世界貿(mào)易組織概述第二章

1、第二章 世界貿(mào)易組織的基本原則 第一節(jié) 最惠國(guó)待遇與國(guó)民待遇原則2.1.1 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇o最惠國(guó)待遇 （most-favored-nationtreatment ，MFN ） 通常指的是締約國(guó)雙方在通商、航海、關(guān)稅、公民法律地位等方面相互給予的不低于現(xiàn)時(shí)或?qū)斫o予任何第三國(guó)的優(yōu)惠、特權(quán)或豁免待遇。條約中規(guī)定這種待遇的條文稱“最惠國(guó)條款” 2.1.1 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇自動(dòng)性自動(dòng)性 當(dāng)一成員國(guó)給予其他國(guó)家的優(yōu)惠超過其他成員享有的優(yōu)惠時(shí)，其他成員便自動(dòng)享有這種優(yōu)惠。 同一性同一性 當(dāng)一成員給予其他國(guó)家的某種優(yōu)惠自動(dòng)的轉(zhuǎn)給其他成員方時(shí)，受惠標(biāo)的必須相同。 相互性相互

2、性 任何一成員既是受惠方，又是給惠方。即在享受最惠國(guó)待遇權(quán)利時(shí)，也承擔(dān)最惠國(guó)待遇義務(wù)。 普遍性普遍性 最惠國(guó)待遇適用于全部進(jìn)出口產(chǎn)品、服務(wù)貿(mào)易的各個(gè)部門和所有種類的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有者和持有者。 2.1.1 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇o貨物貿(mào)易方面的最惠國(guó)待遇在貨物貿(mào)易方面，世貿(mào)組織的1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定及其他協(xié)議在有關(guān)條款中規(guī)定了成員之間應(yīng)相互給予最惠國(guó)待遇。最惠國(guó)待遇要求在世貿(mào)組織成員間進(jìn)行貿(mào)易時(shí)彼此不能搞歧視，大小成員要一律平等，只要其進(jìn)出口的產(chǎn)品是相同的，則享受的待遇也應(yīng)該相同，不能附加任何條件，并且是永久的。 2.1.1 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇 貨物貿(mào)易最惠國(guó)待遇原則主要

3、針對(duì)以下幾個(gè)方面：貨物貿(mào)易最惠國(guó)待遇原則主要針對(duì)以下幾個(gè)方面：o第一，進(jìn)出口關(guān)稅。o第二，對(duì)進(jìn)出口本身征收的任何形式的費(fèi)用。如進(jìn)口附加費(fèi)。o第三，與進(jìn)出口相關(guān)的任何形式的費(fèi)用。如海關(guān)手續(xù)費(fèi)、領(lǐng)事發(fā)票費(fèi)、質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)等。o第四，對(duì)進(jìn)出口的國(guó)際支付與轉(zhuǎn)賬所收取的費(fèi)用。如由政府對(duì)進(jìn)出口國(guó)際支付收取的一些稅或費(fèi)用。o第五，征收上述稅、費(fèi)的方法。例如征收關(guān)稅時(shí)對(duì)進(jìn)口商品的價(jià)值評(píng)估時(shí)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法均應(yīng)在所有成員間一律平等。o第六，與進(jìn)出口相關(guān)的所有法規(guī)及手續(xù)。如對(duì)進(jìn)出口在一定時(shí)間內(nèi)規(guī)定特定的信息披露要求或說明。o第七，國(guó)內(nèi)稅或其他國(guó)內(nèi)費(fèi)用的征收。如銷售稅、由地方當(dāng)局征收的有關(guān)費(fèi)用等。o第八，任何影響

4、產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)銷售、購(gòu)買、提供、運(yùn)輸、分銷等方面的法律、規(guī)章及要求等。如對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品的品質(zhì)證書的要求，對(duì)進(jìn)口品移動(dòng)或運(yùn)輸或儲(chǔ)藏或零售渠道的要求，對(duì)產(chǎn)品的特殊包裝及使用的限制等。 2.1.1 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇服務(wù)貿(mào)易方面的最惠國(guó)待遇服務(wù)貿(mào)易方面的最惠國(guó)待遇o服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定第2條規(guī)定世貿(mào)組織在服務(wù)和服務(wù)的提供者方面，各成員應(yīng)該立即和無條件地給予任何其他成員的服務(wù)及服務(wù)提供者相同的待遇。 （鑒于服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的水平參差不齊，服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定允許少數(shù)成員在2005年以前，存在與最惠國(guó)待遇不符的措施，但要將這些措施列入一個(gè)例外清單。這些措施是暫時(shí)性的，在2005年之后要取消。在那之后，最惠國(guó)待遇原

5、則上應(yīng)是無條件的、永久的在所有成員間實(shí)施。）2.1.1 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的最惠國(guó)待遇與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的最惠國(guó)待遇o世貿(mào)組織知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定將最惠國(guó)待遇規(guī)定為其成員必須普遍遵守的一般義務(wù)和基本原則。其第4條規(guī)定，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面，某一成員提供給其他成員國(guó)民的任何利益、優(yōu)惠、特權(quán)或豁免，均應(yīng)立即無條件地給予全體世貿(mào)組織其他成員的國(guó)民。也就是說，世貿(mào)組織要求在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面，各成員的國(guó)民應(yīng)當(dāng)享受同等的待遇，而不能對(duì)某一成員的國(guó)民實(shí)行歧視。 2.1.1 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇 適用適用1、貨物貿(mào)易領(lǐng)域GATT1994第1條2、服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域GAT

6、S第2條 3、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)領(lǐng)域TRIPs第4條 4、與貿(mào)易有關(guān)的投資領(lǐng)域TRIMs2.1.1 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇貨物貿(mào)易領(lǐng)域的最惠國(guó)待遇貨物貿(mào)易領(lǐng)域的最惠國(guó)待遇oGATT1994第1條第1款規(guī)定，一成員對(duì)于原產(chǎn)于或運(yùn)往其他成員的產(chǎn)品所給予的利益、優(yōu)惠、特權(quán)或豁免都應(yīng)當(dāng)立即無條件地給予來自或運(yùn)往所有其他成員的同類產(chǎn)品。o適用對(duì)象：產(chǎn)品，不包括產(chǎn)品生產(chǎn)者 o適用范圍 關(guān)稅和相關(guān)費(fèi)用 與進(jìn)出口商品有關(guān)的國(guó)際支付轉(zhuǎn)賬等方面所征收的關(guān)稅和費(fèi)用 征收稅、費(fèi)的方法 與進(jìn)出口有關(guān)的規(guī)則和程序 國(guó)內(nèi)稅或其他國(guó)內(nèi)費(fèi)用的征收 任何影響產(chǎn)品銷售、購(gòu)買、提供、運(yùn)輸、分銷等方面的法律、規(guī)章和要求等2.1.1

7、 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的最惠國(guó)待遇服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的最惠國(guó)待遇oGATS第2條規(guī)定，有關(guān)本協(xié)議的任何措施，任何成員方給予另一成員方的服務(wù)或服務(wù)提供者的待遇，應(yīng)立即無條件地以相同待遇和相同交接方式給予其他成員方相同的服務(wù)及服務(wù)提供者o適用對(duì)象：服務(wù)和服務(wù)提供者。適用對(duì)象：服務(wù)和服務(wù)提供者。o適用范圍：提供服務(wù)的四種形態(tài)（跨境交付、境外消費(fèi)、適用范圍：提供服務(wù)的四種形態(tài)（跨境交付、境外消費(fèi)、商業(yè)存在、自然人流動(dòng)）以及中央與地方政府所采取的商業(yè)存在、自然人流動(dòng)）以及中央與地方政府所采取的影響服務(wù)貿(mào)易的措施，并且，影響服務(wù)貿(mào)易的措施，并且，不管一成員方是否就某個(gè)不管一成員方是否就某

8、個(gè)具體的服務(wù)部門作出了承諾，最惠國(guó)待遇原則仍適用于具體的服務(wù)部門作出了承諾，最惠國(guó)待遇原則仍適用于該部門。該部門。2.1.1 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)領(lǐng)域的最惠國(guó)待遇知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)領(lǐng)域的最惠國(guó)待遇oTRIPs第4條規(guī)定，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面，某一成員提供給其他成員國(guó)民的任何利益、優(yōu)惠、特權(quán)或豁免，均應(yīng)無條件地給予世界貿(mào)易組織其他成員和國(guó)民。 2.1.1 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇與貿(mào)易有關(guān)的投資措施方面的最惠國(guó)待遇與貿(mào)易有關(guān)的投資措施方面的最惠國(guó)待遇oTRIMs規(guī)定：任何成員方都不得采取、維持或歧視進(jìn)口產(chǎn)品的投資政策，也不得維持或采取限制產(chǎn)品進(jìn)口數(shù)量的投資措施。2.1.1

9、 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇原則的例外最惠國(guó)待遇原則的例外o一般例外（GATT1994第20條）：規(guī)定了可免除成員方義務(wù)的10種措施；o安全例外（GATT1994第21條）：允許成員方在為保護(hù)國(guó)家安全利益采取必要的行動(dòng)時(shí)，不履行世界貿(mào)易組織規(guī)定的義務(wù)。o以關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)等形式出現(xiàn)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化安排：GATT1994第24條o邊境貿(mào)易：可對(duì)毗鄰國(guó)家給予更多的貿(mào)易便利。2.1.1 2.1.1 最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇最惠國(guó)待遇原則的例外最惠國(guó)待遇原則的例外o服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定規(guī)定的例外：GATS的最惠國(guó)待遇例外清單o 知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的例外o發(fā)展中成員的特殊和差別待遇，如“普遍優(yōu)惠制方

10、案”o其他例外：如因互不適用發(fā)生的例外2.1.2 2.1.2 國(guó)民待遇原則國(guó)民待遇原則國(guó)民待遇原則（國(guó)民待遇原則（National TreatmentNational Treatment）o含義：對(duì)其他成員方的產(chǎn)品、服務(wù)或服務(wù)提供 者及知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有者和持有者提供的待遇，不低于本國(guó)（地區(qū)）同類產(chǎn)品、服務(wù)和服務(wù)提供者及知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有者和持有者所享有的待遇o適用對(duì)象是產(chǎn)品、服務(wù)或服務(wù)提供者及知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有者和持有者 o只涉及其他成員方的產(chǎn)品、服務(wù)或服務(wù)提供者及知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有者和持有者在進(jìn)口成員方境內(nèi)所享受的待遇o“不低于”是指其他成員方享受待遇的主體至少享有與本國(guó)（地區(qū)）相應(yīng)主體同等的待遇，“超國(guó)民待遇”

11、可以 2.1.2 2.1.2 國(guó)民待遇原則國(guó)民待遇原則o國(guó)民待遇原則的適用貨物貿(mào)易領(lǐng)域GATT1994第3條服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域GATS知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)領(lǐng)域TRIPS與貿(mào)易有關(guān)的投資措施領(lǐng)域TRIMs2.1.2 2.1.2 國(guó)民待遇原則國(guó)民待遇原則貨物貿(mào)易領(lǐng)域的國(guó)民待遇貨物貿(mào)易領(lǐng)域的國(guó)民待遇oGATT第3條第4款規(guī)定，“一締約方領(lǐng)土的產(chǎn)品輸入到另一締約方領(lǐng)土?xí)r，在關(guān)于產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)銷售、推銷、購(gòu)買、運(yùn)輸、分銷或使用的全部法令、條例和規(guī)定方面，所享受的待遇不低于相同的國(guó)產(chǎn)品所享受的待遇”o適用范圍v產(chǎn)品稅費(fèi)：不對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品征收超出本國(guó)同類產(chǎn)品所征收的國(guó)內(nèi)稅或其他國(guó)內(nèi)費(fèi)用v規(guī)章管理：在影響產(chǎn)品國(guó)內(nèi)銷售、購(gòu)買、運(yùn)輸、

12、分配與使用的所有法律、法規(guī)、規(guī)章與要求等方面，進(jìn)口產(chǎn)品所享受的待遇不得低于本國(guó)同類產(chǎn)品v產(chǎn)品混合使用要求：成員方對(duì)產(chǎn)品的混合、加工或使用實(shí)施國(guó)內(nèi)數(shù)量管理時(shí)，不能強(qiáng)制要求生產(chǎn)者必須使用特定數(shù)量或比例的國(guó)內(nèi)產(chǎn)品。2.1.2 2.1.2 國(guó)民待遇原則國(guó)民待遇原則服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的國(guó)民待遇服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的國(guó)民待遇o一成員給予外國(guó)服務(wù)或服務(wù)提供者的待遇不應(yīng)低于本國(guó)服務(wù)或服務(wù)提供者所享有的待遇，但前者享有的此種待遇以該成員服務(wù)貿(mào)易承諾表服務(wù)貿(mào)易承諾表中所列的條件或限制中所列的條件或限制為準(zhǔn)，并且在一成員沒有作出開放承諾的服務(wù)部門，外國(guó)服務(wù)或服務(wù)提供者不享有此種待遇。 o國(guó)民待遇在服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域?qū)儆凇熬唧w義務(wù)具體義

13、務(wù)”，以具體承諾表為準(zhǔn)2.1.2 2.1.2 國(guó)民待遇原則國(guó)民待遇原則知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的國(guó)民待遇知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的國(guó)民待遇o一成員給予其他成員方國(guó)民的待遇不得低于給予本國(guó)國(guó)民的待遇，但以該成員在現(xiàn)行國(guó)際知在現(xiàn)行國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定中承擔(dān)的義務(wù)識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定中承擔(dān)的義務(wù)為前提。o就表演者、錄音制品制作者和廣播組織而言，國(guó)民待遇僅適用于與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定所規(guī)定的權(quán)利2.1.2 2.1.2 國(guó)民待遇原則國(guó)民待遇原則與貿(mào)易有關(guān)的投資措施方面的最惠國(guó)待遇與貿(mào)易有關(guān)的投資措施方面的最惠國(guó)待遇oTRIMs規(guī)定：在不損害GATT1994的其他權(quán)利與義務(wù)的情況下，任何成員方不得采取與國(guó)民待遇和一般禁止數(shù)量限制規(guī)定不一致的

14、有貿(mào)易有關(guān)的投資措施。2.1.2 2.1.2 國(guó)民待遇原則國(guó)民待遇原則o國(guó)民待遇原則的例外國(guó)民待遇原則的例外1、貨物貿(mào)易領(lǐng)域一般例外；安全例外；政府采購(gòu)例外； 只給予某種產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者補(bǔ)貼； 外國(guó)影片放映的數(shù)量限制。 2、服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域3、知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域2.1.2 2.1.2 國(guó)民待遇原則國(guó)民待遇原則國(guó)民待遇的注意問題國(guó)民待遇的注意問題o有關(guān)政策措施不必在形式上完全一樣有關(guān)政策措施不必在形式上完全一樣o判斷某項(xiàng)政策措施是否違反國(guó)民待遇原則，應(yīng)當(dāng)著判斷某項(xiàng)政策措施是否違反國(guó)民待遇原則，應(yīng)當(dāng)著重看它的適用結(jié)果是否改變競(jìng)爭(zhēng)條件重看它的適用結(jié)果是否改變競(jìng)爭(zhēng)條件o應(yīng)把給予本國(guó)或者本地產(chǎn)品的最好待遇給予進(jìn)口

15、產(chǎn)應(yīng)把給予本國(guó)或者本地產(chǎn)品的最好待遇給予進(jìn)口產(chǎn)品品oWTO協(xié)定只涉及貨物貿(mào)易、服務(wù)與服務(wù)提供者、協(xié)定只涉及貨物貿(mào)易、服務(wù)與服務(wù)提供者、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)問題。其他成員的個(gè)人在某一成員境知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)問題。其他成員的個(gè)人在某一成員境內(nèi)的消費(fèi)活動(dòng)，與內(nèi)的消費(fèi)活動(dòng)，與WTO原則和規(guī)則無關(guān)原則和規(guī)則無關(guān)。o政府部門提供服務(wù)后可以收取與服務(wù)成本相當(dāng)?shù)馁M(fèi)政府部門提供服務(wù)后可以收取與服務(wù)成本相當(dāng)?shù)馁M(fèi)用用,無需做到內(nèi)外絕對(duì)一致無需做到內(nèi)外絕對(duì)一致。2.1.3 2.1.3 最惠國(guó)待遇與國(guó)民待遇原則最惠國(guó)待遇與國(guó)民待遇原則最惠國(guó)待遇與國(guó)民待遇的關(guān)系最惠國(guó)待遇與國(guó)民待遇的關(guān)系o聯(lián)系： 兩者都是非歧視原則的重要構(gòu)成部分。n設(shè)

16、立最惠國(guó)待遇原則的目的使來自不同成員方的同類產(chǎn)品和服務(wù)或服務(wù)提供者在進(jìn)口方獲得非歧視待遇；n設(shè)立國(guó)民待遇原則的目的使進(jìn)口的產(chǎn)品和服務(wù)或服務(wù)提供者在進(jìn)口方獲得與進(jìn)口方本國(guó)同類產(chǎn)品和服務(wù)或服務(wù)提供者同等或更優(yōu)惠的待遇。2.1.3 2.1.3 最惠國(guó)待遇與國(guó)民待遇原則最惠國(guó)待遇與國(guó)民待遇原則o區(qū)別u 對(duì)象： 最惠國(guó)待遇要求對(duì)其他成員方應(yīng)平等對(duì)待；而國(guó)民待遇則要求平等處理本國(guó)和其他成員方之間的關(guān)系；u 涉及的事項(xiàng)： 最惠國(guó)待遇主張?jiān)谌刖澈徒Y(jié)關(guān)過程中要對(duì)一切外國(guó)產(chǎn)品一視同仁；而國(guó)民待遇要求在外國(guó)產(chǎn)品結(jié)關(guān)后，應(yīng)與本國(guó)產(chǎn)品同等對(duì)待。2.1.3 2.1.3 最惠國(guó)待遇與國(guó)民待遇原則最惠國(guó)待遇與國(guó)民待遇原則 區(qū)

17、別：區(qū)別： 二者所強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)不同。 最惠國(guó)待遇強(qiáng)調(diào)的是“外外平等”： WTO成員方給予其他成員方的優(yōu)惠待遇不得低于該成員給予任何第三方的優(yōu)惠待遇，即保證外國(guó)間的待遇平等。 國(guó)民待遇強(qiáng)調(diào)的是“內(nèi)外平等”： 保證成員方進(jìn)口的產(chǎn)品和服務(wù)或服務(wù)提供者在進(jìn)口方獲得與進(jìn)口方國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品和服務(wù)或服務(wù)提供者所享有的同等待遇o第二節(jié)第二節(jié) 逐步削減關(guān)稅、一般取消數(shù)量限制逐步削減關(guān)稅、一般取消數(shù)量限制和透明度原則和透明度原則第二節(jié)第二節(jié) 逐步削減關(guān)稅、一般取消數(shù)量限逐步削減關(guān)稅、一般取消數(shù)量限制和透明度原則制和透明度原則2.2.1 逐步削減關(guān)稅原則逐步關(guān)稅原則逐步關(guān)稅原則o是指通過談判減讓關(guān)稅，大幅度降低關(guān)稅和進(jìn)

18、出口其他費(fèi)用水平，以促進(jìn)貿(mào)易自由化的原則。o在多邊貿(mào)易談判中該原則體現(xiàn)為以下幾種形式：(1)直接降低關(guān)稅稅率；(2)不得提高現(xiàn)行稅率，不得增減免稅稅目；(3)固定現(xiàn)行各項(xiàng)稅率；(4)規(guī)定稅率的最高限。2.2.1 逐步削減關(guān)稅原則烏拉圭回合關(guān)稅削減完成前后加權(quán)平均關(guān)稅水平的變化烏拉圭回合關(guān)稅削減完成前后加權(quán)平均關(guān)稅水平的變化關(guān)貿(mào)總協(xié)定關(guān)貿(mào)總協(xié)定所有締約方所有締約方發(fā)達(dá)成員方發(fā)達(dá)成員方發(fā)展中成員方發(fā)展中成員方 經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌國(guó)家和地區(qū)家和地區(qū)烏拉圭回合烏拉圭回合前前9.96.220.58.6烏拉圭回合烏拉圭回合后后6.53.714.46.0降低幅度降低幅度34.340.329.730.22.2

19、.1 逐步削減關(guān)稅原則關(guān)稅措施和非關(guān)稅措施的聯(lián)系與區(qū)別關(guān)稅措施和非關(guān)稅措施的聯(lián)系與區(qū)別 o非關(guān)稅措施（Non-tariff Measures, NTMs）的定義： 是指除關(guān)稅以外影響一國(guó)對(duì)外貿(mào)易的主要政策措施o非關(guān)稅措施的特點(diǎn)： 1非關(guān)稅措施比關(guān)稅措施具有更大的靈活性和針對(duì)性2非關(guān)稅措施比關(guān)稅措施更能直接達(dá)到限制進(jìn)口的目的3非關(guān)稅措施比關(guān)稅措施更具有隱蔽性和歧視性 2.2.1 逐步削減關(guān)稅原則關(guān)稅措施和非關(guān)稅措施的聯(lián)系與區(qū)別關(guān)稅措施和非關(guān)稅措施的聯(lián)系與區(qū)別o關(guān)稅措施具有透明度，而非關(guān)稅措施具有隱蔽性o關(guān)稅措施具有公正性，而非關(guān)稅措施具有歧視性1.關(guān)稅措施具有穩(wěn)定性，而非關(guān)稅措施具有隨意性。2.

20、2.1 逐步削減關(guān)稅原則 關(guān)稅減讓除了規(guī)定直接降低關(guān)稅稅率之外，還有以關(guān)稅減讓除了規(guī)定直接降低關(guān)稅稅率之外，還有以下三種主要形式：下三種主要形式：o在談判期間不得提高現(xiàn)行稅率，不得增減免稅稅目o固定現(xiàn)行各項(xiàng)稅率；o規(guī)定稅率的最高限。（關(guān)稅的增減直觀地反映為其所影響的貿(mào)易量的增減，而多邊關(guān)稅談判的結(jié)果通過前述諸原則使價(jià)格變化能為各成員方及時(shí)了解，從而達(dá)到對(duì)雙邊貿(mào)易量和國(guó)際貿(mào)易總量的控制，并取代不符合關(guān)貿(mào)總協(xié)定原則的歧視性數(shù)量限制。關(guān)稅可以起到實(shí)在的保護(hù)作用，并允許公平的競(jìng)爭(zhēng)。）2.2.1 逐步削減關(guān)稅原則o根據(jù)烏拉圭回合談判達(dá)成的協(xié)議.世界貿(mào)易組織成立后.各成員方將按照承諾逐步降低關(guān)稅.工業(yè)品關(guān)

21、稅的削減將在5年內(nèi)完成.農(nóng)產(chǎn)品關(guān)稅的削減發(fā)達(dá)國(guó)家成員在6年內(nèi).發(fā)展中國(guó)家在10年內(nèi)完成. 2.2.1 逐步削減關(guān)稅原則逐步削減關(guān)稅原則的適用逐步削減關(guān)稅原則的適用(P53)o互惠原則o關(guān)稅遞減原則o利益最大化原則o主要供應(yīng)者原則逐步削減關(guān)稅原則的例外逐步削減關(guān)稅原則的例外 （P54）o免責(zé)條款的運(yùn)用o發(fā)展中國(guó)家的例外o締約國(guó)依法進(jìn)行的修改或撤銷2.2.2 一般取消數(shù)量限制原則一般禁止數(shù)量限制原則一般禁止數(shù)量限制原則o又稱為只允許關(guān)稅保護(hù)原則，是指成員方實(shí)行規(guī)則允許的貿(mào)易保護(hù)措施時(shí)，禁止實(shí)行數(shù)量限制，而只允許實(shí)行關(guān)稅手段。o貨物貿(mào)易領(lǐng)域中有關(guān)取消數(shù)量限制的規(guī)定主要體現(xiàn)在GATT1994第11條的

22、規(guī)定中。o數(shù)量限制是非關(guān)稅壁壘的主要形式，是通過一國(guó)(地區(qū))政府規(guī)定某種商品進(jìn)口數(shù)量的行政措施。其主要表現(xiàn)形式有配額、進(jìn)出口許可證、自動(dòng)出口限制。2.2.2 一般取消數(shù)量限制原則一般一般禁止數(shù)量限制原則的適用禁止數(shù)量限制原則的適用1.GATT1994第11條：一般禁止以配額、進(jìn)口許可證或其他數(shù)量限制措施來限制進(jìn)出口。2.GATT1994第13條：非歧視實(shí)施3.GATS第16條：在市場(chǎng)準(zhǔn)入承諾的服務(wù)領(lǐng)域不得采取不允許的數(shù)量限制措施4.TRIMs第2條：有貿(mào)易有關(guān)的投資措施不得違反有關(guān)一般禁止數(shù)量限制的義務(wù)。2.2.2 一般取消數(shù)量限制原則一般禁止數(shù)量限制原則的例外（一般禁止數(shù)量限制原則的例外（P

23、57-59)P57-59)1.GATT1994第20條和第21條（普遍取消的例外）2.保護(hù)農(nóng)產(chǎn)品例外規(guī)定：GATT1994第11條第2款（普遍取消的例外）3.保護(hù)國(guó)際收支平衡例外規(guī)定：GATT1994第12條和第18條第2節(jié)（為保障國(guó)際收支實(shí)施的進(jìn)口數(shù)量限制）4.保障措施例外：GATT1994第19條2.2.3 透明度原則透明度（透明度（TransparencyTransparency）原則）原則o是指WTO各成員方一切影響貿(mào)易活動(dòng)的政策和措施都必須及時(shí)公開，以便于各成員方的政府和企業(yè)對(duì)其了解熟悉。 不公布的貿(mào)易政策（法律、法規(guī)、行政規(guī)章等），不得實(shí)施。 法律、法規(guī)、行政規(guī)章執(zhí)行的程序、標(biāo)準(zhǔn)，

24、必須公開。2.2.3 透明度原則雙重含義雙重含義o世界貿(mào)易組織本身的透明度： WTO應(yīng)對(duì)所有成員公開其運(yùn)作程序，并公開其有關(guān)法律規(guī)則，包括有關(guān)協(xié)定、決定以及爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)的裁決和其他法律文件，以避免組織內(nèi)的暗箱操作行為。o各成員政策的透明度： 各成員應(yīng)公布其所制定和實(shí)施的貿(mào)易法律、法規(guī)、規(guī)章、政策、措施和參加的對(duì)其國(guó)際經(jīng)貿(mào)政策有影響的國(guó)際協(xié)定及其變化情況，并將這些信息通知世界貿(mào)易組織，不公布通知的不得實(shí)施2.2.3 透明度原則o主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.“貿(mào)易措施的公布” 2.“貿(mào)易措施的通知”2.2.3 透明度原則貿(mào)易措施的公布貿(mào)易措施的公布o(jì)公布內(nèi)容：司法判決、行政裁定和成員方參加的國(guó)際貿(mào)易協(xié)議都

25、在公布之列。o公布時(shí)間：成員方應(yīng)迅速公布和公開有關(guān)貿(mào)易的法律、法規(guī)、政策、措施、司法判決和行政裁定，最遲應(yīng)在生效之時(shí)公布或公開，公布之前不得采取措施。o承擔(dān)提供有關(guān)信息和咨詢的義務(wù)2.2.3 透明度原則貿(mào)易措施的通知貿(mào)易措施的通知o通知內(nèi)容：19項(xiàng)具體措施和有關(guān)多邊協(xié)議規(guī)定的其他措施。o通知期限定期通知：一次性通知和多次通知不定期通知：主要適用于法律、法規(guī)、政策、措施的更新反向通知：其他成員可將某成員理應(yīng)通知而沒有通知道措施，通知WTO。2.2.3 透明度原則透明度原則的例外透明度原則的例外o成員方公開會(huì)影響其國(guó)家安全和違反公共利益，妨礙法令的貫徹執(zhí)行，或會(huì)損害公營(yíng)或私營(yíng)企業(yè)的正當(dāng)商業(yè)利益的機(jī)

26、密資料可免除透明度義務(wù)o 第三節(jié) 其他基本原則2.3.1 貿(mào)易自由化原則貿(mào)易自由化原則貿(mào)易自由化原則o又稱為可預(yù)見和不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)準(zhǔn)入原則o含義 是指各成員方通過多邊貿(mào)易談判，實(shí)質(zhì)性地削減關(guān)稅、減少非關(guān)稅貿(mào)易壁壘，消除國(guó)際貿(mào)易中的歧視待遇，提高本國(guó)市場(chǎng)準(zhǔn)入的程度，不斷擴(kuò)大成員方之間的貨物和服務(wù)貿(mào)易2.3.1 貿(mào)易自由化原則o實(shí)施要點(diǎn)實(shí)施要點(diǎn)：1.以共同規(guī)則為基礎(chǔ)。2.以多邊貿(mào)易談判為手段。 3.以爭(zhēng)端解決為保障。 4.以貿(mào)易救濟(jì)措施為“安全閥”。 5.以過渡期方式體現(xiàn)差別待遇。2.3.2 市場(chǎng)準(zhǔn)入原則市場(chǎng)準(zhǔn)入原則o含義 一國(guó)允許外國(guó)的貨物、服務(wù)與資本參與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的程度。o市場(chǎng)準(zhǔn)入原則在世貿(mào)組織

27、的協(xié)定和協(xié)議中得到了充分體現(xiàn) 在有關(guān)貨物貿(mào)易的幾乎所有協(xié)議中，都可以找到市場(chǎng)開放原則的要求，尤其體現(xiàn)在各種非關(guān)稅壁壘的約束和取消上。 服務(wù)貿(mào)易的市場(chǎng)準(zhǔn)入 通過不斷地提高減讓表中市場(chǎng)開放承諾的水平，推進(jìn)服務(wù)貿(mào)易自由化的進(jìn)程。2.3.3 促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)與貿(mào)易原則含義含義 又稱公平貿(mào)易原則，是指各成員方和進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)者都不應(yīng)采取不公正的貿(mào)易手段進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)或扭曲國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)條件。要點(diǎn)要點(diǎn)o涉及到成員方的政府的施政行為，也涉及到成員方的企業(yè)和經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)行為。o核心內(nèi)涵是誠(chéng)實(shí)守信和遵守公認(rèn)的商業(yè)道德。o要求成員方維護(hù)產(chǎn)品、服務(wù)或服務(wù)提供者在本國(guó)市場(chǎng)上的公平競(jìng)爭(zhēng)，不論它們來自任何成員方2.3.3 促進(jìn)公

28、平競(jìng)爭(zhēng)與貿(mào)易原則體現(xiàn)體現(xiàn)o貨物貿(mào)易領(lǐng)域 通過反傾銷和反補(bǔ)貼等措施防止因傾銷和出口補(bǔ)貼而形成的不公平競(jìng)爭(zhēng)；實(shí)施保障措施的嚴(yán)格規(guī)定o服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域 通過相互開放服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)，逐步為外國(guó)的服務(wù)或服務(wù)提供者創(chuàng)造市場(chǎng)準(zhǔn)入和公平競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)o知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)領(lǐng)域 對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效保護(hù)和反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)o約束政府采購(gòu)金額，擴(kuò)大公平競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)o成員方的國(guó)營(yíng)企業(yè)應(yīng)按非歧視原則，以價(jià)格等商業(yè)因素為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù) 2.3.4 互惠原則互惠原則o含義含義 又稱對(duì)等原則。世界貿(mào)易組織成員方之間相互相互給予對(duì)方以貿(mào)易上的優(yōu)惠待遇給予對(duì)方以貿(mào)易上的優(yōu)惠待遇。任一成員方在享受其成員方的優(yōu)惠待遇時(shí)，必須給其他成員方以相同的優(yōu)惠待遇；相應(yīng)地，

29、任一成員方在給予其他成員方以優(yōu)惠待遇的同時(shí)，也享有其他成員給予的同樣的優(yōu)惠待遇。 一成員方如果實(shí)行貿(mào)易保護(hù)政策，必將引起其他成員方的制裁和報(bào)復(fù)。2.3.5 發(fā)展中國(guó)家和最不發(fā)達(dá)國(guó)家優(yōu)惠發(fā)展中國(guó)家和最不發(fā)達(dá)國(guó)家優(yōu)惠和待遇差別原則和待遇差別原則 含義：含義： 世貿(mào)組織體制對(duì)最不發(fā)達(dá)國(guó)家?guī)缀醪灰笃涑袚?dān)任何義務(wù)，可享受世貿(mào)組織成員的一切權(quán)利，對(duì)發(fā)展中國(guó)家成員的優(yōu)惠安排主要體現(xiàn)在五個(gè)方面：o較低水平的義務(wù)；o更靈活的實(shí)施時(shí)間表，即較長(zhǎng)的過渡期安排；o發(fā)達(dá)國(guó)家盡最大努力對(duì)發(fā)展中國(guó)家成員開放其貨物和服務(wù)市場(chǎng)；o對(duì)最不發(fā)達(dá)國(guó)家更優(yōu)惠的待遇；o（提供技術(shù)援助和培訓(xùn)人力資本TRIPS協(xié)議oTRIPS協(xié)議是與貿(mào)易

30、有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（包括假冒商品貿(mào)易）協(xié)議（草案）的簡(jiǎn)稱 o“TRIPS”的宗旨是：期望減少國(guó)際貿(mào)易中的扭曲和障礙，促進(jìn)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)充分，有效的保護(hù)同時(shí)保證知識(shí)產(chǎn)權(quán)的執(zhí)法措施與程序不至于變成合法的障礙。 oTRIPS協(xié)議涉及的知識(shí)產(chǎn)權(quán)共有以下八個(gè)方面：著作權(quán)及其相關(guān)權(quán)利、商標(biāo)、地理標(biāo)記、工業(yè)品外觀設(shè)計(jì)、專利、集成電路布圖設(shè)計(jì)、對(duì)未公開信息的保權(quán)和對(duì)許可合同中限制競(jìng)爭(zhēng)行為的控制。 TRIMs協(xié)議oTRIMs協(xié)議(Agreement on Trade-Related Investment Measures )是與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議。是1986年10月開始的烏拉圭回合談判的最后成果之一，成為世界貿(mào)易組

31、織法律體系的有機(jī)組成部分o宗旨：避免投資措施給貿(mào)易帶來扭曲和限制，從而促進(jìn)世界貿(mào)易擴(kuò)展和逐步自由化，并促進(jìn)跨國(guó)投資，已達(dá)到在確保自由競(jìng)爭(zhēng)同時(shí)，增進(jìn)所有貿(mào)易伙伴，尤其是發(fā)展中國(guó)家成員方的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目的。 o適用范圍：本協(xié)議只適用于與貨物貿(mào)易有關(guān)的投資措施，不適用于與知識(shí)產(chǎn)權(quán)和服務(wù)貿(mào)易有關(guān)的投資措施。該協(xié)定并不適用于所有與貨物貿(mào)易有關(guān)的投資措施，而是適用于那些可能對(duì)貿(mào)易產(chǎn)生限制或扭曲作用的投資措施。 產(chǎn)品稅費(fèi) 1、對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品征收某種國(guó)內(nèi)稅(如消費(fèi)稅)，而對(duì)同類國(guó)產(chǎn)品卻不征收；或者在征收某種國(guó)內(nèi)稅時(shí)，對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品適用的稅率高于對(duì)同類國(guó)產(chǎn)品適用的稅率； 2、對(duì)購(gòu)買國(guó)產(chǎn)品者提供退稅或免稅，而對(duì)購(gòu)買同類外國(guó)產(chǎn)品者卻無此待遇規(guī)章管理1、進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)入本國(guó)市場(chǎng)時(shí)必須通過某種檢驗(yàn)或測(cè)試，而對(duì)同類國(guó)產(chǎn)品卻無此規(guī)定；2、銷售進(jìn)口產(chǎn)品必須使用特定的批發(fā)或零售渠道，或特定的運(yùn)輸或倉(cāng)儲(chǔ)方式，而對(duì)同類國(guó)