公司資金收支及賬戶管理制度.doc

1、 公司資金收支及賬戶管理制度撰寫人：_日 期：_公司資金收支及賬戶管理制度為加強公司銀行賬戶網(wǎng)絡支付業(yè)務的管理，適應新時期財務管理需要，特制定本辦法。第一章網(wǎng)銀功能開通因公司業(yè)務經(jīng)營需要開通銀行賬戶網(wǎng)銀和專用借記卡，便于庫存資金查詢、支付、轉賬，由公司財務部提出書面申請，經(jīng)公司法人代表授權，董事長批準由法人代表在公司指定銀行結算賬戶進行辦理。第二章網(wǎng)銀相關密匙、口令的保管一、公司賬戶和專用借記卡賬戶，原則上一律要求同時具備登錄口令、數(shù)字證書（加密u盤）及短信提示三重安全防護功能，確保賬戶資金安全。二、網(wǎng)銀密匙三級管理。本著高效和強化資金安全審核的原則，資金支付線下審批手續(xù)辦理完結后，需要網(wǎng)上銀

2、行進行支付的必須按二級權限監(jiān)督，即出納制單、會計復核、主管批準模式。（一）具有基本權限的網(wǎng)銀密匙。出納。配備具有基本權限的網(wǎng)銀密匙（設置_）。持有此網(wǎng)銀密匙可隨時上網(wǎng)查詢賬戶狀況，包括當日及歷史交易明細、時點余額等詳細信息，可以提交辦理銀行支付指令。（二）具有復核權限的網(wǎng)銀密匙。會計。在審核支付單據(jù)上，明確注明公司賬戶或者法人代表借記卡支付資金。賬戶配備具有復核權限的網(wǎng)銀密匙（設置_），必須對網(wǎng)上銀行支付指令進行復核，查詢網(wǎng)上銀行支付記錄，做到有效復核和監(jiān)督。（三）具有審批權限的網(wǎng)銀短信。財務主管人。隨時掌握接收公司賬戶和專用借記卡資金變動情況，通過審核和批準兩級監(jiān)督的方式，達到公司資金實時監(jiān)

3、督的動態(tài)（范本）管理目的。三、登錄口令，數(shù)字證書（加密u盤）由公司財務部出納員和會計分別保管；短信提示必須預留公司法人代表或者其授權的負責人_號碼。四、不得在除公司財務內(nèi)部電腦以外其他任何電腦下載證書、使用公司網(wǎng)銀辦理業(yè)務。第三章網(wǎng)銀支付業(yè)務的辦理流程一、財務部利用網(wǎng)銀辦理資金支付業(yè)務，一律按公司資金支付審批程序規(guī)定，由經(jīng)辦人辦妥付款申請審批手續(xù)，方可轉交財務部出納員進行辦理。二、出納員對支付款的原始票據(jù)，要認真核對確認無誤；會計按照撥付單據(jù)對收款單位、帳號、開戶行及付款金額大小寫等進行審核，并且對網(wǎng)上銀行業(yè)務進行復核指令授權。三、出納員按照付款申請之內(nèi)容逐筆錄入劃款信息，確認無誤，進行劃款；

4、成功后打印支付憑證。四、付款完成后，出納員在付款申請單上加蓋“付訖”章，并與財務主管同時在付款單上簽字，方可作為入賬依據(jù)。對于應由銀行出具的網(wǎng)銀單據(jù)，必須以開戶銀行出具并加蓋銀行業(yè)務印章的原始單據(jù)作為記賬憑證。五、網(wǎng)銀操作過程中非正常業(yè)務的處理。采用網(wǎng)上銀行方式進行支付操作，除建立二級復核機制外，還必須強調(diào)謹慎性原則。如在正常操作過程中，由于網(wǎng)絡、系統(tǒng)或其他原因造成收支業(yè)務出現(xiàn)可疑指令，應當立即與網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦行進行咨詢、確認，包括形成問題的原因、解決措施，需要時間等，切不可再次操作，防止出現(xiàn)單筆業(yè)務重復支付的現(xiàn)象。通過與銀行聯(lián)系，確認業(yè)務確系未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補制業(yè)務，并按

5、二級審核方式進行處理。六、出納人員要對每天撥付的款項進行逐筆查詢并確認是否交易成功。要充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行帳戶的資金余額，要及時與短信接收人對帳，作到日清月結。七、要經(jīng)常與銀行取得聯(lián)系，掌握網(wǎng)上銀行業(yè)務的更新動向，對網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障做好記錄，并及時報業(yè)務主管領導，以免造成業(yè)務受阻和經(jīng)濟損失。八、交接。網(wǎng)銀操作員因特殊原因請假的，必須書面授權并交接，同時上報公司財務主管領導，出現(xiàn)問題由授權人承擔責任。未經(jīng)財務部主管同意，不得更換網(wǎng)銀操作員。第四章網(wǎng)銀業(yè)務的日常管理一、_了網(wǎng)上銀行的計算機為專用計算機，非網(wǎng)銀操作人員嚴禁使用，銀行出納負責對網(wǎng)銀計算機進行日常管單位網(wǎng)上理與維護。二、

6、嚴禁私自利用公司網(wǎng)銀賬戶和公司專用借記卡資金進行私人挪用、款項拆借等。三、出納員于每周供應商集中付款日或員工發(fā)薪日前一天將現(xiàn)金足額存入相關銀行賬戶或?qū)Ｓ媒栌浛?，次日及時進行劃撥。四、每月終了后、次月_日前出納員打印網(wǎng)銀月度交易明細，由財務主管負責與相關日記賬逐筆進行核對，確認無誤后在賬單上簽字確認，作為會計檔案一并保存。五、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密匙從讀卡器中取出，妥善保管。六、出納、會計所管轄的網(wǎng)銀密匙應視作財務印章進行管理，并將其_與網(wǎng)銀密匙分開保管。無論日常臨時工作交接還是崗位輪換，其_必須及時修改。每日下班前，必須將網(wǎng)銀密匙放入保險柜內(nèi)存放。七、不定期地對網(wǎng)上銀行的操作、保管情況進行稽核，確保網(wǎng)上銀行業(yè)務安全。八、對因操作不當，造成公