銷售經(jīng)理日

42、報(bào)表?及報(bào)表附件的收集、核對(duì)并簽字確認(rèn),委托他人代理或自行于次日 8:20前提交.3 .銷售經(jīng)理休息日的?銷售經(jīng)理日?qǐng)?bào)表?需于次日9: 00前提交.（2） 財(cái)務(wù)部1 .出納于當(dāng)日下班前完成當(dāng)日付款憑證的復(fù)印,在復(fù)印件上簽字,移交主辦會(huì)計(jì)簽字確認(rèn).2 .主辦會(huì)計(jì)審核后于次日10: 00簽審核無(wú)誤簽字后交本錢會(huì)計(jì).3 .現(xiàn)場(chǎng)收款員于次日8: 10前,將銷售進(jìn)賬表及進(jìn)款憑證交至本錢會(huì)計(jì)、出納.三工程部1 .工程款請(qǐng)款時(shí)間原那么上定為每周四下午,在完成?合同支付款會(huì)簽單?簽字后,出納于周五通知領(lǐng)款.2 .需緊急支付的工程款時(shí)間為每日下午,在完成?合同支付款會(huì)簽單?簽字后,出納于次日通知領(lǐng)款.3 .工程

43、部經(jīng)理應(yīng)增強(qiáng)合同治理,后期合同簽訂中,根據(jù)本方法要求確定付款時(shí)間.四方案合約部1 .本錢會(huì)計(jì)當(dāng)場(chǎng)核清?銷售經(jīng)理日?qǐng)?bào)表?數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性及資料的齊全性,對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題在報(bào)表上加以記錄, 并由銷售經(jīng)理簽字確認(rèn).2 .本錢會(huì)計(jì)與當(dāng)日11: 00前完成前日?銷售日?qǐng)?bào)表?和進(jìn)賬憑證等核對(duì),并完成?銷控表?、?銷售統(tǒng)計(jì) 明細(xì)表?、?銷售核查表?的錄入及填寫(xiě)工作.3 .本錢會(huì)計(jì)于每周一下班前完成上周?方案合約部周報(bào)告?4 .本錢會(huì)計(jì)于每月5日前完成上月?方案合約部月報(bào)告?2、 工作銜接內(nèi)容要求一 銷售部1 .?銷售日?qǐng)?bào)表?需準(zhǔn)確反映當(dāng)日進(jìn)款情況,不得以任何理由出現(xiàn)增減.2 .?銷售周報(bào)表?需明確寫(xiě)出進(jìn)賬日期,并匯總

44、本周進(jìn)賬總數(shù).二方案合約部3 .?方案合約部周報(bào)告?需包含周銷售進(jìn)賬異常分析,周銷售問(wèn)題匯總需相關(guān)部門書(shū)面答復(fù)并反應(yīng)至銷 售經(jīng)理.4 .?方案合約部月報(bào)告?需包含到期未簽約客戶分析、到期未付款客戶分析分期付款客戶、未放款客 戶分析.3、 特別說(shuō)明1 .所有部門周報(bào)表時(shí)間均為上周五至本周四四,共7天.2 .所有提交報(bào)表、報(bào)告及憑證均需簽字確認(rèn).3 .報(bào)表、憑證、工作表移交、完成的及時(shí)性和準(zhǔn)確性將計(jì)入考核,并按考核方法扣分.編制日期"""審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期五、企業(yè)存貨治理制度制度名稱企業(yè)存貨治理制度受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總那么

45、第1條目的為了標(biāo)準(zhǔn)存貨治理,節(jié)約存貨治理費(fèi)用,特制定本制度.第2條治理范圍包括企業(yè)臨時(shí)出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等.第二章工程物資的治理第3條 工程物資的采購(gòu)(1)工程物資的采購(gòu),根據(jù)工程方案和預(yù)算,編制總體采購(gòu)方案,報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行.(2)每月初,有關(guān)部門根據(jù)年度方案、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制 訂月度采購(gòu)方案,嚴(yán)禁無(wú)方案盲目采購(gòu).(3)工程物資的采購(gòu)必須由專人負(fù)責(zé),采購(gòu)員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過(guò)的方案及采購(gòu)清單實(shí)施采購(gòu).第4條工程物資的入庫(kù)(1)工程物資購(gòu)進(jìn)后,必須認(rèn)真驗(yàn)收,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān),經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無(wú)誤后,方能 辦理

46、入庫(kù)手續(xù).(2)工程物資入庫(kù)驗(yàn)收時(shí),發(fā)現(xiàn)采購(gòu)不合格或不符合要求的,由采購(gòu)人員直接負(fù)責(zé)；驗(yàn)收入庫(kù)后發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的,由保管員負(fù)責(zé).(3)工程物資驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問(wèn)題時(shí),應(yīng)查明原因,落實(shí)責(zé)任,其中應(yīng)由運(yùn)輸部門 負(fù)責(zé)的,要填制?工程物資短缺毀損清單?,由運(yùn)輸部門鑒證后,連同工程物資一并送交倉(cāng)庫(kù).對(duì)于數(shù)量尚未點(diǎn) 清、驗(yàn)質(zhì)尚無(wú)結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管,不得領(lǐng)用.(4)工程物資經(jīng)驗(yàn)收后,保管員應(yīng)填制?收料單?,一式三聯(lián),第一聯(lián)材料采購(gòu)部留存,用以考核工程物資 采購(gòu)方案的執(zhí)行情況,第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財(cái)務(wù)治理部門報(bào)賬,第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存.(5)采購(gòu)人員向財(cái)務(wù)治理部門報(bào)賬時(shí),原始單據(jù)和入庫(kù)手續(xù)必須齊全

47、,否那么財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬.第5條 工程物資的領(lǐng)用(1)工程物資的領(lǐng)用必須按?領(lǐng)料單?的要求嚴(yán)格填寫(xiě),?領(lǐng)料單?如有缺項(xiàng),保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨,倉(cāng)庫(kù) 材料核算人員有權(quán)拒絕受理,并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整.(2)領(lǐng)料批準(zhǔn)的權(quán)限按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理.第6條 工程物資的庫(kù)存治理(1)倉(cāng)庫(kù)必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制,嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收,標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量工具、量尺過(guò)磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上 架、入庫(kù)、立卡等治理制度,做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符.(2)建立工程物資治理臺(tái)賬,進(jìn)行數(shù)量、金額核算,設(shè)立核算人員,認(rèn)真填寫(xiě)收、發(fā)、退料憑證,做到真實(shí) 可靠.(3)倉(cāng)庫(kù)根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬,并于月底報(bào)送財(cái)務(wù)治理部

48、門,與財(cái)務(wù)治理部門核對(duì)無(wú)誤.第7條 工程物資的盤(pán)點(diǎn)清查制度(1)為了不影響財(cái)務(wù)核算工作,倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在每月 25日結(jié)賬,編報(bào)?工程物資變動(dòng)表?、?支出清單?并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)治理部門.每月25日結(jié)賬時(shí),要做好收、支、結(jié)存的盤(pán)點(diǎn)工作,核對(duì)庫(kù)存數(shù),從量上查明盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù),報(bào)送財(cái)務(wù)治理部門.(2)建立工程物資定期清查制度,采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法,用點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅或測(cè)量等方法點(diǎn)清數(shù)量.盤(pán)點(diǎn)后,編 制?庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)表?,將倉(cāng)庫(kù)工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤(pán)點(diǎn)的實(shí)有數(shù)核對(duì),對(duì)于賬實(shí)不符的材料,應(yīng)切實(shí) 查明原因,分清責(zé)任.工程物資要求每季度清查一次.(3)財(cái)務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作,合理組織工程物資的

49、總分類核算和明細(xì)分類核算,做到賬賬相 符、賬證相符、賬實(shí)相符,保證賬、卡、物、資金四相等.(4)做好工程物資的索賠工作.第8條工程物資的稽核(1)財(cái)務(wù)治理部應(yīng)設(shè)置專職的審計(jì)人員(在企業(yè)的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中,視企業(yè)的開(kāi)展?fàn)顩r,成立獨(dú)立的內(nèi)部審 計(jì)機(jī)構(gòu)),對(duì)工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查,對(duì)工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析.(2)審計(jì)人員應(yīng)參與工程物資的盤(pán)點(diǎn),現(xiàn)場(chǎng)觀察存貨的流動(dòng)與限制. 在調(diào)查過(guò)程中,還應(yīng)聽(tīng)取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見(jiàn).由于有些工程物資的專業(yè)技術(shù)性強(qiáng),不了解這些情況,就很難對(duì)工程物資的內(nèi)部限制 制度做出判斷.(3)工程物資資金利用效益的考核是通過(guò)對(duì)材料會(huì)計(jì)核算反映的存貨資金使用情況的計(jì)算

50、、檢查、分析(如 計(jì)算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo)),以增強(qiáng)工程物資的治理,合理使用資金,加速資金周轉(zhuǎn),提升資金利 用率.第三章低值易耗品治理第9條 根據(jù)企業(yè)的情況,規(guī)定XX元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在 經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等,為低值易耗品.第10條 低值易耗品在購(gòu)置之前應(yīng)根據(jù)需要填寫(xiě)購(gòu)置?申請(qǐng)單?,經(jīng)有關(guān)部門審核,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方能 選購(gòu).一次性購(gòu)置低值易耗品金額在五萬(wàn)元以下的,由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理同意、歸口治理部門審核,主管副總 經(jīng)理審批；一次性購(gòu)置低值易耗品金額在五萬(wàn)元以上的,由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理同意、歸口治理部門審核,主管 財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及

51、企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn).第11條 非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口治理,計(jì)算機(jī)類低值易耗品由信息資源部治理,其他非生產(chǎn)用低值易 耗品由行政治理部負(fù)責(zé)治理.第12條 各歸口治理部門在低值易耗品的日常治理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：(1)參與供給商的選擇評(píng)價(jià)；(2)參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇；(3)負(fù)責(zé)驗(yàn)收；(4)提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見(jiàn)及參與清理；(5)參與組織資產(chǎn)清查等.第13條 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政治理部統(tǒng)一購(gòu)置.第14條 為了增強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的治理,應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿.第15條 使用部門向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用低值易耗品,應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證,一份留存?zhèn)}庫(kù),作為登記庫(kù)存低值 易耗品卡片的依據(jù)；一份交給使用部門作為實(shí)物治理的依據(jù)；