賬簿登記答案

1、生產(chǎn)成本明細賬賬戶名稱：甲產(chǎn)品甲產(chǎn)品20102010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借方借方貸方貸方余額余額月月日日直直 接接材材 料料直直 接接人人 工工其他直其他直接支出接支出制造制造費用費用合計合計12121 1期初余額期初余額0 06 6轉轉3 3領料領料9000090000900009000090000900001010轉轉4 4領料領料300003000030000300001200001200001414付付1010付水電費付水電費222002220022200222001422001422003131轉轉8 8分配工資分配工資120000120000120000120000262

2、2002622003131轉轉9 9計提福利費計提福利費168001680016800168002790002790003131轉轉1414分配制造費分配制造費210002100021000210003000003000003131轉轉1515轉完工成本轉完工成本3000003000000 012123131本期發(fā)生額及余額本期發(fā)生額及余額120000120000136800136800222002220021000210003000003000003000003000000 0生產(chǎn)成本明細賬賬戶名稱：乙產(chǎn)品乙產(chǎn)品20102010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借方借方貸方貸方余額余額月月日日直

3、直 接接材材 料料直直 接接人人 工工其他直其他直接支出接支出制造制造費用費用合計合計12121 1期初余額期初余額0 06 6轉轉3 3領料領料4500045000450004500045000450001010轉轉4 4領料領料1000001000001000001000001450001450001414付付1010付水電費付水電費98009800980098001548001548003131轉轉8 8分配工資分配工資800008000080000800002348002348003131轉轉9 9計提福利費計提福利費1120011200112001120024600024600031

4、31轉轉1414分配制造費分配制造費140001400014000140002600002600003131轉轉1515轉完工成本轉完工成本2600002600000 012123131本期發(fā)生額及余額本期發(fā)生額及余額14500014500091200912009800980014000140002600002600002600002600000 0產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱:甲產(chǎn)品甲產(chǎn)品庫存商品明細賬庫存商品明細賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要收收 入入發(fā)發(fā) 出出余余 額額月月日日數(shù)量數(shù)量單單價價金額金額數(shù)量數(shù)量單單價價金額金額數(shù)量數(shù)量單單價價金額金額12121 1期初余額期初余額210021

5、001201202520002520003131轉轉1515完工入庫完工入庫25002500120120300000300000460046001201205520005520003131轉轉1818轉出售成本轉出售成本165016501201201980001980002950295012012035400035400012123131本期發(fā)生額及余額本期發(fā)生額及余額250025003000003000001650165019800019800029502950354000354000產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱:乙產(chǎn)品乙產(chǎn)品庫存商品明細賬庫存商品明細賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要收收 入入發(fā)

6、發(fā) 出出余余 額額月月日日數(shù)量數(shù)量單單價價金額金額數(shù)量數(shù)量單單價價金額金額數(shù)量數(shù)量單單價價金額金額12121 1期初余額期初余額225022502002004500004500003131轉轉1515完工入庫完工入庫13001300200200260000260000355035502002007100007100003131轉轉1818轉出售成本轉出售成本180018002002003600003600001750175020020035000035000012123131本期發(fā)生額及余額本期發(fā)生額及余額13001300260000260000180018003600003600001750

7、1750350000350000 賬戶名稱：賬戶名稱：庫存現(xiàn)金總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額借18002付1提取現(xiàn)金4500借63004付3支付運費1500借48006付5支付辦公費450借43507付6支付銷售產(chǎn)品包裝費600借37508付7支付王強預借出差借款3000借75015付11提取現(xiàn)金備用1500借225023收8王強出差回來退回現(xiàn)金600借285031付18交納滯納金1050借18001231本期發(fā)生額及余額66006600借1800 賬戶名稱：賬戶名稱：銀行存款總總 分分 類類 賬賬2

8、010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額借6230001收1銷售產(chǎn)品659880借12828802付1提取現(xiàn)金4500借12783803付2付購貨款70200借12081805付4支付運費 4080借12041006收2收投資者投資450000借16541008收3向銀行借款150000借18041008付8付手續(xù)費900借18032009收4收利民工廠前欠款84000借188720011付9預付明年保險費9000借187820014付10支付水電費36500借184170015付11提取現(xiàn)金1500借184020015過次頁1343

9、880126680借1840200 賬戶名稱：賬戶名稱：銀行存款總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日1215承前頁1343880126680借184020016收5銷售材料22500借186270016收6收大華公司違約金30200借189290019付12付廠辦公費2356借189054420付13支付廣告費1500借188904420付14購買債券225000借166404421收7銷售產(chǎn)品400140借206418422付15償還錢塘公司欠款273780借179040428付16償還借款本息78600借171180

10、430付17支付工資250000借146180431收9收到到期投資138000借159980431過次頁5908408312361599804 賬戶名稱：賬戶名稱：銀行存款總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日1231承前頁590840831236借159980431收10收聯(lián)營單位收益60000借165980431付19支付各項稅費194640期發(fā)生額及余額19947201152556借1465164 賬戶名稱：賬戶名稱：應收賬款總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借

11、 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額借1155009收4收到利民工廠前欠款84000借315001231本期發(fā)生額及余額084000借31500 賬戶名稱：賬戶名稱：交易性金融資產(chǎn)總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額借84800020付14購買債券225000借107300031收9收回到期債券120000借9530001231本期發(fā)生額及余額225000120000借953000 賬戶名稱：賬戶名稱：其他應收款總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸

12、貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額借0128付7采購員王強預支差旅費3000借300023轉6采購員王強報銷差旅費2400借60023收8王強報銷退回現(xiàn)金600平01231本期發(fā)生額及余額30003000平0 賬戶名稱：賬戶名稱：材料采購總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日123付2購進H材料60000借600004付3支付H材料運費1500借615005轉1購進E和D材料234000借2955005付4支付E和D材料采購費4080借2995806轉2 1/2轉H.E材料實際采購成本208380借912

13、006轉2 2/2轉D材料實際采購成本91200平01231本期發(fā)生額及余額299580299580平01 賬戶名稱：賬戶名稱：原材料總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額借3900006轉2 1/2轉H.E材料實際采購成本208380借5983806轉2 1/2轉乙材料實際采購成本91200借6895806轉3領用材料135000借55458010轉4領用材料130000借42458012轉5領用材料3000借42158031轉12出售N材料15000借4065801231本期發(fā)生額及余額299580283

14、000借406580 賬戶名稱：賬戶名稱：庫存商品總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額借70200031轉15結轉甲.乙商品生產(chǎn)成本560000借126200031轉18結轉已售商品生產(chǎn)成本558000借7040001231本期發(fā)生額及余額560000558000借704000 賬戶名稱：賬戶名稱：預付賬款總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額借1800011付9支付明年年財產(chǎn)保險費9000借2700031轉11攤銷財產(chǎn)保

15、險費3000借2400031轉13分攤報刊訂閱費5400186001231本期發(fā)生額及余額90008400借18600賬戶名稱：賬戶名稱：固定資產(chǎn)總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借或借或貸貸余余 額額月月日日121期初余額借127040001231本期發(fā)生額及余額借12704000 賬戶名稱：賬戶名稱：累計折舊總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額貸345000031轉10計提固定資產(chǎn)折舊5880貸34558801231本期發(fā)生額及余額5880貸3455880

16、賬戶名稱：賬戶名稱：生產(chǎn)成本總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額借06轉3生產(chǎn)甲.乙產(chǎn)品領料135000借13500010轉4生產(chǎn)甲.乙產(chǎn)品領料130000借26500014付10生產(chǎn)甲.乙產(chǎn)品水電費32000借29700031轉8分配生產(chǎn)工人工資200000借49700031轉9計提職工福利費28000借52500031轉14分配制造費用35000借56000031轉15結轉甲.乙產(chǎn)品生產(chǎn)成本560000平01231本期發(fā)生額及余額560000560000平0 賬戶名稱：賬戶名稱：制造費用總總 分分 類類

17、 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日1212轉5耗用材料3000借300014付10付水電費1500借450031轉8分配車間管理人員工資20000借2450031轉9計提職工福利費2800借2730031轉10計提固定資產(chǎn)折舊3200借3050031轉11攤銷保險費1500借3200031轉13攤銷報刊費3000借3500031轉14分配制造費用35000平01231本期發(fā)生額及余額3500035000平0 賬戶名稱：賬戶名稱：短期借款總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額

18、額月月日日121期初余額貸750008收3取得借款150000貸22500028付16歸還借款75000貸1500001231本期發(fā)生額及余額75000150000貸150000 賬戶名稱：賬戶名稱：應付賬款總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額貸120005轉1向錢塘公司購進材料273780貸28578022付15支付錢塘公司前欠貨款273780貸120001231本期發(fā)生額及余額273780273780貸12000賬戶名稱：賬戶名稱：應付職工薪酬總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要

19、借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額貸123001230付17發(fā)放工資250000借23770031轉8分配本月份職工工資250000貸1230031轉9計提本月份職工福利費35000貸473001231本期發(fā)生額及余額250000285000貸47300 賬戶名稱：賬戶名稱：應付股利總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日1231轉23計提應分配利潤1312500期發(fā)生額及余額01312500貸1312500 賬戶名稱：賬戶名稱：應交稅費總總 分分 類類 賬賬2010年

20、年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額貸90001收1銷售甲.乙產(chǎn)品銷項稅額95880 貸1048803付2購買H材料進項稅額10200貸946805轉1購買E.D材料進項稅額39780貸5490021收7銷貨甲.乙銷項稅額58140 貸11304031轉16計算消費稅90600 貸20364031轉17計提城建稅13624.80 貸217264.8031轉17計算教育費附加5839.20 貸22310431付19支付增值稅和消費稅194640貸2846431轉21 1/2計提所得稅875000 貸9034641231本期發(fā)生額及余額244

21、6201139084 貸903464 賬戶名稱：賬戶名稱：應付利息總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額貸30001224轉7預提銀行借款利息600貸360028付16支付利息3600平01231本期發(fā)生額及余額3600600 平0 賬戶名稱：賬戶名稱：實收資本總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額貸83370006收2收到投資者投資450000貸87870001231本期發(fā)生額及余額0450000貸8787000 賬戶名稱

22、：賬戶名稱：盈余公積總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額貸20700031轉22計提盈余公積金262500貸4695001231本期發(fā)生額及余額262500貸469500 賬戶名稱：賬戶名稱：本年利潤總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額貸320000031轉19收入類賬戶轉入1036700貸423670031轉20 1/2費用類賬戶轉入685164貸355153631轉20 2/2費用類賬戶轉入51536貸3500000

23、31轉21 2/2所得稅轉入875000貸262500031轉24將凈額轉入利潤分配2625000平01231本期發(fā)生額及余額42367001036700平0 賬戶名稱：賬戶名稱：利潤分配總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121期初余額貸9700031轉22計提盈余公積262500借16550031轉23計提應分配給投資者利潤1312500借147800031轉24將凈利潤轉入2625000貸114700031轉25凈利潤分配內部結轉15750001575000貸11470001231本期發(fā)生額及余額315000004

24、200000貸1147000 賬戶名稱：賬戶名稱：主營業(yè)務收入總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日121收1銷售甲.乙商品564000貸56400021收7銷售甲.乙商品342000貸90600031轉19轉入本年利潤906000平01231本期發(fā)生額及余額906000906000平0 賬戶名稱：賬戶名稱：主營業(yè)務成本總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日1231轉18結轉已售商品生產(chǎn)成本558000借55800031轉20 1/2轉入“本年利潤”賬

25、戶558000平01231本期發(fā)生額及余額558000558000平0 賬戶名稱：賬戶名稱：營業(yè)稅金及附加總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日1231轉16計算消費稅90600借9060031轉28計提城建稅和附加19464借11006431轉20 1/2轉入“本年利潤”賬戶110064平01231本期發(fā)生額及余額110064110064平0 賬戶名稱：賬戶名稱：其他業(yè)務收入總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日1216收5銷售N材料22500貸22

26、50031轉19轉入本年利潤22500平01231本期發(fā)生額及余額2250022500平0 賬戶名稱：賬戶名稱：其他業(yè)務成本總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日1231轉12結轉銷售N材料成本15000借1500031轉20 1/2轉入本年利潤15000平01231本期發(fā)生額及余額1500015000平0 賬戶名稱：賬戶名稱：銷售費用總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日127付6付包裝費600借60020付13支付廣告費1500借210031轉20 1/2轉入“本年利潤”賬戶2100平01231本期發(fā)生額及余額21002100平0 賬戶名稱：賬戶名稱：管理費用總總 分分 類類 賬賬2010年年憑證憑證號數(shù)號數(shù)摘摘 要要借借 方方貸貸 方方借借或或貸貸余余 額額月月日日126付5付辦公費450借45014付10支付水電費3000借345019付12付辦公費2356借580623轉6王強報銷差旅費2400借820631轉8分配行政人員工資