會計電算化管理辦法

1、會計電算化治理方法第一章總那么第一條 為了標準公司會計電算化工作,保證會計電算 化的平安穩(wěn)定運行,根據(jù)?中華人民共和國會計法?、?會計電算化治理方法?,結合公司的實際情況,制定本方法.第二條 會計電算化,是指采用電子計算機替代人工記 帳、算帳、報帳,以及對會計信息進行分析和利用的過程. 是計算機技術在會計工作中的應用.第二章崗位設置第三條 會計電算化實行崗位責任制.在保證會計數(shù)據(jù) 平安的前提下,實行崗位交叉設置,目前實行一人多崗.第四條 會計電算化崗位設置為： 電算主管、軟件操作、 審核記賬、電算維護、電算稽核、數(shù)據(jù)分析.1、電算主管：負責協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行 工作.電算主管由財務部

2、經(jīng)理兼任.2、軟件操作：負責錄入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù) 據(jù).軟件操作由由納兼任.3、審核記帳：負責對輸入計算機的記帳憑證和原始憑 證等會計數(shù)據(jù)進行審核；操作會計軟件登記機內(nèi)帳簿；輸由 記帳憑證、會計帳簿、會計報表；進行會計數(shù)據(jù)處理工作. 對打印輸生的記帳憑證、會計帳簿、報表進行審核確認；負責會計憑證的裝訂和會計檔案的治理.審核記帳由總賬會計 兼任.4、電算維護：負責計算機硬件、軟件系統(tǒng)的維護,保 證計算機硬件、軟件系統(tǒng)的正常運行,治理機內(nèi)會計數(shù)據(jù). 電算維護由總賬會計兼任.5、電算稽核：負責稽核監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的 運行,對打印輸生的記帳憑證、會計帳簿、報表進行復核確 認,預防利用計

3、算機進行舞弊. 電算稽核由財務部經(jīng)理兼任o6、數(shù)據(jù)分析：負責對計算機的會計數(shù)據(jù)進行分析.數(shù) 據(jù)分析由總賬會計兼任.第三章替代手工記帳第五條公司實行會計電算化,是指應用會計軟件輸入 會計數(shù)據(jù),由計算機對會計數(shù)據(jù)進行處理,并打印輸由會計 帳簿和報表.第六條公司會計核算嚴格執(zhí)行財政部關于電算核算 的有關規(guī)定,會計人員按會計核算制度要求, 操作會計軟件第七條公司財務會計實行計算機與手工并行,其中基 本核算全部實現(xiàn)電算化,現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記實行手 工記帳,做到日清結.第八條 記帳憑證采用單一記帳憑證的形式,按月打印 輸由記帳憑證,會計賬簿按年打印.第九條 電子計算機打印輸生的書面會計憑證、帳簿、

4、報表,應當符合國家統(tǒng)一會計制度的要求,檔案保存期限按 ?會計檔案治理方法?的規(guī)定執(zhí)行.第十條 當期所有記帳憑證數(shù)據(jù)和明細分類數(shù)據(jù)都存 儲在計算機內(nèi),總分類帳可以從這些數(shù)據(jù)中產(chǎn)生的情況下, 可以用“總帳本期發(fā)生額及余額表替代當期總分類帳.第十一條 公司運行正常后,現(xiàn)金日記帳和銀行存款日 記帳可采用計算機打印輸生的活頁帳頁裝訂成冊,要求每天 登記打印.不能滿頁打印的至少按月打印輸出.一般帳簿按 季打印.第十二條 采用移動硬盤實行每周雙備份存儲會計數(shù) 據(jù),對每一備份存儲的會計數(shù)據(jù)財務部相應崗位分開保管, 保存期限同打印輸出的書面會計憑證、會計帳簿、會計報表 一致.第十三條 當天發(fā)生業(yè)務當天錄入,按規(guī)

5、定時間記帳、 打印、輸由會計數(shù)據(jù).要定期對會計數(shù)據(jù)進行分析,提供分 析結果.第四章會計電算化操作治理第十四條會計軟件的操作要根據(jù)會計電算化崗位職責權限進行電算主管、軟件操作、審核記帳的操作密碼要嚴格治理, 密碼要密封后交電算主管備案,密碼修改要經(jīng)電算主管批 準,杜絕未經(jīng)授權人員操作會計軟件.第十五條 輸入計算機的原始憑證和記帳憑證等會計 數(shù)據(jù)未經(jīng)審核不得登記機內(nèi)帳簿.第十六條操作人員離開計算機時,必須執(zhí)行相應命令 退由會計軟件.第十七條建立上機操作制度.由軟件操作人員保存上 機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況 等內(nèi)容,按月打印,以備檢查.第十八條要經(jīng)常對計算機、打印機等相關設

6、備進行維 護保養(yǎng),保持設備和辦公環(huán)境的干凈整潔,預防意外事故的 發(fā)生.第十九條保證會計數(shù)據(jù)和會計軟件的平安保密,預防 對會計數(shù)據(jù)和會計軟件的非法修改和刪除.第二十條對會計軟件進行修改、升級要經(jīng)公司領導批 準.第二十一條在會計軟件進行修改、升級和硬件更換過 程中,要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和平安,由軟件操作、電算維 護、進行監(jiān)督.第二十二條計算機硬件和軟件由現(xiàn)故障時由電算維護人員及時進行排除,必要時完全備份后請計算機廠家和軟 件公司修理解決.第二十三條 公司會計電算化計算機實行專用,目前不 得聯(lián)網(wǎng)、上網(wǎng),并保證用電平安,其他軟件也不得在會計電 算化計算機上運行.第二十四條 嚴格其他信息進入電算化專用計算機,防 止其他數(shù)據(jù)與介質(zhì)傳遞計算機病毒,同時要做好計算機的病 毒預防和殺毒工作.第五章電算化會計檔案治理第二十五條 電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤 中的會計數(shù)據(jù)、以其他介質(zhì)存儲的會計數(shù)據(jù),計算機打印由 來的會計數(shù)據(jù).會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報 表包括報表格式、計算公式等數(shù)據(jù).第二十六條電算化會計檔案要嚴格根據(jù)財政部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行治理,由專人負責.第二十七條 電算化會計檔案治理要做好防磁、防火、 防潮、防塵工作.以介質(zhì)存儲的會計數(shù)據(jù)必須按月雙備份并 由財務部和檔案室分開保管,定期檢查并由專人填寫備份記 錄和檢查記錄,預防數(shù)據(jù)喪