違反財務會計管理制度行為及處理

1、第八章違反財務會計治理制度行為及處理第一節(jié)違反財務治理制度行為及處理第一條 違反財務內(nèi)限制度,有以下行為之一的,給予 有關責任人相應處理：一年度財務預算方案、決算方案,以及利潤分配、 彌補虧損方案未經(jīng)股東大會審議批準實施的,給予警告處 分；二重大投資、重大資產(chǎn)處置和核銷、重大關聯(lián)交易 及重大對外擔保等事項,未根據(jù)法人治理要求報董理事 會或股東大會審議的, 給予記過或記大過處分； 情節(jié)嚴重的, 給予降級或撤職處分；三大額財務開支事項未按規(guī)定報財審委審查的,給 予經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；四處置抵債資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn),辦 理房產(chǎn)租入、租生,以及大額財務開支等事項,未按規(guī)

2、定實 施財務公開的,給予經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告處分;五對外投資入股未按規(guī)定履行審查審批程序的,給 予警告處分；情節(jié)嚴重的,給予記過或記大過處分.第二條 違反重大財務政策,有以下行為之一的,給予 有關責任人相應處理：一私設“小金庫,或未將收入納入賬內(nèi)核算直接 抵頂支由的,給予記過或記大過處分；情節(jié)嚴重的,給予降 級至開除處分；二資產(chǎn)未按規(guī)定納入賬內(nèi)核算,造成資產(chǎn)流失或損 害單位利益的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重的,給予記 大過或降級處分；三對外由租房產(chǎn)等資產(chǎn) 含抵債資產(chǎn),未按規(guī)定收 取租賃費,或超過規(guī)定時限六個月仍未收取租賃費且未與承 租人解除合同的,給予經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告

3、或 記過處分；四超標準購置工作用車,或?qū)嵭熊囕v改革后發(fā)放車 輛補貼同時違反規(guī)定配備公務用車的,給予警告或記過處 分；五違規(guī)對外捐贈的,給予經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的, 給予警告或記過處分；六以個人名義存放單位或集體資金的,給予警告或記過處分；七重大財務事項未按規(guī)定履行審查備案程序的,給 予警告處分；情節(jié)嚴重的,給予記過或記大過處分.第三條 違反重大財務政策,有以下行為之一的,給予 有關責任人相應處理：一使用單位土地建設團購住房,未按市場化原那么轉 讓土地使用權的,給予記過處分；情節(jié)嚴重的,給予記大過 至撤職處分；二為建設團購住房違規(guī)向開發(fā)商提供貸款的,給予 警告處分；情節(jié)嚴重的,給予記過至降級處分；

4、三違反規(guī)定團購住房,對單位造成不良影響的,給予警告處分；情節(jié)嚴重的,給予記過至降級處分;四超標準購置周轉房的,給予警告或記過處分；五不符合條件的人員占用周轉房超過三個月不搬離 的,給予警告或記過處分,同時按市場價格補繳房屋租金.第四條 違反財務收入治理規(guī)定,有以下行為之一的, 給予有關責任人警告或記過處分；情節(jié)嚴重的,給予記大過 或降級處分：一不按權責發(fā)生制原那么確認收入,通過提前或延遲 確認收入,調(diào)節(jié)期間利潤的；二不按國家規(guī)定和會計核算要求設置賬簿,隱匿或 轉移收入的；三取得政府補助未按規(guī)定進行核算的.第五條違反根本建設治理規(guī)定,有以下行為之一的, 給予有關責任人警告處分；情節(jié)嚴重的,給予記

5、過處分：一工程考察論證失職,根本建設工程選址失敗的；二合同簽訂不合規(guī),損害單位利益的；三超額撥付工程資金,或未按規(guī)定扣收質(zhì)量保證金 的；四在建工程到達固定資產(chǎn)確認條件,未及時結轉固 定資產(chǎn)的；五房產(chǎn)被拆遷一個季度以上,因工作不到位未足額 取得拆遷補償款的；六未在規(guī)定時限內(nèi)取得?不動產(chǎn)權證書?的.第六條違反根本建設治理規(guī)定,有以下行為之一的, 給予有關責任人警告或記過處分；情節(jié)嚴重的,給予記大過 至撤職處分：一未履行規(guī)定的審查審批程序,或化整為零、超規(guī) 模、超標準進行工程建設的；二工程質(zhì)量差,未能到達使用要求或未能通過質(zhì)量驗收的；三因治理不善,造成重大平安責任事故的；四未對合同履行違約行為及時采

6、取舉措,造成損失擴大的.第七條違反手續(xù)費支由治理規(guī)定,有以下行為之一 的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告至記 大過處分：一支付代辦儲蓄業(yè)務手續(xù)費、代辦收貸業(yè)務手續(xù)費, 未按規(guī)定審核、審批的；二超比例、超范圍列支代辦儲蓄業(yè)務手續(xù)費、代辦 收貸業(yè)務手續(xù)費的；三代辦儲蓄業(yè)務手續(xù)費或代辦收貸業(yè)務手續(xù)費未通 過轉賬支付的；四代辦收貸業(yè)務手續(xù)費以收抵支的；五向在崗員工支付代辦手續(xù)費的.第八條 違反響收款治理規(guī)定,有以下行為之一的,給 予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告至記大過處分:應收款項治理不到位,造成權利滅失或形成資金損失的；二違反規(guī)定程序,擅自列支其他應收款的；三長期不歸還臨時

7、借款的；四案件桂賬資金未納入應收款治理的；五單位承當?shù)陌讣鹳~損失超過規(guī)定期限未清理完 畢的；六抵債資產(chǎn)接收或處置完畢后,未同步處理相關桂 賬費用的；七訴訟費墊款長期不清理,且未按規(guī)定計提壞賬準 備的；八在其他應收款科目墊付到期銀行承兌匯票款或列 支其他信貸資金的.第九條違反業(yè)務及治理費治理規(guī)定,有以下行為之一 的,給予有關責任人警告或記過處分；情節(jié)嚴重的,給予記 大過或降級處分：一超費用總額列支費用,數(shù)額較大的；二實行比例限制的費用,超比例列支幅度較大的；三違反權責發(fā)生制原那么預提或下甩費用的；四承當關聯(lián)企業(yè)的費用,或?qū)⒆陨碣M用轉嫁給關聯(lián) 企業(yè)的；五費用支由單據(jù)不合規(guī)導致稅金支由增加或形成其

8、他資金損失,數(shù)額較大的;六大額費用未按規(guī)定實行轉賬支付,逃避監(jiān)督或筆 數(shù)較多的；七超標準列支工裝等有明確支由標準的工程的.第十條違反工資費用治理規(guī)定,有以下行為之一的, 給予有關責任人警告或記過處分；情節(jié)嚴重的,給予記大過 或降級處分：一違反規(guī)定在職工薪酬類以外的科目列支各類補 貼、補助的；二未按規(guī)定轉賬發(fā)放各類工資的；三超過規(guī)定標準承當、繳存住房公積金的；四單位承當應由個人繳納的社會保險和企業(yè)年金的；五違反規(guī)定為員工購置商業(yè)保險的；六政府未實際支付獎勵資金,以政府獎勵名義巧立 名目發(fā)放獎勵、補貼的；七克扣職工工資或以職工工資名義發(fā)放實將資金另 作他用的.第十一條 違反抵債資產(chǎn)治理規(guī)定,有以下

9、行為之一 的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告至記 大過處分：一接收抵債資產(chǎn)未按規(guī)定確定接收價格、核實產(chǎn)權,造成資產(chǎn)或資金損失的；二抵債資產(chǎn)自用未履行審批手續(xù),或抵債資產(chǎn)自用 后資產(chǎn)仍閑置包括由租的；三抵債資產(chǎn)處置拍賣傭金高于規(guī)定比例的；四未按規(guī)定方式處置抵債資產(chǎn)的.第十二條 違反固定資產(chǎn)治理規(guī)定,有以下行為之一 的,給予有關責任人警告或記過處分；情節(jié)嚴重的,給予記 大過或降級處分：一固定資產(chǎn)賬面價值和在建工程賬面價值之和占凈 資產(chǎn)的比重超過規(guī)定比例的；二未按規(guī)定確認固定資產(chǎn),形成賬外資產(chǎn)或擴大固 定資產(chǎn)核算范圍,逃避費用治理的；三隨意變更固定資產(chǎn)折舊年限、方法調(diào)節(jié)利潤的；四利用不

10、當資金來源購建固定資產(chǎn)的；五購置固定資產(chǎn)登記在他人名下的；六將固定資產(chǎn)無償讓渡他人使用或以明顯低于市場 價格對外由租的；七未按規(guī)定處置、報廢固定資產(chǎn),造成損失的.第十三條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告至記大過處分：一對外由租房產(chǎn),約定租賃期限超過規(guī)定年限的；二低值易耗品治理混亂,導致財產(chǎn)流失的；三未按規(guī)定對固定資產(chǎn)或低值易耗品清查、盤點、清理的第十四條 違反響稅事務治理規(guī)定,有以下行為之一 的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告至記 大過處分：一形成稅收罰款、滯納金,損失較大的；二未合理利用稅收優(yōu)惠政策的；三多繳稅款,數(shù)額較大的；四未按規(guī)定抵扣增值稅

11、進項稅額,造成損失的；五未按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票,造成抵扣權利喪 失的；六未按規(guī)定履行代扣代繳義務的；七單位承當應由個人繳納稅款的；八重要涉稅檔案資料喪失的.第十五條違反增值稅發(fā)票治理規(guī)定,情節(jié)嚴重或造成 不良后果的,給予有關責任人記大過至開除處分.第十六條 違反資本金治理規(guī)定,有以下行為之一的, 給予有關責任人警告或記過處分；情節(jié)嚴重的,給予記大過 至撤職處分：一增加或減少資本金未報股東大會股東大會授權董 事會的報董事會批準,或未履行規(guī)定的審查審批程序的；二違反規(guī)定轉增實收資本的；三違反規(guī)定實施股金分紅的；四未按規(guī)定治理資本溢價的；五以貸款資金入股的；六未履行規(guī)定程序?qū)嵤┕蓹噢D讓,或在股權

12、轉讓過程中進行利益輸送的；七二級資本債發(fā)行治理不善,造成不良后果的.第十七條 財務部門負責人發(fā)現(xiàn)本單位違反財務治理 規(guī)定的行為,未按規(guī)定及時處理或建議處理,對上級治理部 門隱匿、謊報有關資料的,給予警告或記過處分.第十八條 財務部門負責人參與或主動為本單位違反 財務治理規(guī)定的活動由謀劃策,情節(jié)嚴重或造成嚴重后果 的；不認真履行財務治理職能,導致財務治理工作混亂,財 務違規(guī)違紀問題較多的,給予記大過至撤職處分.第十九條 成心漏報、瞞報需監(jiān)督或?qū)徲嬝攧展こ痰? 給予有關責任人警告處分；情節(jié)嚴重的,給予記過或記大過 處分.第二節(jié)違反會計核算制度行為及處理第一條私設會計賬簿的,給予有關責任人記過或記大

13、 過處分,情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的, 給予降級至開除處分.第二條 未按規(guī)定及時記載表內(nèi)、 表外賬務,記賬串戶、 金額錯誤,未及時糾改的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié) 較重的,給予警告或記過處分.第三條有以下行為之一的,給予有關責任人記大過或 降級處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予撤職至開除處 分：一成心制作、上報假賬、假表、假數(shù)據(jù)的；二提供隱瞞重要事實的會計報告的；三提供虛假或隱瞞重要事實的財務信息,造成不良后果的；四以其他方式提供虛假會計報表的.第四條 對需要計提或攤銷的支由,未按規(guī)定比例和期 限足額提取或攤銷的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重 的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重

14、后果的,給 予記大過或降級處分.第五條未及時準確計提各項資產(chǎn)減值準備和預計負 債,未及時按規(guī)定處理已報廢、已損失資產(chǎn)包括但不限于 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、長期待攤費用等賬務, 造成經(jīng)營成果不真實的,給予有關責任人警告或記過處分； 情節(jié)較重的,給予記大過或降級處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重 后果的,給予撤職至開除處分.第六條 變更經(jīng)濟業(yè)務事實、虛假核算、虛列收入和費 用的,或虛列、截留、私分手續(xù)費的,責令改正或退回違規(guī) 所得,給予有關責任人記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果 的,給予記大過至開除處分.第七條有以下行為之一的,給予有關責任人相應處理：一發(fā)放超過一年期利隨本清貸款的,給予經(jīng)濟處分;情節(jié)

15、較重的,給予警告或記過處分；二承當風險的理財業(yè)務未作為自營業(yè)務治理的,給予經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告至記大過處分；三表外資產(chǎn)退由表外登記不符合國家財務會計政策 規(guī)定,給予經(jīng)濟處分；拒不整改的,給予警告或記過處分；四不按規(guī)定開展關聯(lián)交易、披露關聯(lián)交易信息,或 利用關聯(lián)交易操縱利潤的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重 的,給予記大過至撤職處分；五未嚴格根據(jù)權責發(fā)生制要求計提應付利息和應收 利息的,給予經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；六未按規(guī)定核算辭退福利、補充退休福利的,給予 經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；七違反監(jiān)管規(guī)定辦理貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、買入 返售、賣由回購、信貸資產(chǎn)

16、買賣、應收款項類資產(chǎn)買賣、同 業(yè)代付、信托受益權轉讓等業(yè)務,或未遵循“實質(zhì)重于形式 原那么進行會計處理,與交易對手聯(lián)合掩蓋業(yè)務實質(zhì)的,給予 警告或記過處分；情節(jié)嚴重的,給予記大過或降級處分.第八條 未按規(guī)定記載、核對賬目,造成賬賬、賬款、 賬表、賬實、內(nèi)外賬務不符的,給予有關責任人經(jīng)濟處分； 情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后 果的,給予記大過或降級處分.第九條 授意、指使、強令、脅迫員工從事以下行為之 一的,給予有關責任人記過至開除處分.經(jīng)辦人不抵抗、不 報告的,給予警告至記大過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果 的,給予降級至開除處分：一偽造、變造會計憑證、賬簿的；二隱匿、銷毀

17、依法應當保存的合同、會計憑證、賬 簿、財務會計報告等的；三以不具商業(yè)實質(zhì)的發(fā)票列賬的；四隱匿、變更經(jīng)濟業(yè)務事實,虛假核算的；五亂用會計科目、亂調(diào)賬表的；六違規(guī)沖賬的；七隱瞞或有資產(chǎn)及負債,未按規(guī)定及時、準確、完 整記錄表外業(yè)務,對預計可能發(fā)生的損失未按規(guī)定披露,對 應確認為預計負債的表外業(yè)務未及時納入表內(nèi)核算治理的；八違規(guī)將表內(nèi)業(yè)務在表外核算的；九違規(guī)將表內(nèi)資產(chǎn)轉入表外核算或?qū)⒈硗赓Y產(chǎn)違規(guī) 退由表外,掩蓋資產(chǎn)真實情況的；十違規(guī)辦理業(yè)務,幫助交易對手隱匿業(yè)務事實,違 反會計制度進行賬務處理的.第三節(jié)違反會計內(nèi)限制度行為及處理第一條 違反會計內(nèi)限制度,對票據(jù)、憑證、證實文件 等審查不嚴,造成透支、

18、冒領、被騙,未造成資金損失的, 給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告或記過處 分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予記大過至開除處分.第二條 未按規(guī)定填制、取得原始憑證或填制、取得的 原始憑證不符合規(guī)定的,未按規(guī)定程序?qū)徍藨{證、處理會計 賬務的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告 或記過處分.第三條 喪失已辦理業(yè)務的原始憑證、記賬憑證,未補 制或補制不符合規(guī)定的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較 重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的, 給予記大過或降級處分.補制憑證時弄虛作假的,給予有關責任人記過或記大過 處分.第四條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較

19、重的,給予警告至記大過處分；情節(jié)嚴重或造成 嚴重后果的,給予降級至開除處分：一未按規(guī)定保管、使用柜員卡的；二未按規(guī)定使用或更換柜員卡密碼,導致密碼被盜 用的；三違規(guī)變更柜員登錄認證模式的；四使用、冒用他人柜員卡辦理業(yè)務的.第五條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分：一日終未按規(guī)定保管現(xiàn)金、印章、重要空白憑證、有價單證、印鑒卡片等的；二臨時離崗未按規(guī)定保管現(xiàn)金、印章、重要空白憑 證、有價單證、印鑒卡片等的；三休班、短期離崗和長期離崗, 未經(jīng)會計主管審查, 未按規(guī)定保管或交接現(xiàn)金、 印章、重要空白憑證、有價單證、印鑒卡片等的；四未按規(guī)定設置、使用、變更、注銷操

20、作員權限的;五未按規(guī)定辦理離崗人員交接的.第六條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分：一未按規(guī)定申請、審核、修改、增刪柜員資料的；二未按規(guī)定辦理內(nèi)部賬戶開戶、修改、銷戶、刪除的；三未按規(guī)定發(fā)布公共訊息的.第七條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴 重后果的,給予記大過或降級處分：一未按規(guī)定安排人員分工,造成有制約關系的崗位 混崗操作的；二實行柜員制未按規(guī)定實施有效監(jiān)督的；三未按規(guī)定進行柜員崗位輪換的.第八條 違反規(guī)定保管、使用、銷毀會計印章、個人名 章、柜員卡、密碼、各種賬卡以及客戶印章等,給予有關責

21、 任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴 重,造成濫用、盜用、喪失或其他嚴重后果的,給予記大過 至開除處分.違規(guī)刻制、偽造、變造會計印章的,給予有關責任人記 大過至開除處分.第九條 違反重要空白憑證治理規(guī)定,有以下行為之一 的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告至記 大過處分：一未按規(guī)定對未納入系統(tǒng)限制的重要空白憑證、有 價單證登記、保管的；二未按規(guī)定辦理重要空白憑證、有價單證領用交接的；三未按規(guī)定對重要空白憑證、有價單證進行表外科 目核算的；四未按規(guī)定執(zhí)行重要空白憑證銷號制度的；五營業(yè)終了,未換人對柜員尾箱重要空白憑證進行清點核對的；六非營業(yè)時間,重要空白憑證存放不符

22、合規(guī)定的.第十條 違反重要空白憑證、有價單證含作廢和已停 用印制、領繳、使用、保管、銷毀等規(guī)定的,給予有關責 任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴 重或造成嚴重后果的,給予記大過處分.保管不善造成被盜或喪失的,給予有關責任人警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予記大過處分.第十一條 隱藏、竊取重要單證含作廢、回繳及已兌付 憑證,或偽造、變造重要空白憑證的, 給予有關責任人記大 過至留用觀察處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予開除 處分.第十二條 未能審核發(fā)現(xiàn)偽造、變造重要憑證、單據(jù)及其他證實文件的,給予有關責任人警告或記過處分；情節(jié)嚴 重或造成嚴重后果的,給予記大過處分

23、.第十四條 未按規(guī)定保管、交還客戶、作廢自助設備吞 沒卡的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告 或記過處分.第十五條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴 重后果的,給予記大過處分：一為客戶辦理代理開戶業(yè)務,未按規(guī)定審查代理關 系真實性的；二 除特殊情形外,明確規(guī)定不得代理的業(yè)務以代 理方式辦理的.第十六條 違反規(guī)定治理、使用、保管客戶預留的印鑒 卡片的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告 或記過處分；情節(jié)嚴重,造成預留印鑒卡喪失、被串換、被 盜用或其他嚴重后果的,給予記大過至開除處分.第十七條在他行或本行開立賬戶,因保

24、管不善造成預 留印鑒卡片喪失,或預留印鑒用章 USBKEY未按規(guī)定分 離治理的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警 告或記過處分；情節(jié)嚴重,造成預留印鑒用章被偽造或其他 嚴重后果的,給予記大過至開除處分.第十八條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴 重后果的,給予記大過至撤職處分；后果特別嚴重的,給予 留用觀察或開除處分：一授權人不嚴格履行授權責任,對具體業(yè)務授權未認真審核原始資料的；二對應授權辦理的沖正、撤銷等特殊業(yè)務未審查、 授權,實施有效監(jiān)督治理的；三未按規(guī)定勾對業(yè)務流水的；四會計主管未參與管庫,或未掌管現(xiàn)金庫房一把鑰匙、保險

25、柜鑰匙的專設由納主管員的除外；五未審查、監(jiān)督大額存取款業(yè)務 包括現(xiàn)金和轉賬 手續(xù)合規(guī)性或?qū)彶?、監(jiān)督流于形式的；六對應復核的業(yè)務未嚴格執(zhí)行復核制度的.第十九條 未按規(guī)定設置各種會計工作登記簿或登記中弄虛作假的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)嚴重或造成 嚴重后果的,給予警告或記過處分.第二十條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴 重后果的,給予記大過至開除處分：一未實行現(xiàn)金收入先收款后記賬、現(xiàn)金付由先記賬后付款、轉賬業(yè)務先借后貸的；二成心以現(xiàn)金方式處理轉賬賬務,掩蓋真實資金來源及流向的;三通過虛存資金方式辦理大額存取款業(yè)務的.第二十一條 違反規(guī)

26、定辦理桂失、抵質(zhì)押、密碼重 置、重寫磁手續(xù)的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予記 大過至開除處分.第二十二條未按規(guī)定將會計憑證遞交客戶或應內(nèi)部傳遞憑證由客戶代傳的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較 重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的, 給予記大過至開除處分.第二十三條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟 處分；情節(jié)較重的,給予有關責任人警告或記過處分：一未按規(guī)定簽發(fā)對賬單的；二對賬單回單收回率持續(xù)偏低,且未采取有效舉措 增強治理的；三未按規(guī)定核對對賬單的；四未及時發(fā)現(xiàn)收回對賬單加蓋印章與預留印鑒不相 符的；五遇特殊情況系統(tǒng)未能

27、打印對賬單,未按規(guī)定進行 手工填制的；六未按規(guī)定簽發(fā)、補制客戶回單的；七由具虛假對賬單,為客戶套取信用、資金等提供 便利的.第二十四條 與人民銀行往來和同業(yè)往來業(yè)務中,未按規(guī)定核對賬務、查處不符賬項的；與開戶單位含往來卜委托單位辦理存貸款及委托代理等業(yè)務中,未按規(guī)定進行對賬簽證、查處不符賬項的,給予有關責任人警告或記過處 分；情節(jié)較重的,給予記大過或降級處分；情節(jié)嚴重或造成 嚴重后果的,給予撤職至開除處分.第二十五條違反規(guī)定辦理死亡人及權屬有爭議存款、股權過戶或支付的,給予有關責任人經(jīng)濟處分； 情節(jié)較重的, 給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予記 大過或降級處分.第二十六條辦理資

28、金往來業(yè)務不及時入賬,致使客戶 資金不能及時到賬的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重 的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給 予記大過或降級處分.第二十七條有以下行為之一的,給予有關責任人記大 過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予留用觀察處分； 后果特別嚴重的,給予開除處分：一由具蓋有本單位公章或業(yè)務用章的空白憑證、信 箋或證實的；二偽造、變造、虛開存單折、卡、股權證的；三簽發(fā)虛假存單、憑證式國庫券收款憑證、存款證明、銀行詢證函及其他存款證實的；四違規(guī)由具資信證實等材料的.第二十八條 無故拒絕受理本網(wǎng)點已開辦業(yè)務的,給予有關責任人警告處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予記 過或

29、記大過處分.第二十九條 違反規(guī)定辦理股金入股、轉讓、退股、桂 失等相關業(yè)務的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的, 給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予記 大過至開除處分.第三十條違反規(guī)定為客戶代辦保險業(yè)務、代辦買賣基 金或理財產(chǎn)品、代辦存取款、代為保管憑證等,給予有關責 任人警告處分；情節(jié)較重的,給予記過或記大過處分；情節(jié) 嚴重或造成嚴重后果的,給予留用觀察或開除處分.第三十一條有以下行為之一的,給予直接責任人經(jīng)濟 處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予警告或記過處分：一柜員為本人辦理柜面業(yè)務的；二攜帶與業(yè)務無關物品上崗影響工作的；三應客戶要求對已完成的業(yè)務辦理沖正的.第三十二條

30、有以下行為之一的,給予有關責任人警告 或記過處分；情節(jié)較重的,給予記大過處分；情節(jié)嚴重或造 成嚴重后果的,給予留用觀察或開除處分：一違規(guī)保管、使用客戶及其他員工的存折、銀行卡、支票、密碼等的；二辦理客戶存貸款業(yè)務通過內(nèi)部人員賬戶過渡和周轉的;三利用員工賬戶資金為他人辦理業(yè)務的第三十三條違規(guī)修改貸款還本付息方式和期限、銷記 貸款利息、桂息轉據(jù)的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較 重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的, 給予記大過至留用觀察處分.第一條 有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處分； 情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后 果的,給予記大過至開除處分：一未執(zhí)行

31、柜員鈔箱庫存現(xiàn)金限額治理,營業(yè)終了鈔箱現(xiàn)金超限額較多的；二大額現(xiàn)金支取審批人未在相關憑證上簽字確認的；三柜員未執(zhí)行“一日三碰庫制度的；四營業(yè)終了,未換人對柜員現(xiàn)金尾箱進行清點核對的；五庫房鑰匙、自助設備鑰匙未堅持平行交接的；六庫房、自助設備備用鑰匙未按規(guī)定治理的.第二條 違反規(guī)定開展上門收款、送款業(yè)務的,給予有 關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情 節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予記大過至開除處分.第三條 違反雙人管庫、現(xiàn)金調(diào)撥和由入庫規(guī)定的,給 予有關責任人經(jīng)濟處分； 情節(jié)較重的,給予警告或記過處分; 情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予記大過至留用觀察處分.第四條 在查庫工作中,有以

32、下行為之一的,給予有關 責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情節(jié) 嚴重或造成嚴重后果的,給予記大過至開除處分：一未按規(guī)定定期核對尾箱現(xiàn)金、重要單證的；二未按規(guī)定頻率、范圍進行查庫的；三營業(yè)日間查庫未與當日柜員業(yè)務流水核對的；四查庫時未逐筆確認存款沖正、大額取款和上解現(xiàn) 金業(yè)務真實性的；五其他未按規(guī)定進行查庫或查庫流于形式的.第五條 應入庫保管物品未入庫的,或?qū)o關物品入庫 存放的,給予有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告 至記大過處分.第六條有以下行為之一的,給予有關責任人記大過至 開除處分：一盜用、挪用庫款、貴金屬和有價單證的；二以偽造、變造的貨幣換取真幣的；三辦理業(yè)務過程中

33、,成心付由假幣的；四辦理現(xiàn)金業(yè)務時抽張的；五擅自動用庫款墊付其他款項或白條抵庫的；六擅自抽取抵、質(zhì)押物等有價物品的.第七條 有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處分; 情節(jié)較重的,給予警告或記過處分：一庫款不符,未按規(guī)定處理長、短款的；二未按規(guī)定兌換、挑剔殘損幣的；三因保管不善,造成抵、質(zhì)押有價物品喪失、損毀 的.第八條 泄露金庫密碼、操作員口令、運送現(xiàn)金時間、 路線、金額等相關信息的,給予有關責任人警告或記過處分； 情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予記大過至開除處分.第九條 有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處分; 情節(jié)較重的,給予警告或記過處分：一未按規(guī)定收繳假幣、報告假幣線索、截留或私自

34、處理收繳的假幣等行為,導致已收繳的假幣重新流入市場 的；二采取非法手段套取收繳假幣獎勵資金的.第十條 違反紀念幣發(fā)行規(guī)定,造成不良影響或被人民 銀行約見談話、通報批評、處分的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分.第五節(jié)違反支付結算制度行為及處理第一條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告至記大過處分；情節(jié)嚴重或造成 嚴重后果的,給予降級至開除處分：一開立賬戶未留存客戶身份證實材料的；二違反規(guī)定為未提供有效身份證件的客戶開立賬戶的；三違反規(guī)定為身份證件超有效期的客戶開立賬戶的;四未按規(guī)定要求履行代理業(yè)務相關手續(xù),違規(guī)辦理 代理開戶業(yè)務的.第二條有以

35、下行為之一的,給予有關責任人密告或記 過處分；情節(jié)較重的,給予記大過或降級處分；情節(jié)嚴重或 造成嚴重后果的,給予撤職至開除處分：一利用客戶資料冒名開立賬戶的；二協(xié)助他人使用虛假申請資料開立賬戶的；三違反規(guī)定為客戶開立虛假、假名、匿名賬戶的；四私自為客戶開通網(wǎng)上銀行、 銀行等非憑卡折 支付業(yè)務的.第三條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告至記大過處分：一協(xié)助他人將單位資金存入個人賬戶的；二未按規(guī)定辦理單位存款賬戶存取款業(yè)務的；三為超期臨時存款賬戶提供效勞的；四為虛假、假名、匿名賬戶提供效勞的；五未按規(guī)定辦理賬戶結清、銷戶的；六私自向客戶賬戶存入資金到達動戶目的的；七以

36、虛增非柜面業(yè)務量為目的辦理業(yè)務的；八未按規(guī)定履行客戶告知義務等,影響客戶賬戶和 資金正常使用的.第四條有以下行為之一的,給予有關責任人警告或記 過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予記大過至開除處一由租、由借銀行存款賬戶的；二買賣銀行存款賬戶的；三成心泄露或買賣客戶、賬戶資料信息的；四采用非法手段限制并使用客戶賬戶的.第五條 為客戶辦理票據(jù)業(yè)務時,有以下行為之一的, 給予有關責任人警告至記大過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后 果的,給予降級至開除處分.一成心壓票、拖延支付的；二無理拒付、擅自拒付退票、有款不扣應由銀行支 付的票據(jù)款項的；三截留挪用結算資金的；四違規(guī)簽發(fā)、取得、轉讓票據(jù),套取銀行資金的

37、；五內(nèi)外勾結,偽造、變造票據(jù)和結算憑證記載事項 的；六簽發(fā)遠期、沒有資金保證的票據(jù)或辦理空頭匯款 的.第六條 協(xié)助有權機關辦理查詢、凍結、扣劃業(yè)務時, 有以下行為之一的,給予有關責任人警告或記過處分；情節(jié) 嚴重或造成嚴重后果的,給予記大過至留用觀察處分.一違規(guī)向有權機關提供客戶賬務信息協(xié)查效勞的；二違規(guī)查詢客戶賬務信息、凍結客戶賬戶資金 的；三違規(guī)扣劃客戶資金的；四向客戶通風報信,影響有權機關辦案的；五違規(guī)辦理客戶信息協(xié)查業(yè)務造成客戶資金損失, 或帶來不良影響的；六無正當理由,拒不配合有權機關辦理查詢、 凍結、 扣劃業(yè)務,被處分的.第七條 辦理國庫業(yè)務,有以下行為之一的,給予有關 責任人警告至

38、記大過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給 予降級至開除處分：一違規(guī)為財政、征收機關開立預算收入過渡賬戶的；二成心使用規(guī)定以外的科目核算國庫資金的；三延解、占壓和挪用國庫資金的；四無故壓票,影響國庫資金入庫的；五違反“先支付、后清算規(guī)定或向國庫超額申請 清算資金的.第一條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分：一對存在問題的憑證或賬務未能及時審查發(fā)現(xiàn)的；二發(fā)現(xiàn)問題未及時報告的；三未按規(guī)定辦理會計憑證資料接收、分發(fā)和返還手 續(xù)的.第二條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴 重后果的,給予記大過至留用觀察處分：

39、一未按規(guī)定核對柜員經(jīng)辦的業(yè)務和交易流水的；二對作廢、重印的重要空白憑證未認真核對的；三對授權的錯賬沖正業(yè)務未審核查明原因和資金流 向,造成資金風險或損失的；四發(fā)現(xiàn)過失未責令糾正的.第三條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告至記大過處分：一對所轄營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務審核監(jiān)督達不到規(guī)定比例 的；二未及時向會計治理部門、被監(jiān)督營業(yè)網(wǎng)點反響監(jiān) 督結果,并催促營業(yè)網(wǎng)點整改的；三對發(fā)現(xiàn)問題未提由合理的處理和整改意見的.第一條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴 重后果的,給予記大過至留用觀察處分：一未按規(guī)定對客戶進行身份識別及核

40、查的；二未按規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；三未按規(guī)定報送大額交易報告、可疑交易報告的；四未按規(guī)定操作反洗錢信息監(jiān)控報送系統(tǒng)的.第二條有以下行為之一的,給予有關責任人警告至記 過處分；情節(jié)較重的,給予記大過至撤職處分；情節(jié)嚴重或 造成嚴重后果的,給予留用觀察或開除處分：一違反反洗錢保密規(guī)定,泄露有關信息的；二拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查的；三拒絕提供反洗錢調(diào)查材料或成心提供虛假材料的.第三條 利用職務上的便利,為洗錢活動提供幫助的, 參與或從事洗錢活動的,給予直接責任人開除處分,給予主 管責任人、領導責任人和其他責任人記過至留用觀察處分.第四條 違反規(guī)定對外提供聯(lián)網(wǎng)核查結果的,給予有關 責任人

41、記過至記大過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給 予降級至開除處分.第五條 明知客戶從事毒品交易、黑社會、恐怖融資、 走私、貪污賄賂、破壞金融治理秩序、 金融詐騙等犯罪活動, 仍將客戶維護為白名單,或?qū)⒎聪村X系統(tǒng)篩選的上述客戶可 疑交易人為排除的,給予有關責任人留用觀察或開除處分.第八節(jié)違反利率治理制度行為及處理第一條有以下行為之一的,給予有關責任人經(jīng)濟處 罰；情節(jié)較重的,給予警告或記過處分：一未按要求在規(guī)定期限內(nèi)及時調(diào)整存貸款利率的；二未按規(guī)定及時公布或更新存款桂牌利率的.第二條有以下行為之一的,給予有關責任人警告或記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的,給予記大過或降級處分:一存、貸款利率治理混亂,造成不良后果的;二違反規(guī)定提升存款利率, 造成凈息差非正常下降, 嚴重影響盈利水平的；三超權限或變相超權限提升或降低存、貸款利率的;四違規(guī)提升存款利率、降低貸款利率向客戶輸送利 益的；五實施差異化利率定價政策,未制定利率治理方法或?qū)嵤┘毮敲吹?；六違反利率治理規(guī)定,被市場利率定價自律機構通 報的.第九節(jié)違反集中采購治理制度行為及處理第一條 在集中采購過程中,有以下行為之一的,給予 有關責任人經(jīng)濟處分；情節(jié)較重的,給予警告至記大過處分； 情節(jié)