穩(wěn)健性調查分析

1、附件：3-1-1各項資產減值準備計提方法3-1-1-1訪談記錄時間：XXXX年x月x日地點：公司會議室訪談主題：詢問公司資產減值準備的制度及有關規(guī)定訪談對象：姓名（職務）訪談人員：長江證券 XX1、請介紹公司資產減值準備的計提方法？2、請介紹公司資產減值準備的沖銷、轉銷處理政策?3、請介紹公司計提程序及計提、沖銷和轉銷資產減值準備所履行的審批 程序？3-1-2-1 問卷調查反饋意見1、公司是否按規(guī)定計提各項準備金（包括但不限于應收賬款壞賬準備、其 他應收款壞賬準備、 存貨跌價準備、 固定資產減值準備、 無形資產減值準備等） 。 資產減值準備的計提、沖銷和轉回所履行的審批程序，列示計提方法和比例

2、變 更情況，是否不存在利用資產減值準備調節(jié)利潤的情形？2、本年度全額計提壞賬準備，或集體壞賬準備的比例較大的（計提比例一 般不超過 40%及以上的），說明計提的比例以及理由？3、以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大的，但在本 年度又全額或部分收回的，或通過重組等其他方式收回的，說明其原因、原估 計計提比例的理由、以及原估計計提比例的合理性？4、對某些金額較大的應收款項不計提，或計提比例較低（一般為5% 或低于 5% ）時，請說明理由？5、請說明本年度實際沖銷的應收款項及其理由，對實際沖銷的關聯(lián)交易產 生的應收款項是否已單獨披露？6、公司是否存在以應收債券融資或出售應收債權？7、

3、說明存貨跌價準備的核算方法，是否按規(guī)定提取存貨跌價準備。存貨是 否已分項列示期末余額？存貨跌價準備是否已分項列示計提的存貨跌價準備金 額及其增減變動情況？是否已披露各類存貨可變現(xiàn)凈值的確定方法？8、公司除應收賬款外的金融資產和長期股權投資減值準備的的計提情況？9、固定資產減值準備計提情況？10、公司無形資產減值準備的情況？附件：3-1-3各項資產減值準備實際計提、沖銷與轉回明細3-1-3-12015年1-11月各項資產減值準備實際計提、沖銷與轉回明細單位：元序 號項目期初賬面余 額計提 數(shù)沖銷 數(shù)伽數(shù)期末賬面余 額1壞賬準備2存貨跌價準備3可供出售金融資產減值準 備4持有至到期投資減值準備5長

4、期股權投資減值準備6投資性房地產減值準備7固定資產減值準備8工程物資減值準備9在建工程減值準備10生產性生物資產減值準備11油氣資產減值準備12無形資產減值準備13商譽減值準備14其他減值準備合計3-1-3-2 2014年各項資產減值準備實際計提、沖銷與轉回明細單位：元序 號項目期初賬面余 額計提 數(shù)沖銷 數(shù)伽數(shù)期末賬面余 額1壞賬準備2存貨跌價準備3可供出售金融資產減值準 備4持有至到期投資減值準備5長期股權投資減值準備6投資性房地產減值準備7固定資產減值準備8工程物資減值準備9在建工程減值準備10生產性生物資產減值準備11油氣資產減值準備12無形資產減值準備13商譽減值準備14其他減值準備

5、合計3-1-3-3 2013年各項資產減值準備實際計提、沖銷與轉回明細單位：元序 號項目期初賬面余 額計提 數(shù)沖銷 數(shù)伽數(shù)期末賬面余 額1壞賬準備2存貨跌價準備3可供出售金融資產減值準 備4持有至到期投資減值準備5長期股權投資減值準備6投資性房地產減值準備7固定資產減值準備8工程物資減值準備9在建工程減值準備10生產性生物資產減值準備11油氣資產減值準備12無形資產減值準備13商譽減值準備14其他減值準備合計3-2-1-1訪談記錄時間：地點：公司會議室訪談主題：調查公司投資會計政策的穩(wěn)健性訪談對象：姓名（職務）訪談人員：長江證券 XX1、有無公司的重大投資決策制度的股東大會決議？若有請?zhí)峁?

6、、介紹一下公司投資情況，若有重大投資，其決策是否經股東會或董事 會批準？若無，請介紹公司目前有無投資意向？具體有哪些？3、問：公司是否有在建項目？3-2-1-2 問卷調查反饋意見1、說明公司的投資評估和決策程序，列示風險較大的投資項目2、請說明公司管理層對投資風險及其控制的態(tài)度？3、公司交易性金融資產、長期股權投資等的計價和收益確認方法是什么？ 應說明最近一期末財務報表主要對外投資的投資期限、初始投資額、期末投資 額、股權投資占被投資方的股權比例及會計核算方法。4、報告期公司選用的會計政策、會計估計是否變更，并詳細說明變更的內 容、理由及影響數(shù)。附件： 3-2-2 投資會計核算情況附件：3-2

7、-3納入合并范圍子公司基本情況截止日期：2015年11月30日單位:元序 號子公司名稱(全稱)注冊地 址業(yè)務性 質持股比例(%)注冊資本期 初期 末期初 數(shù)本期增 加本期減 少期末 數(shù)附件：3-3-1固定資產明細表3-3-1-1截止2015年11月30日的固定資產明細表單位：元資產名稱資產類別規(guī)格型號數(shù)量原值累計折舊凈值合計3-3-1-2截止2014年12月31日的固定資產明細表單位：元資產名稱資產類別規(guī)格型號數(shù)量原值累計折舊凈值合計3-3-1-3截止2013年12月31日的固定資產明細表單位：元資產名稱資產類別規(guī)格型號數(shù)量原值累計折舊凈值合計附件：3-3-2按類別列示的固定資產及折舊明細表3

8、-3-2-1截止2015年11月30日按類別列示的固定資產及折舊明細表單位：元項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、原價合計其中：土地資產房屋、建筑物機器設備運輸工具其他二、累計折舊合計其中:土地資產房屋、建筑物機器設備運輸工具其他三、減值準備合計其中:土地資產房屋、建筑物機器設備運輸工具其他四、賬面價值合計其中:土地資產房屋、建筑物機器設備運輸工具其他3-3-2-2截止2014年12月31日按類別列示的固定資產及折舊明細表單位：元項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、原價合計其中：土地資產房屋、建筑物機器設備運輸工具其他二、累計折舊合計其中:土地資產房屋、建筑物機

9、器設備運輸工具其他三、減值準備合計其中:土地資產房屋、建筑物機器設備運輸工具其他四、賬面價值合計其中:土地資產房屋、建筑物機器設備運輸工具其他3-3-2-3截止2013年12月30日按類別列示的固定資產及折舊明細表單位：元項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、原價合計其中：土地資產房屋、建筑物機器設備運輸工具其他二、累計折舊合計其中:土地資產房屋、建筑物機器設備運輸工具其他三、減值準備合計其中:土地資產房屋、建筑物機器設備運輸工具其他四、賬面價值合計其中:土地資產房屋、建筑物機器設備運輸工具其他附件：3-3-3固定資產的計價政策、折舊政策、使用年限和殘值率3-3-3-1固定資產的

10、計價政策：3-3-3-2固定資產的折10政策、使用年限和殘值P單位：元固定資產類別使用浙舊）年 限年折舊率凈殘值率折舊方法一、房屋建筑物房屋及建筑物二、機器設備施工機械儀器設備生產設備電子設備其他設備三、運輸工具載重車客貨兩用車客車其他運輸工具四、其他其他附件：3-341截止2015年11月30日的固定資產盤點表:資產名稱資產類別規(guī)格型號盤點數(shù)量備注合計盤點人：會計主管人員：監(jiān)盤人：盤點日期:附件： 3-3-5 固定資產實際運行（使用）狀況如：公司是否存在固定資產中融資租入固定資產及固定資產用于抵押、擔 保的情況，如有請詳細說明。附件：3-3-6購建與處置固定資產程序及實際執(zhí)行情況問卷調查反饋

11、意見請說明公司購建、處置固定資產所履行的必要審批程序及實際執(zhí)行情況參考模板:：人事行政部是固定資產的管理部門，負責固定資產的購置、使用、 調劑、報廢、清理和固定資產卡片的管理。公司所需固定資產的購置由使用部門提出申請，填寫采購申請單，報總經理審批后，人事行政部負責統(tǒng)一購買。購置固定資產時，本著事先詢價，貨比 三家，物美價廉的原則采購，由經手人負責驗貨，如驗貨方法不當出現(xiàn)質量問題 的，由經手人負責。固定資產購入后由人事行政部、財務部共同驗收，填制固定資產入庫單，由 經手人、保管員簽字確認，實行統(tǒng)一編碼登記管理。購置固定資產的經手人憑發(fā)票到固定資產管理人員處填寫入庫單，辦理入庫手續(xù)，入庫單一式三聯(lián)

12、，管理人員留存一聯(lián)，經手人持兩聯(lián)入庫單及發(fā)票到財務 部辦理報銷手續(xù)，報銷完畢，經手人留存一聯(lián)入庫單以備后查。公司購置的固定資產是為本公司生產經營使用的， 但對一些不適用和不需用 的固定資產，可以出售轉讓，在出售轉讓前掌握該資產的原值、 凈值和出售轉讓 的價值，合理作價，減少資產損失，辦理相關手續(xù)。對報廢、毀損的固定資產寫清情況，如果是由于人為的因素造成的要由當事 人承擔經濟責任。公司每年都對固定資產進行盤點，最近一次盤點于 XXXX年x月x日對固定 資產進行盤點，經盤點賬實相符。3-3-6-1大額主要固定資產的購置憑證、銀行單據(jù)、發(fā)票憑證號固定資產名稱數(shù)量金額附件銷售商3-3-6-2 固定資產

13、處置憑證及審批附件：3-3-7固定資產折舊重新計算表單位：元固定資產類別2015年11月30日2014年12月31日2013年12月31日固定資產原值累計折舊累計折舊占原值（%）固定資產凈值凈值占原值（%）附件： 3-3-8 固定資產成新率及是否面臨淘汰、更新、大修、技術升級等分析附件：3-4-1無形資產明細表3-4-1-1截止2015年 11月30日的無形資產明細表單位：元名稱原價累計攤銷 額凈值減值準備賬面價值發(fā)生日期攤銷期 限（年）合計3-4-1-2截止2014年12月31日的無形資產明細表單位：元名稱原價累計攤銷 額凈值減值準備賬面價值發(fā)生日期攤銷期 限（年）合計3-4-1-3截止20

14、13年12月31日的無形資產明細表單位：元名稱原價累計攤銷 額凈值減值準備賬面價值發(fā)生日期攤銷期 限（年）合計附件： 3-4-2 無形資產權屬證明文件附件：3-4-3無形資產計價政策、攤銷方法與攤銷年限3-4-3-1無形資產計價政策3-4-3-2無形資產攤銷方法與攤銷年限單位：元名稱攤銷方法攤銷期限（年）備注合計3-4-3-3截止2015年11月30日的無形資產攤銷測算表單位：元項目原值發(fā)生日期攤銷期限 （年）月攤銷額累計攤 銷期初 余額截止期 初累計 攤銷月 數(shù)累計 攤銷 期初 測試 數(shù)本期應攤銷額實際攤銷額差異小計3-4-3-4截止2014年12月31日的無形資產攤銷測算表單位：元項目原值

15、發(fā)生日期攤銷期限 （年）月攤銷額累計攤 銷期初余 額截止期 初累計 攤銷月 數(shù)累計 攤銷 期初 測試 數(shù)本期應攤銷額實際攤銷額差異小計3-4-3-5截止2013年12月31日的無形資產攤銷測算表單位：元項目原值發(fā)生日期攤銷期限 （年）月攤銷額累計攤 銷期初余 額截止期 初累計 攤銷月 數(shù)累計 攤銷 期初 測試 數(shù)本期應攤銷額實際攤銷額差異小計附件：3-4-5對公司內部研發(fā)形成的無形資產的確認時間及金額的核查記錄無形資產名稱憑證號金額備注附件：3-5-3收入確認抽查記錄及真實性分析3-5-3-1收入確認抽查記錄單位：元類別客戶名稱合同金額收入確認金額收入確認憑證號注：銷售商品中的合同金額含稅。3

16、-5-3-2前五名客戶銷售情況按合同金額統(tǒng)計，主要客戶包括:單位：元2015 年 1-6 月客戶名稱銷售合同金額占全部收入的比例（%）12345合計2014 年客戶名稱銷售合同金額占全部收入的比例（%）12345合計2013 年客戶名稱銷售合同金額占全部收入的比例（%）12345合計注：銷售商品中的合同金額含稅。3-5-3-3 增值稅納稅申報表、繳款書附件：3-5-5收入截止性測試3-5-5-1 2015年11月30日前后10天銷售商品情況:單位：元憑證號憑證日期金額發(fā)票日期出庫單日期xxxx年x月x日xxxx年x月x日3-5-5-2 2014年12月31日前后10天銷售商品情況:單位：元憑證

17、號憑證日期金額發(fā)票日期出庫單日期xxxx年x月x日xxxx年x月x日3-5-5-3 2013年12月31日前后10天銷售商品情況:單位：元憑證號憑證日期金額發(fā)票日期出庫單日期xxxx年x月x日xxxx年x月x日附件：3-6-1廣告費、研發(fā)費與利息費用明細表3-6-1-1廣告費明細表單位：元項目2015 年 1-11 月2014 年2013 年合計3-6-1-2研發(fā)費明細表單位：元項目2015 年 1-11 月2014 年2013 年合計3-6-3利息費用明細表單位：元項目2015 年 1-11 月2014 年2013 年合計附件： 3-6-2 主要廣告合同與借款合同附件：3-6-3研發(fā)費、利息

18、費資本化情況明細表及其合規(guī)性分析3-6-3-1研發(fā)費、利息費資本化情況明細表單位：元項目2015 年 1-11 月2014 年2013 年研發(fā)費費用化資本化小計利息費費用化資本化小計合計3-6-3-2 大額研究、開發(fā)費用的記賬憑證3-6-3-3 公司項目研究、開發(fā)內控制度附件： 3-7-1 合并范圍及確定依據(jù)3-7-1-1問卷調查反饋意見1、說明納入合并范圍的子公司名稱、業(yè)務性質、注冊資本、實際投資額、母公 司所持有的各種股權的比例及合并期間 ？序號子公司名稱業(yè)務性質注冊資本實際投資額持股比例合并期間備注2、披露公司控股子公司或納入其合并會計報表的其他企業(yè)的基本情況并提供資 料列表清單；列表披露控股子公司或納入其合并會計報表的其他企業(yè)的關鍵信息，