小企業(yè)財務制度范本小企業(yè)財務規(guī)章制度.doc

1、小企業(yè)財務制度范本小企業(yè)財務規(guī)章制度小企業(yè)財務制度范本一、總則1、依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地 監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度， 維護公司及員工相關的合 法權益，制定本制度；財務管理細則一、總原則1、公司財務實行 計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的 計劃內(nèi)的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權， 財務負責人監(jiān)核即 可辦理；屬計劃外的，務必有公司總經(jīng)理的書面授權。2、嚴格執(zhí)行會計法和相關的財務會計制度，理解財政、稅務、 審計等部門的檢查、監(jiān)

2、督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、 完整。二、財務工作崗位職責（一）財務經(jīng)理職責1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選 拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體狀況建立規(guī)范的財務 模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行狀況進行檢查和考核。3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部 門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。4、其他相關工作。（二）財務主管職責1、負責管理公司的日常財務工作。2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退 等提出方案和意見。3、負責對本部門財務人員的管理

3、、教育、培訓和考核。4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理 方式等。5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管 理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié) 助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷 歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。10、完成領導交辦的其他工作。（三）會計職責1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬

4、目清楚、處理及時；2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的 整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行狀況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。（四）出納職責1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每一天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。公司財務管理制度范文一、會計崗位職責1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照會計法進行計 賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續(xù)完備、資料真實、 數(shù)

5、據(jù)準確、賬目清晰。2、負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表及有關 說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表， 完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。3、責會計核算，個性對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定 期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實 相符，發(fā)現(xiàn)不符，務必查明狀況及時報。4、負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按 規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。6、完成上級領導交辦的其它工作任務。二、出納崗位職責1、負責現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)

6、金送存銀 行。2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、 不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理 收付。4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)， 不貼合規(guī)定者予以退回。5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記 賬，保證賬款相符。6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。8、結(jié)合公司的業(yè)務實際狀況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計 登記明細賬。9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編 制銀行余額調(diào)

7、節(jié)表。10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表 11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。12、完成上級領導交辦的其他工作。三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備 等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責。2、每年年終務必進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符, 核算資料準確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確職責， 做出適當處理。3、購置固定資產(chǎn)，務必有經(jīng)批準的購置計劃；購置時，經(jīng)領導批準， 可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務制度審批程序進行。四、印章使用的管理1、公司印章

8、包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章 由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章 由財務室專人負責保管。2、保管人員務必堅守職責，未經(jīng)領導批準，不得將印章帶出辦公室， 不得私用，不得委托他人代管。3、持續(xù)印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上， 嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用務必做到用章登記。五、公司員工差旅費的規(guī)定1、職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬 臥車票。如因特殊狀況需乘飛機者，務必報總經(jīng)理批準方可乘座，否 則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。2、在途補助。乘座火車和輪船每人每一天按 20元補貼，乘座長？酒 嫩？ 6小

9、時及以上的，可按在途標準補貼 20元。3、員工每人每一天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算；副總經(jīng) 理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。4、住勤伙食補貼，每人每一天 20元標準。5、市內(nèi)交通補貼，每人每一天10元標準。6、公差人員報銷差旅費，務必在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還 預借差旅費，否則作為挪用公款處理。六、物資采購規(guī)定1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月 中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。4、采購價值在500元以上的物

10、品要有2人以上共同辦理；大宗用品 或長期需用的物資，務必向3家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié) 議。5、計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購6、采購人員采購物資付款，價值在 500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或 委托銀行付款；價值在500元以下的，能夠支付現(xiàn)金。7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人帶給的準確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的， 轉(zhuǎn)賬支票務必 限額。8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，務必由財務室審 查，經(jīng)批準后，方可付款。七、公文及合同的管理規(guī)定1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。2、以公司名義對內(nèi)、對外簽

11、定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并 在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。八、財務審批、報銷規(guī)定1、公司各部門應根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人 一部門經(jīng)理簽字一總經(jīng) 理簽字一出納付款。3、上述開支的務必支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同 意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。4、員工個人因私借款一律不予批準。小企業(yè)財務制度范本一、庫存現(xiàn)金管理1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金 遇有短款，應及時查

12、明原因，報告單位領導，并要追究職責者的職責。3、不準用白條”入帳。4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由 兩名人員乘坐公司汽車前往。6、現(xiàn)金出納員務必嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納員務必隨時理解開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。9、出納員務必嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。二、銀行存款管理1、公司務必遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務。小企業(yè)財務管理制度。2、公司務必認真貫徹執(zhí)行中國人民銀行法、中華人民共和國票

13、據(jù)法等相關的結(jié)算管理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際狀況采取如下幾種方式 ：支票（現(xiàn)金支 票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅 限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項務必及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知職責人進行更正， 對未達帳項要及時予以清理。 造 成的帳帳不一致，應盡快解決。8、空白銀行支票與預留印鑒務必實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三、往來帳款的管理1、應收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)構(gòu)成收入的確定標準及時開 據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關 收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行 核對，保證雙方賬賬核對一致。2、其他應收款的管理：公司各部門構(gòu)成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，