財務部內部管理體系手冊

1、 財務部內部管理體系手冊編制： 審核：批準： 目 錄財務部組織架構圖.2財務部經理崗位說明書5-7會計主管崗位說明書.8-9稅務主管崗位說明書 10-11往來會計崗位說明書 12-13出納崗位說明書.14資金/預算管理會計崗位說明書15-16代收款會計崗位說明書 17-18薪資體系說明 19-27財務部KPI考評體系.X財務部工作流程圖.X 財務部組織架構圖財 務 部經理稅務主管 會計主管 核算會計兼任 核算會計 往來會計出 納資金/預算管理會計代收款會計1、編制說明：財務部設置崗位8個，人員編制7人，其中經理級1人，主管級2人，員工級4人。經理級：財務部經理1人；主管級：稅務主管1人，會計主

2、管1人；員工級：核算會計1人（會計主管兼），往來會計1人，出納1人管理會計1人，代收款會計1人。2、部門職責分析表：序號職責框架涉及項目執(zhí)行崗位責任崗位1納稅核算用友系統(tǒng)的管理及維護；稅務主管 財務部經理2稅務賬務核算、籌劃及納稅申報等；3發(fā)票的領購、核銷與開具；4公司各種證件的變更、年檢及使用管理；5會計稅務檔案、憑證的整理與保管；6協(xié)助部門經理處理對內對外的溝通與協(xié)調；7主管上海盛岳賬務核算；8工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作。1會計核算代收款單據(jù)與往來賬(結算方式為代收）的賬實核對；會計主管財務部經理2按照會計準則及公司實際情況預提相關經營管理費用及銀行利息；3按照會計準則及公司實際情

3、況攤銷相關經營管理費用；4生成組裝單，及時審核會計憑證，作出正確的賬務處理；5核算當月的經營成果，編制會計報表，做出財務分析；6組織部門進行資金盤點與庫存盤點；7編報日報、月報，提供考核數(shù)據(jù)；8組織會計憑證的整理與會計檔案的保管；9財務印鑒的保管；10工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作。1資金與預算管理網上銀行貨幣資金的支付授權；資金/預算管理會計會計主管2庫存現(xiàn)金限額的撥付；3費用報銷單據(jù)及借款業(yè)務的審核與賬務處理；4資金日報的編制與盤點；5銀行空白憑證及空白支票、電匯憑證等票據(jù)的管理；6部門月度預算的編制；7公司月度預算及執(zhí)行情況；8工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作。1資金收支與報銷辦理

4、貨款及其他項目的收存付款手續(xù)；出納會計主管2負責報銷憑證的審核及報銷手續(xù)；3查詢銀行資金到帳情況；4按照資金管理規(guī)定使用資金賬戶及密碼；5銀行日記賬/現(xiàn)金賬的核對；6合理調整賬戶結余資金，不定時盤點資金庫存；7工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作。1往來賬款管理檢查審核采購入庫單并生成采購發(fā)票；往來會計會計主管2所有采購發(fā)票及銷售發(fā)票生成并與銷售內勤復核3維護變更客戶資料定額發(fā)票的監(jiān)管與控制4根據(jù)商品組裝單做其他出、入庫單據(jù)5核對應付賬款明細賬6負責組織存貨及行政辦公用具的盤點及監(jiān)督工作7編報日報及月報；8工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生1收款單付款單核銷管理2往來賬賬務登記與核算處理3貨款催收的

5、及時性與催收效果4應收賬款額度與賬齡控制5編報日報及月報；6賬齡分析與賬款清收會的組織與效果7工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作綜合評價1代收款款項及單據(jù)管理 核對托運單與報表是否相符，安全保管托運單；代收款會計會計主管2向拿款員分配代收款單據(jù)，對超期的應單獨反映，編制拿款員挑單明細表；3核對收款員回款單，編制代收款核銷確認登記表；4與售后業(yè)務部及時溝通、反饋與解決代收款中出現(xiàn)的異常；5編報日報及月報；6按月整理與保存發(fā)貨單；7工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作綜合評價備 注：根據(jù)目前會計核算內容，現(xiàn)崗位及人員配置如下： 崗 位姓 名（暫空）稅務主管會計主管（代職考察期）往來會計出 納資金/預

6、算管理會計代收款會計31財務部經理崗位說明書1基本職位信息職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期財務部經理財務部總經理/董事長會計主管/稅務主管2職位目標負責組織公司會計核算、納稅核算、財務管理工作；控制與審查費用支出；為公司重大決策提供數(shù)據(jù)參考依據(jù)。3職責任務、要求序號工作職責具體工作任務工作標準要求及結果1.協(xié)助總經理/董事長制定財務規(guī)劃1. 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定財務規(guī)劃。2. 參與公司重大財務問題的決策。3. 關注外部資金、市場動態(tài)，及時為公司重大經營決策提供信息支持。每年12月25號前完成財務規(guī)劃2.組織公司財務預決算1. 根據(jù)公司經營目標，組織和指導各部門編制財務預決算。2.

7、 組織匯總各部門預算，組織編制公司財務預算執(zhí)行報告。3. 根據(jù)公司經營情況，組織審核修正財務預算。每年12月25號前完成財務預算3.組織核算公司生產經營成果1. 組織各獨立經營單位的經營成果核算，提出成本控制指標建議。2. 組織生產加工單位的產品成本核算、經營成本成果核算。按照會計月度每月核算一次生產經營成果4.負責財務監(jiān)督與管理工作1. 監(jiān)督會計賬務處理，確保入會計分錄的真實性和準確性。2. 監(jiān)督倉庫的出、入、存和定期組織盤點工作。根據(jù)實際情況 實行月度、季度、年度盤點庫存3. 定期組織固定資產、流動資金清點、核實工作。每年一月份盤點固定資產；每月31號盤點現(xiàn)金和銀行存款；不定時盤點不少于一

8、次。4. 監(jiān)督應收帳款的回收與檢查，組織對不良債權處置。 5. 負責組織稅務籌劃，合法納稅。符合稅法要求5.組織公司財務分析工作1. 定期組織編制會計報表。2. 定期組織編寫財務分析報告，分析公司償債能力、經營能力、盈利能力、成長能力，并提出財務建議。每月3號財務報表編制完成，一季度編寫一次財務析報告，每年一次年度財務分析。6.檢查指導會計憑證，核準總賬與分類賬1. 檢查指導會計分錄的設置，核對各類憑證的準確性、真實性和完整性。保證記錄數(shù)字的真實性和資料的完整性2. 檢查審核各類日記賬、分類賬和總賬。保證總賬與分類賬相符7.合理安排資金，保證滿足經營活動資金需求1. 制定月度資金收支計劃。 2

9、. 負責制定信貸計劃，組織資金籌措、調度及清償。8.組織內部管理工作1. 制定和完善財務管理的各項制度，監(jiān)督檢查執(zhí)行情況。執(zhí)行財務制度2. 負責公司財務人員隊伍建設，提出對下屬人員的調配、培訓、考核意見。按照績效考核管理規(guī)定和培訓計劃執(zhí)行3. 負責協(xié)調本部門與其它部門間關系，解決爭議。4. 負責指導下屬員工制定階段工作計劃，并督促執(zhí)行。5. 負責控制部門預算，降低費用成本。按工作計劃和本部門費用預算執(zhí)行9.為員工修訂職位說明書為員工修訂職位說明書每年12月份完成10.對員工實施績效管理1. 對員工宣傳績效管理思想政策和制度2. 與員工一起來確立關鍵績效指標3. 對員工進行績效輔導、記錄和反饋4

10、. 考核績效表現(xiàn)、反饋考核結果按照績效考核管理規(guī)定執(zhí)行11.完成領導交付的其它任務認真及時完成總經理交辦的其他臨時工作。按時完成任務4工作權限對公司資金籌資方式有建議權對各部門提交的預算報告有提出修改意見的權力對下級上報的各種報表、預算報表有審批權有對各項費用開支的審核權對限額資金使用有批準權有對直接下級崗位調配的建議權、任命的提名權和獎懲建議權對所屬下級的管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績有考核評價權5協(xié)作關系協(xié)作對象協(xié)作內容或內容對內部協(xié)作公司各部門審核監(jiān)督公司各相關部門財務預、決算執(zhí)行情況等對外部協(xié)作稅務局、銀行、工商 納稅、財務報表、融資、 6任職資格項目內容教育背景財務管理、會計相關專業(yè)?？埔?/p>

11、上學歷或者相當學歷培訓經歷受過財務管理、企業(yè)運營流程等方面的培訓。經驗要求5年以上會計工作經驗，3年以上財務管理經驗技能技巧要求u 具有全面的財務專業(yè)知識、賬務處理及財務管理經驗。u 能夠熟練使用各種辦公室軟件和各種財務軟件。u 精通國家財稅法律規(guī)范，具備優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力和豐富的財會項目分析處理經驗。工作態(tài)度u 責任心強、作風嚴謹、工作仔細認真。u 有較強的溝通協(xié)調能力。u 有良好的紀律性、團隊合作以及開拓創(chuàng)新精神。7工作條件項目內容使用工具設備計算機、一般辦公設備 及通訊設備工作場所辦公室環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。確認簽名：會計主管崗位說明書1基本職位信息職位名稱

12、所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期會計主管財務部財務部經理出納/往來會計/成本預算會計/代收款會計2職位目標負責公司財務分析，主管公司會計核算工作；負責應收帳款管理。3職責任務、要求序號工作職責具體工作任務工作標準要求及結果1協(xié)助財務部經理制定部門工作規(guī)劃協(xié)助財務部經理制定本部門的工作規(guī)劃。起草本部門工作規(guī)定報財務部經理2負責公司的財務狀況分析1. 負責對公司財務狀況、經營情況、合同執(zhí)行情況進行分析并撰寫分析報告。2. 負責公司業(yè)務的收入、成本、費用、利潤分析。一季度編寫一次財務析報告，每年一次年度財務分析3負責會計核算、財務報表編制和審核1. 負責會計核算工作，確認銷售收入，為銷售部門業(yè)績考核

13、提供財務數(shù)據(jù)。2. 負責審核會計。憑證數(shù)字準確，考核衣?lián)鎸崱?. 負責財產的清查盤點工作。每年一月份盤點固定資產，每月31號盤點現(xiàn)金和銀行余額，不定時盤點不少于一次4. 負責編制本公司的財務報表，并經財務部經理審核后上報給有關領導。編制賬務報表每月一次，經理審核后上報5. 負責財產臺帳的登記、核對、保管。6. 負責憑證、帳簿等會計資料的保管和定期歸檔工作。一年歸檔一次財務憑證、賬簿、報表，分類編號存檔，并記錄4參與預算工作1. 參與匯總編制各部門財務以及公司總預算。2. 監(jiān)督銷售部門銷售收入預算的執(zhí)行情況參與編制公司預算3. 進行匯總分析。每月5號分析上月銷售收入與預算收入情況，并向財務部經

14、理匯報5監(jiān)督資金使用情況1. 負責匯總、分析、編制公司資金來源運用表和差異分析報告，并定期上報。2. 配合其他會計進行有關帳務處理。 6應收帳款管理1. 協(xié)助財務部經理制定應收帳款管理政策。2. 登記應收帳款臺帳以及其他的應收、預收、預付賬戶。協(xié)助領導制定應收賬款政策，建立應收、應付明細3. 每月編制各客戶應收帳款詳細資料，并提交給財務部經理及業(yè)務部門。4. 負責應收帳款帳齡分析、平均收賬期分析、壞帳分析。每月5號前編制應收賬款分析報告，報財務部經理7為員工修訂職位說明書為員工修訂職位說明書每年12月份完成8對員工實施績效管理1. 對員工宣傳績效管理思想政策和制度2. 與員工一起來確立關鍵績效

15、指標3. 對員工進行績效輔導、記錄和反饋4. 考核績效表現(xiàn)、反饋考核結果5. 進行績效滿意度調查并將調查結果反饋給人資部按照績效考核管理規(guī)定執(zhí)行9領導交付的其他工作任務認真及時完成領導交辦的其他臨時工作。按時完成任務4工作權限對不符合財經法規(guī)和財會制度的原始憑證的拒絕入帳權。具有會計憑證、帳簿的審核權。沒有或未被授權調閱會計檔案人員的拒絕調閱權。財務收支活動的監(jiān)督檢查權和分析評價權。違反國家政策、財務法律法規(guī)、公司財會制度的行為的勸阻權。各部門有關資料和報表的索取權。5協(xié)作關系協(xié)作對象協(xié)作內容或方式對內部協(xié)作公司其他部門各部門有關財務憑證和財務相關資料的索取等。對外部協(xié)作銀行6任職資格項目內容

16、教育背景會計專業(yè)、財務管理專業(yè)?？埔陨蠈W歷或者相當學力培訓經歷會計培訓、財務管理培訓經驗要求3年以上會計工作經驗技能技巧要求u 精通會計、財務管理知識u 具備相應的法律、外匯、外貿知識u 能夠熟練使用計算機和財務軟件工作態(tài)度認真、敬業(yè)、負責7工作條件項目內容使用工具設備計算機、一般辦公設備 及通訊設備工作場所辦公室環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。確認簽名：稅務主管崗位說明書1基本職位信息職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期稅務主管財務部財務部經理無2職位目標負責公司賬務核算及納稅申報工作。3職責任務、要求序號工作職責具體工作任務工作標準要求及結果1用友系統(tǒng)管理1. 根據(jù)

17、行業(yè)特點運用會計軟件的功能； 2. 負責會計軟件的系統(tǒng)維護；3. 負責軟件中使用權限的分配與檢查；4. 負責資料的保密性與安全性。 2稅務賬務核算、籌劃及納稅申報等；1. 負責納稅單位的賬務核算；2. 負責對外會計報表的編制；3. 負責納稅策劃與納稅檢查；4. 負責納稅申報；5. 認真執(zhí)行發(fā)票管理規(guī)定開具發(fā)票。 以稅法為標準納稅申報與納稅審查3證件的變更、年檢及使用管理；1. 負責所屬公司的各種證件的變更、年檢；2. 負責證件使用登記與管理；確保證件的有效性與安全性4稅務會計檔案的整理與保管；1. 負責會計賬簿的歸檔；2. 負責納稅資料的歸檔；3. 負責發(fā)票的購買、繳銷與存放。按會計制度及發(fā)票

18、管理規(guī)定執(zhí)行5協(xié)助部門經理溝通與協(xié)調對內對外關系；主要是協(xié)調工商稅務的關系與方案制定 。確保業(yè)務處理順暢6主管上海盛岳核算賬務；負責上海盛岳公司的賬務。每月3號上報財務報表7工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生 1. 認真及時完成領導交辦的臨時工作；2. 履行職業(yè)道德；3. 遵守公司的出勤、衛(wèi)生等規(guī)章制度。執(zhí)行公司的保密制度及出勤等管理規(guī)定4工作權限1.用友軟件的管理權與檢查權；2.沒有或未被授權調閱會計檔案權力的人員的拒絕調閱權3.違反國家政策、財務法律法規(guī)、公司財會制度的行為的勸阻權。5協(xié)作關系協(xié)作對象協(xié)作內容或方式對內部協(xié)作公司各部門 對外部協(xié)作稅務 工商6任職資格項目內容教育背景財稅會計專業(yè)

19、或者其他相關會計專業(yè)專科以上學歷或者相當學歷培訓經歷受過會計、稅法、 經濟法等方面的培訓。經驗要求u 5年以上財務工作經驗技能技巧要求熟悉稅法及會計制度；熟悉公司法及相關工商管理政策與流程；熟悉有關稅務流程辦理；熟練使用辦公軟件。工作態(tài)度認真、敬業(yè)、負責7工作條件項目內容使用工具設備計算機、一般辦公設備及通訊設備工作場所辦公室環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。確認簽名： 往來會計崗位說明書1基本職位信息職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期往來會計財務部會計主管無2職位目標負責往來賬款的會計核算與監(jiān)督工作。3職責任務、要求序號工作職責具體工作任務工作標準要求及結果1.收款單

20、付款單核銷管理1. 審核收付款單據(jù)，2. 核銷單位往來款項 確保核銷工作按日準確、及時完成2.往來賬賬務登記與核算處理1. 對收付款業(yè)務進行會計憑證處理2. 負責賬務的核對與登記確保往來賬款的準確性3.采購、銷售發(fā)票的生成1. 檢查審核采購入庫單并生成采購發(fā)票2. 所有采購發(fā)票及銷售發(fā)票生成并與銷售內勤復核確保審核及時無誤4.貨款催收的及時性與催收效果對超賬齡的款項進行列表上報。嚴格按合同、協(xié)議監(jiān)督貨款催收，有力度有效果，5.維護變更客戶資料負責所有客戶檔案的錄入、變更。 6.定額發(fā)票的監(jiān)管與控制負責定額發(fā)票使用審查與發(fā)放7.供應商及客戶賬款的對賬工作定期清查、對賬，核實客戶信用及額度。嚴格往

21、來賬款的額度與賬齡控制，對賬及時，嚴格監(jiān)督。8.賬齡分析與賬款清收會的組織與效1. 負責賬款賬齡數(shù)據(jù)的提供2. 負責清收會議結果的記錄與跟蹤。按時完成，分析到位9.組織存貨及行政辦公用具的盤點及監(jiān)督工作按照資產管理辦法清查資產。按時完成任務10.價格審核對成本價或售價的變動進行查詢與建議11.工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生 臨時工作；2.履行職業(yè)道德；3.遵守公司的出勤、衛(wèi)生等規(guī)章制度。執(zhí)行公司的保密制度及出勤等管理規(guī)定4工作權限各類回款憑證的審查權各類代收款單據(jù)的審核權各家托運站的選擇建議權所有客戶信用及額度的審查與建議權5協(xié)作關系協(xié)作對象協(xié)作內容或內容對內部協(xié)作公司各部門溝通與協(xié)調財務部經

22、理、財務部主管請示匯報工作對外部協(xié)作6任職資格項目內容教育背景財務會計專業(yè)或者其他相關會計專業(yè)?？埔陨蠈W歷或者相當學力培訓經歷財務管理培訓、會計培訓經驗要求u 1年以上會計工作經驗技能技巧要求u 具備相應的財務管理知識、會計知識u 能夠熟練使用各種辦公室軟件和各種財務軟件工作態(tài)度認真、敬業(yè)、負責7工作條件項目內容使用工具設備計算機、一般辦公設備及通訊設備工作場所辦公室環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。確認簽名：出納崗位說明書1基本職位信息職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期出納財務部會計主管無2職位目標辦理現(xiàn)金收付、報銷、票據(jù)開具手續(xù)和銀行結算業(yè)務。3職責任務、要求序號工

23、作職責具體工作任務工作標準要求及結果1核實原始票據(jù)并分類記賬，辦理報銷手續(xù)1. 負責日?，F(xiàn)金報銷工作。2. 負責審核收付款憑證。3. 負責每日盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金日報表。4. 定期核對現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬、賬款相符?，F(xiàn)金業(yè)務日清月結2銀行票據(jù)及銀行卡折的管理負責執(zhí)行票據(jù)及卡折的使用保管管理制度。執(zhí)行資金管理制度3工資發(fā)放負責復核員工工資表，及時正確發(fā)放公司員工薪酬。及時準確4領導交辦的其他工作認真及時完成領導交辦的其它臨時工作。按時完成任務4工作權限對不符合財經法規(guī)和公司制度的原始憑證拒絕入帳和拒絕支付現(xiàn)金權。5協(xié)作關系協(xié)作對象協(xié)作內容或方式對內部協(xié)作公司其它部門各部門提交的原始憑證的審核

24、對外部協(xié)作銀行6任職資格項目內容教育背景會計專業(yè)中專以上學歷或者相當學力培訓經歷會計基礎培訓經驗要求u 1年以上工作經驗技能技巧要求u 掌握會計基礎知識、了解一定的財務管理知識及相關的政策法規(guī)u 能夠熟練使用計算機和財務軟件工作態(tài)度認真、敬業(yè)、負責7工作條件項目內容使用工具設備計算機、一般辦公設備及通訊設備工作場所辦公室環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。確認簽名：資金/預算管理會計崗位說明書1基本職位信息職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期資金/預算管理會計財務部會計主管無2職位目標費用報銷業(yè)務的賬務處理及預決算編制3職責任務、要求序號工作職責具體工作任務工作標準要求及結

25、果1網上銀行貨幣資金的支付授權；1. 審核付款時提交的賬號、收款人、金額是否正確；2. 支付密碼的保管及保密；3. 配合并審核出納付款。現(xiàn)金業(yè)務日清月結2庫存現(xiàn)金限額的撥付；負責執(zhí)行票據(jù)及卡折的使用保管管理制度。執(zhí)行資金管理制度3費用報銷單據(jù)及借款業(yè)務的審核與賬務處理；1. 審核各種費用單據(jù)及借款憑證；2. 根據(jù)費用報銷單及時作會計憑證編制；3. 配合出納對賬，做到賬實相符。賬務及時處理，做到賬實相符4資金日報的編制與盤點；負責復核員工工資表，及時正確發(fā)放公司員工薪酬。 及時準確5銀行空白憑證及空白支票、電匯憑證等票據(jù)的管理；1. 銀行空白憑證及空白支票、電匯憑證等票據(jù)的保管；2. 銀行空白憑

26、證及空白支票、電匯憑證等票據(jù)的領用備案；3. 根據(jù)銀行出具的付款憑單做會計憑證處理；保管嚴密6部門月度預算的編制；1. 根據(jù)部門的實際發(fā)生情況做月度預算表；2. 月末根據(jù)本月預算執(zhí)行表對預算執(zhí)行進行分析。要求分析準確7公司月度預算及執(zhí)行情況；1.匯總各部門的預算表，對不合理成本預算提出修改意見；2.編制月度預算執(zhí)行明細表，分析變化并上報；控制預算8工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作。認真及時完成領導交辦的其它臨時工作。按時完成任務4工作權限對不符合財經法規(guī)和財會制度的原始憑證的拒絕入帳和拒絕支付現(xiàn)金權對不符合網上銀行操作流程的業(yè)務有拒絕權有對資金的抽盤權5協(xié)作關系協(xié)作對象協(xié)作內容或方式對內部協(xié)

27、作公司其它部門各部門提交的原始憑證的審核對外部協(xié)作銀行6任職資格項目內容教育背景會計專業(yè)中專以上學歷或者相當學力培訓經歷會計基礎培訓經驗要求u 2年以上工作經驗技能技巧要求u 掌握會計基礎知識、了解一定的財務管理知識及相關的政策法規(guī)u 能夠熟練使用計算機和財務軟件工作態(tài)度認真、敬業(yè)、負責7工作條件項目內容使用工具設備計算機、一般辦公設備及通訊設備工作場所辦公室環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。代收款會計崗位說明書1基本職位信息職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期代收款會計財務部財務部主管無2職位目標負責代收款單據(jù)的整理、分發(fā)與回款登記3職責任務、要求序號工作職責具體工作任

28、務工作標準要求及結果1托運單核對與安全保管核對托運單與報表是否相符，安全保管托運單；為工作規(guī)化提供數(shù)據(jù)2分配代收款單據(jù)， 1. 想收款員分配代收款單據(jù)并辦理分發(fā)登記與回收記錄2. 對超期的應單獨反映，編制拿款員挑單明細表。確定各部門預算，監(jiān)督預算執(zhí)行，每月5號上報上月預算執(zhí)行情況報告3核對收款員回款單，編制代收款核銷確認登記表；1. 負責下午對收款員交回的款項、繳款單進行登記；2. 對收款員交回的代收款單據(jù)進行登記每月3號前核算完畢上月實際產品成本，提交成本、費用報表4審查代收款單據(jù)負責與售后業(yè)務部及時溝通、反饋與解決代收款中出現(xiàn)的異常；每月4號提交上月產品成本分析報告；每月12月28號提交本

29、年度成本核算報告和下年度成本控制方案5編報日報及月報；負責代收款單據(jù)及回收日報的編制每月28號盤點成品庫存，編制盤點表上報6工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生 臨時工作；2.履行職業(yè)道德；3.遵守公司的出勤、衛(wèi)生等規(guī)章制度。執(zhí)行公司的保密制度及出勤等管理規(guī)定4工作權限 對托運站的選擇有建議權；對客戶信用進行評定；5協(xié)作關系協(xié)作對象協(xié)作內容或方式對內部協(xié)作公司各部門就公司成本核算有關問題與公司各部門溝通、協(xié)作和交流對外部協(xié)作6任職資格項目內容教育背景會計專業(yè)、財務管理專業(yè)?？埔陨蠈W歷或者相當學力培訓經歷成本會計培訓、財務管理培訓經驗要求u 1年以上會計工作經驗技能技巧要求u 精通成本會計知識，掌握相

30、應的財務管理知識u 具備相應的法律知識u 能夠熟練使用計算機和財務軟件工作態(tài)度認真、敬業(yè)、負責7工作條件項目內容使用工具設備計算機、一般辦公設備及通訊設備工作場所室內（辦公室）環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。確認簽名：財務部內部2012年度人力成本預算表序號編制職位編制人數(shù)月薪基數(shù)月薪組成執(zhí)行周期月度社保年度薪資1經 理16000-720002稅務主管1A級27002160+54031736204B級30002400+60031739804C級33002640+660434043會計主管1A級26002080+520 31200B級28002240+56033600C級30

31、002400+600 360004往來會計1A級17001360+34020400B級19001520+38022800C級21001680+420252005出 納 1A級17501400+35021000B級19501560+39023400C級21501720+430258006資金/預算管理會計1A級17001360+34020400B級19001520+38022800C級21001680+420252007代收款會計1A級17001360+34020400B級19001520+38022800C級21001680+42025200合計7 - 部門年薪預算 說明：1、月薪基數(shù)=月基本

32、薪金+考核薪金。2、單項合計=月薪基數(shù)*編制人數(shù)3、部門年薪預算額=部門人員年薪總和稅務主管崗位薪金方案一、薪金構成：1、薪金 = 級別月薪 + 年度社保補助2、級別月薪 = 基本薪金 + 績效薪金 - 代扣款項3、基本薪金基數(shù)=級別月薪*80%4、績效考核薪金基數(shù)=級別月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罰金額6、績效考核薪金 = 績效考核薪金基數(shù)*考核得分百分比-扣罰金額7、代扣款項：保險費用、服裝費、缺勤扣款等。 8、在公司工作六個月以上的員工即可具有年終優(yōu)秀獎評定資格。二、月度薪金： （單位：元）職級崗位分類級別崗位平均年薪級別月薪月基本薪金（級別月薪*80%）績效薪金（級別月薪*

33、20%）年度社保補助（固定額）薪資調整說明主管級財務試用稅務主管2000-1、進入公司轉正后執(zhí)行A級2700元； 2、進入公司工作滿12個月經綜合考評合格后執(zhí)行B級3000元； 3、進入公司工作滿24個月經綜合考評合格后執(zhí)行C級3300元。正式A級36204270021605403804B級39804300024006003804C級43404330026406603804會計主管崗位薪金方案一、薪金構成：1、薪金 = 級別月薪 + 年度社保補助2、級別月薪 = 基本薪金 + 績效薪金 - 代扣款項3、基本薪金基數(shù)=級別月薪*80%4、績效考核薪金基數(shù)=級別月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金

34、-扣罰金額6、績效考核薪金 = 績效考核薪金基數(shù)*考核得分百分比-扣罰金額7、代扣款項：保險費用、服裝費、缺勤扣款等。 8、在公司工作六個月以上的員工即可具有年終優(yōu)秀獎評定資格。二、月度薪金： （單位：元）職級崗位分類級別崗位平均年薪級別月薪月基本薪金（級別月薪*80%）績效薪金（級別月薪*20%）年度社保補助（固定額）薪資調整說明主管級 財務試用會計主管2000-1、進入公司轉正后執(zhí)行A級2600元； 2、進入公司工作滿12個月經綜合考評合格后執(zhí)行B級2800元； 3、進入公司工作滿24個月經綜合考評合格后執(zhí)行C級3000元。正式A級35004260020805203804B級3740428

35、0022405603804C級39804300024006003804往來會計崗位薪金方案一、薪金構成：1、薪金 = 級別月薪 + 年度社保補助2、級別月薪 = 基本薪金 + 績效薪金 - 代扣款項3、基本薪金基數(shù)=級別月薪*80%4、績效考核薪金基數(shù)=級別月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罰金額6、績效考核薪金 = 績效考核薪金基數(shù)*考核得分百分比-扣罰金額7、代扣款項：保險費用、服裝費、缺勤扣款等。 8、在公司工作六個月以上的員工即可具有年終優(yōu)秀獎評定資格。二、月度薪金：（單位：元）職級崗位分類級別崗位平均年薪級別月薪月基本薪金（級別月薪*80%）績效薪金（級別月薪*20%）年度社保

36、補助（固定額）薪資調整說明會計人員財務試用往來會計 1300-1、新參加工作或缺乏專業(yè)工作經驗者轉正后執(zhí)行A級1700元； 2、進入公司工作滿一年經綜合考評合格后執(zhí)行B級1900元 ； 3、進入公司工作滿2年經綜合考評合格后執(zhí)行C級2100元； 4、有成熟的專業(yè)工作經驗并經試用期試用合格后轉正者直接執(zhí)行B級1900元。 正式A級2040017001360340 B級2280019001520380 C級2520021001680420 出納崗位薪金方案一、薪金構成：1、薪金 = 級別月薪 + 年度社保補助2、級別月薪 = 基本薪金 + 績效薪金 - 代扣款項3、基本薪金基數(shù)=級別月薪*80%4

37、、績效考核薪金基數(shù)=級別月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罰金額6、績效考核薪金 = 績效考核薪金基數(shù)*考核得分百分比-扣罰金額7、代扣款項：保險費用、服裝費、缺勤扣款等。 8、在公司工作六個月以上的員工即可具有年終優(yōu)秀獎評定資格。二、月度薪金： （單位：元）職級崗位分類級別崗位平均年薪級別月薪月基本薪金（級別月薪*80%）績效薪金（級別月薪*20%）年度社保補助（固定額）薪資調整說明會計人員財務試用出納1300-1、新參加工作或缺乏專業(yè)工作經驗者轉正后執(zhí)行A級1750元； 2、進入公司工作滿一年經綜合考評合格后執(zhí)行B級1950元 ； 3、進入公司工作滿2年經綜合考評合格后執(zhí)行C級215

38、0元； 4、有成熟的專業(yè)工作經驗并經試用期試用合格后轉正者直接執(zhí)行B級1950元。5、本出納崗位薪酬只試用于華泰工美出納，其他公司出納薪酬同往來會計。正式A級2100017501400350B級2340019501560390C級2580021501720430資金/預算管理會計崗位薪金方案一、薪金構成：1、薪金 = 級別月薪 + 年度社保補助2、級別月薪 = 基本薪金 + 績效薪金 - 代扣款項3、基本薪金基數(shù)=級別月薪*80%4、績效考核薪金基數(shù)=級別月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罰金額6、績效考核薪金 = 績效考核薪金基數(shù)*考核得分百分比-扣罰金額7、代扣款項：保險費用、服裝費

39、、缺勤扣款等。 8、在公司工作六個月以上的員工即可具有年終優(yōu)秀獎評定資格。二、月度薪金： （單位：元）職級崗位分類級別崗位平均年薪級別月薪月基本薪金（級別月薪*80%）績效薪金（級別月薪*20%）年度社保補助（固定額）薪資調整說明會計人員財務試用資金管理/預算會計 1300-1、新參加工作或缺乏專業(yè)工作經驗者轉正后執(zhí)行A級1700元； 2、進入公司工作滿一年經綜合考評合格后執(zhí)行B級1900元 ； 3、進入公司工作滿2年經綜合考評合格后執(zhí)行C級2100元； 4、有成熟的專業(yè)工作經驗并經試用期試用合格后轉正者直接執(zhí)行B級1900元。 正式A級2040017001360340B級2280019001

40、520380C級2520021001680420代收款會計崗位薪金方案一、薪金構成：1、薪金 = 級別月薪 + 年度社保補助2、級別月薪 = 基本薪金 + 績效薪金 - 代扣款項3、基本薪金基數(shù)=級別月薪*80%4、績效考核薪金基數(shù)=級別月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罰金額6、績效考核薪金 = 績效考核薪金基數(shù)*考核得分百分比-扣罰金額7、代扣款項：保險費用、服裝費、缺勤扣款等。 8、在公司工作六個月以上的員工即可具有年終優(yōu)秀獎評定資格。二、月度薪金： （單位：元）職級崗位分類級別崗位平均年薪級別月薪月基本薪金（級別月薪*80%）績效薪金（級別月薪*20%）年度社保補助（固定額）薪資

41、調整說明主管級主管級財務試用代收款會計1300-1、新參加工作或缺乏專業(yè)工作經驗者轉正后執(zhí)行A級1700元； 2、進入公司工作滿一年經綜合考評合格后執(zhí)行B級1900元 ； 3、進入公司工作滿2年經綜合考評合格后執(zhí)行C級2100元； 4、有成熟的專業(yè)工作經驗并經試用期試用合格后轉正者直接執(zhí)行B級1900元。正式A級2040017001360340B級2280019001520380C級2520021001680420月度考核薪金：1、試用期1至3個月： 試用期內無績效；試用期合格后即轉為正式員工，執(zhí)行A級工資及績效考核；2、如連續(xù)兩個月未達到績效考核A級標準的80%的即做轉入試用期處理或者辭退。

42、3、轉正半年以上，連續(xù)六個月以上達到績效考核A級標準的95%以上，可履行測評晉級手續(xù)。4、本項考核每月由部門經理對在此崗位人員的工作進行考核。5、行政人事部隨時對考核項進行檢查，并將檢查不符合規(guī)定之處反饋到部門經理，作為考核評定依據(jù)之一。備注：1、每月月底被考核人首先進行自我績效總結，然后再由部門經理評分，評分如有差距，部門經理當面指出工作不足之處，并在下一個月督促其改進。每月月底考核最終評分以間接領導修正后為準。各部門必須執(zhí)行日?？冃Ц櫽涗?，做到量化考核。人事行政部部將將聯(lián)合總經辦對此事進行不定期專項檢查監(jiān)督。2、本方案自2012年 月 日執(zhí)行。3、本方案最終解釋權歸行政人事部。部門內部工

43、作流程圖模板，以行政人事部舉例說明流程圖設計軟件統(tǒng)一采用專業(yè)流程圖設計軟件visio2003，由行政人事部IT專員統(tǒng)一進行安裝調試和指導使用。（一） 對隱藏性負債的理解；“隱藏性負債”的概念，在我接觸到的資料中沒有看到過相關概念，但我的理解是報表表面看不出來的一些會影響企業(yè)將來盈利的因素指標。包含“隱性負債”、和未批露的“表外負債”與“或有負債”?！半[藏性負債”從行為上可以分為“隱性”和“藏性”，隱性可以理解為客觀存在，藏性可以理解為故意造成。既然是隱藏性負債，我們要了解真實情況，要接觸報表數(shù)據(jù)分析及報表外數(shù)據(jù)來才能進行完整判斷。（二）報表中的隱藏性負債1、資產負債表（1）貨幣資金：現(xiàn)金：余額過大，可能會存在安全風險，也可能會存在臨時借現(xiàn)金提高銷售收入和隱飾虧損的情況，也有可能置換賬齡。銀行存款：未達賬與收入或占比過大，未達期限過長，可能會有真實性問題。（2） 應收賬款：期末余額過大，本身就是風險，按行業(yè)判斷賬齡過長，本身就是風險，按行業(yè)判斷，賬齡計算不真實，會影響壞賬計提準備壞賬計提：符合制度的壞賬準備