利潤表及報(bào)告分析

1、(二)利潤及利潤分配表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:工程(萬元)當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率營業(yè)務(wù)收入121,500124,302-291,40096,825-63328vJ(營業(yè)務(wù)本錢73,02467,767863,26953,609181526-11“業(yè)費(fèi)用4,35014,175-694,27915,339-722-89營業(yè)務(wù)利潤46,89054,988-1526,88642,185-36743044H他業(yè)務(wù)利潤6256280474694-3232-1042,理費(fèi)用21,38212,336739,47010,473-1012618108卜務(wù)

2、費(fèi)用-313774-140-3921,072-13720-2848“業(yè)利潤22,09728,330-2214,00315,994-125877-19殳資收益-1846-14017175-90-209-74-135,卜貼收入532017167194-65-21-9069“業(yè)外收支凈額76-458117-9-36597907-25932口潤總額22,20827,937-2114,07715,998-125875-171得稅5,8179,094-363,5885,066-296280-17利潤16,39118,584-1210,48910,735-25673-17毛利率%39.9045.48-5.5

3、830.7844.63-13.869.120.858.27凈利率%13.4914.95-1.4611.4811.090.392.013.86-1.85本錢費(fèi)用利22.5629.39-6.8318.3719.87-1.504.199.52-5.33收益營運(yùn)指數(shù)0.991.01-1.880.991.00-0.510.031.43-1.401 .收入分析本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入121,500.48萬元.與去年同期相比增長32.93% ,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快開展階段,產(chǎn)品與效勞的競(jìng)爭力強(qiáng),市場(chǎng) 推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.本期公司主營業(yè)務(wù)收入增長率低于 行業(yè)主營業(yè)務(wù)收入增長率16.84

4、% ,說明公司的收入增長速度明顯低于行業(yè)平均 水平,與行業(yè)平均水平相比,本期公司在提升產(chǎn)品與效勞的競(jìng)爭力,提升市場(chǎng)占有率等方面都存在很大的差距.2 .本錢費(fèi)用分析1本錢費(fèi)用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生本錢費(fèi)用共計(jì)100,028.87萬元.其中,主營業(yè)務(wù)本錢73,023.62萬元,占本錢費(fèi)用總額73.00% ;營業(yè)費(fèi)用4,349.52萬元,占本錢費(fèi) 用總額4.35%;治理費(fèi)用21,382.38萬元,占本錢費(fèi)用總額21.38% ;財(cái)務(wù)費(fèi)用-313.34萬元,占本錢費(fèi)用總額-0.31%.(2)本錢費(fèi)用增長情況本期公司本錢費(fèi)用總額比去年同期增加 22,158.28萬元,增長28.46% ; 主營業(yè)務(wù)本錢比去年

5、同期增加 9,755.04萬元,增長15.42% ;營業(yè)費(fèi)用比去年 同期增加70.50萬元,增長1.65% ;治理費(fèi)用比去年同期增加11,912.28萬元, 增長125.79% ;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期增加 78.44萬元,增長20.02%.3 .利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加8,131.10萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比 上年同期增加利潤30,100.78萬元,主營業(yè)務(wù)本錢比上年同期減少利潤 9,755.04 萬元,營業(yè)費(fèi)用比上年同期減少利潤 70.50萬元,治理費(fèi)用比上年同期減少利潤 11,912.28萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期減少利潤 78.44萬元,投資收益比上年同 期減少利潤34.

6、89萬元,補(bǔ)貼收入比上年同期減少利潤13.96萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期增加利潤85.82萬元.本期公司利潤總額增長率為57.76% ,公司在產(chǎn)品與效勞的獲利水平 和公司整體的本錢費(fèi)用限制等方面都取得了很大的成績,說明公司利潤積累有了 極大增加為公司增強(qiáng)自身實(shí)力、將來的迅速開展打下了堅(jiān)實(shí)的根底.本期公司利潤總額增長率低于行業(yè)利潤總額增長率45.97% ,公司的利潤增長速度明顯低于行業(yè)平均水平,與行業(yè)平均水平相比,本期公司在產(chǎn)品與效勞的結(jié)構(gòu)優(yōu)化、市場(chǎng) 開拓以及經(jīng)營治理等方面都存在很大的差距.4 .經(jīng)營成果總體評(píng)價(jià)(1)產(chǎn)品綜合獲利水平評(píng)價(jià)本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為39.90% ,綜合凈利率為1

7、3.49% ,本錢費(fèi)用利潤率為22.56%.分別比上年同期提升了 9.12%、2.01%、4.19%,平均提高5.11%,說明公司獲利水平處于穩(wěn)定開展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提升公司經(jīng)營治理水平方面都取得了一些成績,公司獲利水平在本期獲得穩(wěn)定提升,提請(qǐng)分析者予以關(guān)注,由于獲利水平的穩(wěn)定提升為公 司將來創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益,迅速開展壯大提供了條件.本期公司產(chǎn)品綜合毛利 率、綜合凈利率、本錢費(fèi)用利潤率比行業(yè)平均水平高出-5.58% -1.46%、-6.83% , 說明公司獲利水平略低于行業(yè)平均水平,公司產(chǎn)品與效勞競(jìng)爭力稍弱.(2)收益質(zhì)量評(píng)價(jià)凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量

8、,衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收 益營運(yùn)指數(shù)為0.99,比上年同期提升了 0.03%,說明公司收益質(zhì)量變化不大, 只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提升經(jīng)營性收益 在總收益中的比重.本期公司凈收益營運(yùn)指數(shù)比行業(yè)平均水平低1.88% ,說明公司收益質(zhì)量與行業(yè)平均水平相當(dāng),公司整體的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)與行業(yè)平均水平根本持 平.(3)利潤協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為74.40% ,其中,主營收入增長率為32.93% ,說明公司綜合本錢費(fèi)用率有所下降,企業(yè)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭的適應(yīng) 水平有所提升,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)本錢與費(fèi) 用的限制水平,進(jìn)一步穩(wěn)固企業(yè)產(chǎn)品的綜合競(jìng)爭水平.主營業(yè)務(wù)本錢增長率為15.42% ,說明公司綜合本錢率有所下降,毛利奉獻(xiàn)率有所提升,本錢與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)本錢的限制水平,不斷提升企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭水平.營業(yè)費(fèi)用增長率為1.65%.說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降,營 業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,營銷費(fèi)用率的有效降低,使企業(yè)的營業(yè)利潤率進(jìn)一步 提升,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的限制水平.治理費(fèi)用增長率為125.79%.說明公司治理費(fèi)用率有所上升,提請(qǐng)公司治理者予以重視,治理本錢 率的快速增加,將會(huì)降低企業(yè)的營業(yè)利