管理層、業(yè)務部門負責人和公司員工等人員關于公司內部控制情況的訪談或問卷調查記錄

1、精品文檔3-1-4 公司管理層、業(yè)務部門負責人和公司員工等人員關于公司內部控制情況的 訪談記錄訪談記錄索引表索引訪談對象訪談內容2-4-1-1對公司董事長、總經(jīng)理李訓發(fā)的訪 談控制環(huán)境、風險與評估、業(yè)務流 程與控制措施、信息溝通與反饋 機制、內控監(jiān)督與評價制度2-4-1-2對公司副總經(jīng)理、董事會秘書、財 務總監(jiān)宇德群，財務科長春艷的訪 談會計核算體系、財務管理制度和風險控制制度2-4-1-3對公司采購部經(jīng)理的訪談采購流程及控制措施2-4-1-4對公司生產(chǎn)部經(jīng)理的訪談生產(chǎn)流程及控制措施2-4-1-5對公司銷售部經(jīng)理的訪談銷售流程及控制措施2-4-1-6對公司員工高士衛(wèi)的訪談信息溝通與反饋機制精品

2、文檔3-1-4-13-1-4-1 對大連匯隆活塞股份有限公司（以下簡稱“匯隆活塞”或“公司”）的內部控制環(huán)境、組織架構及內控制度制定情況的訪談訪談時間：20152015 年 4 4 月 1515 日訪談地點：公司辦公室被訪談人：公司董事長、總經(jīng)理 李訓發(fā) 身份證號碼：訪談人：王文俊記錄人：王文俊問題一：公司的組織架構情況如何？能否滿足公司日常正常經(jīng)營的需要？答：公司現(xiàn)設股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理、董事會秘書、生產(chǎn)副總經(jīng)理、銷售 副總經(jīng)理、行政副總經(jīng)理、財務總監(jiān)，管理層下設采購部、生產(chǎn)部、銷售部、技術部、質量 部、采購部、辦公室，負責公司日常經(jīng)營的各個方面。報告期內，公司采取“職能式”的經(jīng)

3、營管理架構，即在公司管理層的統(tǒng)一領導下，各職能部門分別負責采購、生產(chǎn)、銷售、技術研發(fā)、質量檢測、財務管理等經(jīng)營活動。目前，公司組織結構完整，能夠保證公司的正常經(jīng)營。公司現(xiàn)有的制度能夠基本涵蓋市場開發(fā)、生產(chǎn)運行、物資及設備采購及管理、質量控制、財務會計、人事行政等方面。問題二、為保證公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營，公司制定了什么內部控制制度？答：在有限公司階段，除公司章程夕卜，公司根據(jù)自身實際需要，制定了相對完備的采購、生產(chǎn)、銷售、財務、技術、質檢、人事等部門的工作流程及崗位職責，上述制度基本涵蓋了 公司日程生產(chǎn)經(jīng)營管理。股份公司成立以后，公司按照公司法的要求嚴格制定了三會議 事規(guī)則及關聯(lián)交易、對外擔保、對

4、外投資及防范大股東占用資金等方面的制度，完善了公司的內控制度。精品文檔3-1-4-23-1-4-2 對大連匯隆活塞股份有限公司（以下簡稱“匯隆活塞”或“公司”）的會計核算體系、財務管理和風險控制制度的訪談訪談時間：20152015 年 4 4 月 1515 日訪談地點：公司辦公室被訪談人：公司副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、董事會秘書宇德群身份證號碼：財務科長：焦春艷 身份證號碼：訪談人：王文俊記錄人：王文俊問題一：公司在會計核算體系、財務管理和風險控制方面是否建立了相關制度？答：在會計核算體系、財務管理方面，在改制前，公司主要制定了財務部門工作流程及崗位職責，上述制度是公司按照 IS09001IS090

5、01 質量認真體系的要求制定的，制度中嚴格規(guī)定會計核算和財務管理方面的細化流程和財務人員的崗位職責。企業(yè)改制以后，公司在中介結構的指導和協(xié)助下根據(jù)企業(yè)會計準則結合公司的實際經(jīng)營特點制定通過了本企業(yè)的會計政策，完善了公司在會計核算及財務管理方面的制度體系，有利于公司強財務管理，規(guī)范財 務行為，充分發(fā)揮財務監(jiān)督、調控作用，提高經(jīng)濟效益，促進企業(yè)健康發(fā)展，提高資產(chǎn)回報率和投資收益。在風險控制方面，公司在改制后主要制定了關聯(lián)交易管理辦法、對外投資管理辦法、對外擔保管理辦法、防范大股東及其關聯(lián)方資金占用管理辦法 ，在防范 關聯(lián)交易、投資、擔保及大股東占用資金等事項可能產(chǎn)生的風險有積極的作用。問題二：公司

6、財務報告的編制、審批流程是怎樣的？答：財務人員嚴格按照會計政策和財務部門工作流程及崗位說明的有關要求對企業(yè) 的各類事項進行會計處理。各月末、季末、年末，由成本會計負責匯總編制財務報表，并經(jīng) 財務科長、財務總監(jiān)審核，報給總經(jīng)理。財務科長、財務總監(jiān)負責對相關財務數(shù)據(jù)和財務狀 況進行分析，作為公司管理層及董事會決策的依據(jù)。精品文檔3-1-4-33-1-4-3 對大連匯隆活塞股份有限公司（以下簡稱“匯隆活塞”或“公司” 制措施的訪談訪談時間：20142014 年 4 4 月 1616 日訪談地點：公司辦公室被訪談人：公司經(jīng)營管理部負責人李芳 身份證號碼：訪談人：王文俊記錄人：王文俊問題一：公司銷售流程

7、和控制措施是怎么樣的？答：公司的銷售方式主要以招投標為主，客戶主要為油公司， 招投標一般分為兩種形式，一種是邀請招標，即油公司委托的專業(yè)招標公司主動向井泰石油發(fā)出招投標邀請；另一種是公開招標，即井泰石油通過 “中國采購招標網(wǎng)” 查詢相關的招投標信息， 公司根據(jù)查詢信息參 與投標。不論是哪一種招投標形式， 均由經(jīng)營管理部和項目部針對擬投標項目制作投標材料， 并由項目部參與現(xiàn)場競標。如果公司中標，招標公司會向公司下發(fā)中標通知書，公司持中標通知書從油公司獲得項目合同 ，項目合同經(jīng)過經(jīng)營管理部、項目部的主管領導、公司總經(jīng)理、董事長審核后簽字蓋章。）的銷售流程和控精品文檔3-1-4-43-1-4-4 對

8、大連匯隆活塞股份有限公司（以下簡稱“匯隆活塞”或“公司” 制措施的訪談訪談時間：20142014 年 4 4 月 1616 日訪談地點：公司辦公室被訪談人：公司物資管理部負責人xxxxxx 身份證號碼：訪談人：王文俊記錄人：王文俊問題一：公司采購流程和控制措施是怎么樣的？答：公司在簽訂項目合同后，需要根據(jù)油公司的項目方案及合同要求采購物資。一般是項目部提出采購申請，經(jīng)項目主管領導審批后，提交采購申請至物資管理部，經(jīng)物資管理部負責人審批后，物資管理部進行采購。公司每年都會審核供應商的資格，以保證其提供物資的質量，物資管理部確定供應商后，擬簽訂采購合同。采購合同經(jīng)經(jīng)營管理部、總經(jīng)理、董事長審批后，

9、簽字蓋章生效。供應商根據(jù)合同約定交付采購物資，物資管理 部和項目部會對相關物資進行驗收，出具驗收單。）的米購流程和控精品文檔3-1-4-53-1-4-5 對大連匯隆活塞股份有限公司（以下簡稱“匯隆活塞”或“公司” 制措施的訪談訪談時間：20142014 年 4 4 月 1616 日訪談地點：公司辦公室被訪談人：公司生產(chǎn)運行部負責人xxxxxx 身份證號碼：公司鉆井項目部經(jīng)理 xxxxxx 身份證號碼：訪談人：王文俊記錄人：王文俊問題一：公司生產(chǎn)流程和控制措施是怎么樣的？答：公司主營業(yè)務主要為鉆井、壓裂、井下作業(yè)三塊。在項目現(xiàn)場工作時，項目人員都會及時編制填寫生產(chǎn)報表，用以記錄生產(chǎn)進度、質量控制

10、等實際生產(chǎn)情況。在項目完工時，公司會與油公司簽訂 交接書，作為項目驗收合格的憑證。 最后，油公司會出具 結算單，我公司將其作為確認項目收入的依據(jù)。在鉆井業(yè)務項目完成后，我公司會出具完井數(shù)據(jù)表。）的生產(chǎn)流程和控精品文檔3-1-4-63-1-4-6 對大連匯隆活塞股份有限公司（以下簡稱“匯隆活塞”或“公司”）的費用報銷流程的訪談訪談時間：20152015 年 4 4 月 1717 日訪談地點：公司辦公室被訪談人：公司財務科長焦春艷 身份證號碼：訪談人：王文俊記錄人：王文俊問題一：公司費用報銷的流程是怎樣的？答：目前，公司的各類費用支出前需向領導請示， 如員工出差前需經(jīng)公司主要領導批準、業(yè) 務招待費

11、支出前也應向領導請示等。 相關費用報銷時，需按公司要求填寫報銷單及粘貼報銷 憑證，并經(jīng)過主管領導、總經(jīng)理審批后方可報銷。精品文檔3-1-4-73-1-4-7 對大連匯隆活塞股份有限公司（以下簡稱“匯隆活塞”或“公司”）的籌資、投資的決策流程的訪談訪談時間：20152015 年 4 4 月 1717 日訪談地點：公司辦公室被訪談人：公司董事長、總經(jīng)理 李訓發(fā) 身份證號碼：公司副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、董事會秘書宇德群身份證號碼：訪談人：王文俊記錄人：王文俊問題一：公司籌資、投資的決策流程是怎樣的？答：公司在改制以前，所有的籌資和投資決策都要經(jīng)過公司管理層的討論決策。公司在改制以后，已制定了對外投資管理

12、制度，制度規(guī)定公司實施股東大會、董事會、總經(jīng)理分層決策，即按照根據(jù)對外投資事項的金額大小，授權不同層級決策。比如經(jīng)營投資事項涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%30%以上 （該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在帳面值和評估值的，以較高者作為計算依據(jù)， 下同）；經(jīng)營投資事項的成交金額（包括承擔的債務和 費用，下同）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的30%30%以上，且絕對金額超過 200200 萬元；經(jīng)營投資事項產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%50%以上，且絕對金額超過 300300 萬元；投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計 營業(yè)收入

13、的 50%50%以上,且絕對金額超過 500500 萬元；投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關 的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%50%以上,且絕對金額超過 300300 萬元的事項就需要召開股東大會進行表決。公司擬實施投資事項前，應由負責公司投資的業(yè)務部門協(xié)同 財務部進行市場調查、并提供項目可行性分析資料及有關其他資料報總經(jīng)理辦公會議審議 后，按法律、行政法規(guī)及公司章程和上述投資制度的規(guī)定辦理相應審批程序。在投資事 項表決通過后，公司還會持續(xù)關注和監(jiān)督投資進程和投資結果等事宜。精品文檔3-1-4-83-1-4-8 對大連匯隆活塞股份有限公司（以下簡稱“匯隆活塞”或“公司”

14、）的內部控制中風險識別與評估方面情況的訪談訪談時間：20152015 年 4 4 月 1717 日訪談地點：公司辦公室被訪談人：公司董事長、總經(jīng)理 李訓發(fā) 身份證號碼：公司副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、董事會秘書宇德群身份證號碼：訪談人：王文俊記錄人：王文俊問題一、公司是否設立專門的部門來處理應急性的突發(fā)事件，以及是否在內控制度中明確規(guī)定管理層為識別和評估對公司實現(xiàn)整體目標有負面影響的風險因素所建立的制度或采取的 措施？答：公司雖未單獨制定專門的風險識別和評估體系以發(fā)現(xiàn)和評估可能發(fā)生的經(jīng)營風險和財務風險，但在日常的生產(chǎn)經(jīng)營過程中， 針對上述風險事項， 公司一方面設立了生產(chǎn)部、質量部,制定了相關安全、 環(huán)

15、保、 質量控制等生產(chǎn)經(jīng)營制度來預防和應對日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的 突發(fā)事件；另一方面，公司在章程、三會議事規(guī)則、關聯(lián)交易管理制度、對外投資管理制度、對外擔保管理制度、防范大股東及其關聯(lián)方資金占用管理制度中均規(guī)定了股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理等的決策監(jiān)督執(zhí)行權限，以防范經(jīng)營風險的發(fā)生。因此，以 上兩點基本能夠保證公司能夠識別和應對主要的風險點。問題二：股東對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。答：20092009 年 7 7 月 3131 日，有限公司整體變更為股份有限公司，設立股東大會、董事會和監(jiān)事會。公司董事會由 5 5 名董事組成，監(jiān)事會由 3 3 名監(jiān)事組成，其中職工監(jiān)事 1 1 人，由職工代表 大

16、會投票選舉產(chǎn)生。 公司的部分主要股東擔任董事、監(jiān)事、主要經(jīng)營管理者，存在所有權與經(jīng)營權合一的現(xiàn)象。 控股股東李訓發(fā)擔任公司法定代表人、董事長、總經(jīng)理，可能對公司日常經(jīng)營的重大事項產(chǎn)生較大影響，但是準對重大事項， 公司始終堅持管理層及部門負責人集體討論后決策。公司會不定期會召開股東大會、董事會、各部門會議，商議有關重要事項， 對于在經(jīng)營中遇到的重要問題和風險事項，均需經(jīng)董事會、管理層充分討論決定。問題三：公司在以往的經(jīng)營過程中，是否遇到過各類重大風險？答：公司在以往的經(jīng)營過程中，還沒有遇到過各類重大風險。精品文檔3-1-4-93-1-4-9 對大連匯隆活塞股份有限公司（以下簡稱“匯隆活塞”或“公

17、司”）的內部控制監(jiān)督和評價方面的訪談訪談時間：20152015 年 4 4 月 1717 日訪談地點：公司辦公室被訪談人：公司董事長、總經(jīng)理 李訓發(fā) 身份證號碼：公司副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、董事會秘書宇德群身份證號碼：訪談人：王文俊記錄人：王文俊問題一：公司是否建立了內部控制監(jiān)督和評價制度。答：公司目前尚未設置公司內部審計部門。實際操作中，內部審計工作是由部分財務人員會同相關部門人員共同完成，必要時公司會聘請外部機構進行審計工作。隨著公司的不斷發(fā)展，公司今后將建立獨立的審計部門，以加強內部控制。在制度執(zhí)行方面按照上級監(jiān)督下級的原則，由各部門負責人監(jiān)督部門內部員工對各項經(jīng)營制度的執(zhí)行情況，管理層監(jiān)督

18、各部門對經(jīng)營制度的執(zhí)行情況， 董事會監(jiān)督管理層的執(zhí)行情況。股份公司成立后，公司將嚴格按照已有的各項內控制度，對關聯(lián)交易、對外投資、對外擔保等重大事項按要求進行審批。另外，公 司設立的質檢部對公司的生產(chǎn)環(huán)節(jié)及產(chǎn)品進行監(jiān)督，以保證公司產(chǎn)品的質量。精品文檔3-1-4-103-1-4-10 對大連匯隆活塞股份有限公司（以下簡稱“匯隆活塞”或“公司”）的內部信息溝通與反饋機制的訪談訪談時間：20152015 年 4 4 月 1717 日訪談地點：公司辦公室被訪談人：公司董事長、總經(jīng)理 李訓發(fā) 身份證號碼：公司副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、董事會秘書宇德群身份證號碼：公司人事科科長高士衛(wèi)身份證號碼：訪談人：王文俊記

19、錄人：王文俊問題一：公司是否制訂了相關的信息溝通與反饋機制，公司日常內外部信息的溝通與反饋是如何實現(xiàn)的。答：公司信息溝通和反饋的渠道主要有如下幾種方式：1 1、公司每周召開兩次銷售及生產(chǎn)會，公司主要高級管理人員及相關部門負責人參加會議，總結公司一周的銷售情況及日常生產(chǎn)情況和傳達生產(chǎn)經(jīng)營計劃。2 2、 公司通過書面通知、 發(fā)布公示的方式向員工傳達日常信息；員工的各項業(yè)務活動申請 （如 采購請示、蓋章請示）可以通過書面形式流轉辦理；目前公司已經(jīng)開始建立電子辦公平臺，生產(chǎn)部和質量部已經(jīng)開始使用該平臺進行日常工作。3 3、銷售方面，公司銷售人員會定期回訪客戶，了解公司客戶的產(chǎn)品需求情況，收集市場信 息，反饋到公司作為決策依據(jù)。精品文檔3-1-4-113-1-4-11 對大連匯隆活塞股份有限公司（以下簡稱“匯隆活塞”或“公司”）的存貨、對外投資、成本核算、工資發(fā)放情況的訪談訪談時間：20152015 年 4 4 月 1818 日訪談地點：公司辦公室被訪談人：公司副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、董事會秘書宇德群身份證號碼：財務科長：焦春艷 身份證號碼：訪談人：王文俊記錄人：王文俊問題一、公司是否持有賬齡較長的存貨？答：公司存貨的賬齡均在一年以內，無賬齡較長的存貨。問題二、報告期內，公