項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度.doc

1、感謝你的觀看101212 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度1項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)、 規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作， 強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)核算在項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)總公司 財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則 的規(guī)定， 結(jié)合項(xiàng)目部實(shí)際情況，制定本項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度。1 .財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)1.1 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（ 本項(xiàng)目由公司委派）1.1.1 按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定組織與實(shí)施項(xiàng)目部的日常會(huì)計(jì)核算，完成上級(jí)部門(mén)要求的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表， 收集、 整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料。1.1.2 核算施工協(xié)作單位、分包商、材料設(shè)備供應(yīng)商及勞務(wù)隊(duì)的經(jīng)濟(jì)往來(lái)和各項(xiàng)費(fèi)用收支情況， 按月編制財(cái)務(wù)核算報(bào)表， 交項(xiàng)目經(jīng)理審核。1.1.3

2、 協(xié)助、監(jiān)督材料員及收、發(fā)料員做好采購(gòu)、領(lǐng)用、消耗及庫(kù)存物資的數(shù)量及價(jià)格管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。1.1.4 對(duì)項(xiàng)目成本核算與控制提出財(cái)務(wù)管理意見(jiàn)。1.2 出納崗位職責(zé)（ 本項(xiàng)目由技術(shù)負(fù)責(zé)人兼任）1.2.1 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，建立健全現(xiàn)金出納帳目。1.2.2 審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性。1.2.3 按照財(cái)務(wù)審批制度支付項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用。2 .大額費(fèi)用支出管理制度2.1 大額費(fèi)用支出程序：填報(bào)付款申請(qǐng)表（附合同、結(jié)算報(bào)告或其它原始憑證、發(fā)票）一項(xiàng)目部相關(guān)職能崗位簽署意見(jiàn)（勞務(wù)及分包工程由質(zhì)量員、 安全員簽署， 材料及機(jī)械設(shè)備由材料員、收料員簽署）一技術(shù)負(fù)責(zé)人審核、簽署意見(jiàn)一項(xiàng)目經(jīng)理簽字

3、同意f公司付款f會(huì)計(jì)記賬。2.2 單項(xiàng)總價(jià)在10000 元以上的材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)及分包工程款的支出執(zhí)行本程序。2.3 人工費(fèi)支出由項(xiàng)目部向公司申請(qǐng)現(xiàn)金額度后直接支付，由各工種工長(zhǎng)填報(bào)生活費(fèi)清單或工資清單匯總表， 必須同時(shí)要求收款人按政府規(guī)定填寫(xiě)相關(guān)工資發(fā)放手冊(cè)， 職工本人簽字， 由工長(zhǎng)統(tǒng)一代領(lǐng)發(fā)放。3 .財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度3.1 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人填報(bào)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單（附原始單據(jù)）一粘貼報(bào)銷(xiāo)憑證一技術(shù)負(fù)責(zé)人審核同意一項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意一 出納（本項(xiàng)目由技術(shù)負(fù)責(zé)人兼任）付款一會(huì)計(jì)記帳。3.2 對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)或費(fèi)用，應(yīng)開(kāi)具對(duì)口行業(yè)的稅務(wù)發(fā)票,無(wú)正規(guī)發(fā)票的需事先說(shuō)明并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后方可由財(cái)務(wù)辦理。3.3 發(fā)票正

4、面必須注明：日期、單位、貨物名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額，并蓋有銷(xiāo)貨單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；發(fā)票反面必須注明：事由、經(jīng)辦人、證明人，材料、設(shè)備及物資發(fā)票必須同時(shí)附加送貨單或收料單并有收貨人或驗(yàn)收人簽字。3.4 發(fā)票需按財(cái)務(wù)制度要求分類(lèi)采用報(bào)銷(xiāo)憑證粘貼,由技術(shù)負(fù)責(zé)人審核、項(xiàng)目經(jīng)理同意后報(bào)銷(xiāo)。3.5 技術(shù)負(fù)責(zé)人審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不符合規(guī)定要求的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。3.6 材料或設(shè)備采購(gòu)單項(xiàng)總價(jià)在1000 元以上、 購(gòu)置辦公設(shè)備單件在 500 元以上，須填寫(xiě)申購(gòu)單 ，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購(gòu)，屬于固定資產(chǎn)的需登記造冊(cè)。3.7 金額在 500 元以上的管理費(fèi)用需事先經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)

5、理批準(zhǔn)后方可支出。3.8 經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意，項(xiàng)目部征用個(gè)人的機(jī)動(dòng)車(chē)輛補(bǔ)貼1000元 /月，另所發(fā)生的油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)及過(guò)路過(guò)橋費(fèi)用當(dāng)月按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，跨月費(fèi)用不再報(bào)銷(xiāo)， 保養(yǎng)及保險(xiǎn)費(fèi)按使用時(shí)間攤銷(xiāo)， 維修費(fèi)及事故損失費(fèi)用不得報(bào)銷(xiāo)。3.9 各項(xiàng)罰款均不得報(bào)銷(xiāo)。4 .備用金管理制度4.1 備用金借支程序：借款人申請(qǐng)一借款憑證一技術(shù)負(fù)責(zé)人 審核、簽署意見(jiàn)一項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意一出納付款一會(huì)計(jì)記賬。4.2 項(xiàng)目部管理人員可借支備用金；技術(shù)負(fù)責(zé)人借支累計(jì)總額為 20000 元，材料員為 5000 元，其他人員每人借支累計(jì)總額為 2000 元。4.3 借款人必須在備用金額度用完、季度末、年末、工程完工或離職前報(bào)銷(xiāo)沖帳，前

6、帳未清，不得繼續(xù)借支。4.4 備用金使用過(guò)程中，管理費(fèi)用單項(xiàng)支出 500 元以?xún)?nèi)的事項(xiàng)須經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意， 500 元以上的事項(xiàng)必須由技術(shù)負(fù)責(zé)人報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理同意后方可支出。4.5 對(duì)借款人未及時(shí)償還或沖賬的備用金，項(xiàng)目完成時(shí)項(xiàng)目 部有權(quán)從借款人工資中扣除償還。4.6 項(xiàng)目部直屬施工班組職工個(gè)人不得直接向項(xiàng)目部借支，必須通過(guò)所屬工種班組向項(xiàng)目部提出申請(qǐng)， 經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人同意后 方可借支。4.7 項(xiàng)目部勞務(wù)分包施工班組人工費(fèi)支出按勞務(wù)合同執(zhí)行，原則上不得向項(xiàng)目部借支， 遇特殊情況報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人同意經(jīng)項(xiàng)目 經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。5 .招待費(fèi)和差旅費(fèi)管理制度5.1 項(xiàng)目部各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原

7、則合理開(kāi) 支，僅限于招待與本項(xiàng)目有關(guān)的單位及個(gè)人。5.2 因辦理項(xiàng)目部相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生的誤餐費(fèi)， 可以按 30元 /人.餐額度報(bào)銷(xiāo)。5.3 業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。5.4 單項(xiàng)支出 500 元以?xún)?nèi)的招待費(fèi)用須事先經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意， 500 元以上的招待費(fèi)用必須由技術(shù)負(fù)責(zé)人報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理同意后方可支出。5.5 業(yè)務(wù)招待過(guò)程中發(fā)生的無(wú)票支出，需經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后 由技術(shù)負(fù)責(zé)人辦理入賬手續(xù)。5.6 因項(xiàng)目需要出公差發(fā)生的票務(wù)費(fèi)用，以食宿費(fèi)總額每天200 元為上限按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出部分自理，車(chē)旅費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。6 .工資考核管理制度6.1 項(xiàng)目部職工工資實(shí)行計(jì)日工

8、資制，按職工在崗日歷天數(shù)綜合評(píng)定計(jì)量， 日工資包含了按政府規(guī)定本行業(yè)職工應(yīng)享有的加班費(fèi)及各項(xiàng)規(guī)費(fèi)，不含稅金。6.2 項(xiàng)目部職工工資的發(fā)放分兩個(gè)步驟，第一次為每月 5 日 發(fā)放 2000 元，第二次于當(dāng)年春節(jié)前結(jié)清全部工資及獎(jiǎng)金余額。6.3 技術(shù)負(fù)責(zé)人于每月底將當(dāng)月項(xiàng)目部職工考勤表統(tǒng)計(jì)報(bào)送 項(xiàng)目經(jīng)理。6.4 項(xiàng)目部職工獎(jiǎng)金由項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目年度效益以及職工本人的工作能力、 工作態(tài)度及工作表現(xiàn)評(píng)定， 無(wú)額 度限制，與第二年第一季度末發(fā)放。6.5 項(xiàng)目部職工每年享受累計(jì)30 天帶薪休假（含往返時(shí)間）及報(bào)銷(xiāo)四次工作所在地到居住地的往返車(chē)旅費(fèi)； 因職工本人意愿放棄休假或因工作需要休假時(shí)間不足的， 項(xiàng)目部予以職工本人工資雙倍補(bǔ)償。6.6 項(xiàng)目部職工休假時(shí)間由本人提前兩天申請(qǐng)，技術(shù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)