風險資產(chǎn)清理處置工作方案

1、風險資產(chǎn)清理處置工作方案集團所屬各單位：為深入貫徹股份公司資產(chǎn)質(zhì)量分析座談會議精神，研究 解決長期困擾企業(yè)健康發(fā)展的風險資產(chǎn)問題，統(tǒng)一思想認識, 明確目標思路，采取有力措施，減虧治虧，化解風險，夯實 資產(chǎn)，推動有關單位脫困圖強，促進企業(yè)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。 根據(jù)股份公司要求決定組織開展風險資產(chǎn)專項處置工作，現(xiàn) 將有關工作方案通知如下：一、風險資產(chǎn)認定標準及上報要求(一)認定標準風險資產(chǎn)是指對未來確權收款存在很大不確定性的資 產(chǎn)，本次統(tǒng)計處置的風險資產(chǎn)需要滿足以下全部條件：1 .統(tǒng)計的項目范圍僅指工程承包類項目；2 .工程項目完工比例要大于90%；3 .以財務賬面實際已經(jīng)入賬的金額為基礎；4 .確權

2、依據(jù)不充分或雖經(jīng)確權但回款存在很大風險。(-)上報要求本次統(tǒng)計上報的風險資產(chǎn)具體要求如下：1 .以公司合并為整體，全級次統(tǒng)計上報；2 .涉及到企業(yè)法人層面的不良資產(chǎn)、涉訴、費用類支出 等事項不屬于統(tǒng)計范圍；3 .統(tǒng)計數(shù)據(jù)的基準日為 年 月 日。二、全面梳理核查上報（一）明確各部門責任。各部門要根據(jù)職責分工，加強部門聯(lián)動，形成合力，確保風險資產(chǎn)處理工作有效開展。經(jīng) 營承攬（含投融資）業(yè)務部門負責對因投標經(jīng)營原因產(chǎn)生的 風險資產(chǎn)進行確認；運營（經(jīng)濟）管理部門負責核實項目已 完工未計價部分的確認，對是否能得到業(yè)主的確權進行判斷; 設備和物資管理部門負責對庫存產(chǎn)品、原材料等存貨中的風 險資產(chǎn)狀況進行確

3、認；審計部門負責對本次上報的風險資產(chǎn) 項目與審計認定結果進行核對確認；紀檢監(jiān)察部門負責對風 險資產(chǎn)是否已追責進行確認；財務資金部門負責核實應收款 項回款的風險；負責做好風險資產(chǎn)核查和處置的牽頭工作， 做好數(shù)據(jù)的分類統(tǒng)計、分析上報等工作。（二）全面核實數(shù)據(jù)。各單位要堅持實事求是的原則， 結合職責分工對2020年9月末財務賬面風險資產(chǎn)進行梳理、 排查，對數(shù)據(jù)進行復核，單位主管領導、總會計師和經(jīng)營、 運營、財務、審計、人力、紀委等部門聯(lián)簽確認，確保統(tǒng)計 數(shù)據(jù)的真實性、準確性。（三）確保按時上報。各單位要嚴格按照“風險資產(chǎn)核 查、處置情況統(tǒng)計表”格式進行統(tǒng)計填報。母公司各單位統(tǒng) 計表格上報時間為 年

4、月 日，各法人公司統(tǒng)計表格 上報時間為 年 月日。三、細化處置目標及方式(-)明確處置目標。各單位要從講政治的高度，積極采取有力措施，解決這一影響企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的頑固性問題。按照總體上三年消化處置完畢的整體目標和思路，細化節(jié)點 任務目標，確保具體目標要可操作、可量化、可檢驗。對于 特別困難的單位，經(jīng)集團公司同意后，處置完畢的時間可以 適當延長。(-)明確處置方式。各單位要結合項目實際情況，明 確具體的處置方式：一是要積極與業(yè)主單位溝通，通過變更 索賠等方式化解風險；二是要強化內(nèi)控管理，通過提質(zhì)增效、 深挖內(nèi)潛等方式消化風險；三是對于確實無法消化的要通過 計提減值、核銷等方式如實反映。(三)落實

5、獎懲措施。各集團公司要逐項目明確風險資產(chǎn)處置責任單位和責任人(原則上為單位負責人)，并對風險 資產(chǎn)的處置效果負責。對于措施得當，有效挽回企業(yè)損失的 要給予獎勵；對于應付了事，不擔當、不作為導致風險資產(chǎn) 不能按照節(jié)點處置的要追究責任。五、相關要求各單位要嚴格按照集團公司關于風險資產(chǎn)專項整治清 理的要求，堅決遏制增量，有效化解存量，結合企業(yè)實際, 以強力有效、審慎妥善的舉措，切實消化處置風險資產(chǎn)，實 現(xiàn)企業(yè)提質(zhì)增效。(-)加強數(shù)據(jù)審核，提高信息質(zhì)量。各級單位要層層 把關，確保數(shù)據(jù)的全面性、準確性，各單位要對本單位整體 數(shù)據(jù)進行審核把關，確保上報風險資產(chǎn)數(shù)據(jù)已充分抵消潛盈 項目金額，對于既有的潛盈項目要按照會計核算要求在 年度內(nèi)全部釋放。(-)堅決防止增量，確保治理效果。各單位要從管控 體系和體制機制入手，切實防范新增風險資產(chǎn)。要充分發(fā)揮 審計監(jiān)督、紀檢監(jiān)察、巡視等部門的作用，從企業(yè)整體發(fā)展、 效益水平、負債規(guī)模、現(xiàn)金流狀況、“兩金”結構、運營狀況 等方面綜合評判，確保治理效果。要堅決杜絕出現(xiàn)“拆東墻 補西墻”，邊處置、邊新增，玩“數(shù)字游戲”等行為。(三)加強溝通協(xié)調(diào)，及