CM-4 融創(chuàng)集團(tuán)結(jié)算管理制度

1、融創(chuàng)中國(guó)控股有限公司管理制度CM-42015結(jié)算管理制度(2015版)修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人2015年7月27日A/1云布和丁彤馬志霞目 錄前言I1 范圍12 術(shù)語(yǔ)和定義12.1 結(jié)算13 職責(zé)13.1 集團(tuán)成本管理部13.2 區(qū)域公司成本主管部門(mén)13.3 區(qū)域公司工程主管部門(mén)14 結(jié)算管理要求24.1結(jié)算審批24.2結(jié)算通知24.3結(jié)算申請(qǐng)24.4結(jié)算協(xié)議34.5結(jié)算會(huì)議34.6簡(jiǎn)易結(jié)算44.6尾款支付44.7質(zhì)量保證金支付44.8存檔資料54.9 結(jié)算時(shí)間55 附錄5前言本制度明確了結(jié)算管理的權(quán)責(zé)劃分，規(guī)范了結(jié)算操作程序，建立了結(jié)算審批路徑，為結(jié)算管理開(kāi)展提供了制度

2、依據(jù)。本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展情況適時(shí)調(diào)整。本制度由集團(tuán)成本管理部起草并歸口管理。I結(jié)算管理制度1 范圍本制度對(duì)建造成本結(jié)算工作的權(quán)責(zé)劃分、操作流程、審批權(quán)限進(jìn)行了明確和規(guī)范，是開(kāi)展結(jié)算工作的制度依據(jù)。本制度適用于融創(chuàng)集團(tuán)（下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)公司”）本部及各區(qū)域公司建造成本結(jié)算的編制、審核工作。2術(shù)語(yǔ)和定義2.1結(jié)算指工程完工后，根據(jù)竣工圖紙、會(huì)議紀(jì)要、變更簽證、工程合同等所有與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)文件。3職責(zé)3.1集團(tuán)成本管理部3.1.1負(fù)責(zé)本規(guī)范的推行、解釋、修改，負(fù)責(zé)監(jiān)督本制度的執(zhí)行情況。3.1.2負(fù)責(zé)對(duì)所有結(jié)算進(jìn)行抽查。3.2 區(qū)域公司成本主管部門(mén)3.2.1負(fù)

3、責(zé)結(jié)算編制工作，對(duì)所有結(jié)算組織審批并配合集團(tuán)成本管理部不定期檢查。3.2.2 對(duì)涉及工程結(jié)算的所有資料進(jìn)行整理、歸檔。3.3 區(qū)域公司工程主管部門(mén)3.3.1負(fù)責(zé)匯總并確認(rèn)工程類(lèi)合同結(jié)算資料，確保結(jié)算資料的真實(shí)準(zhǔn)確。4結(jié)算管理要求4.1結(jié)算審批4.1.1對(duì)于結(jié)算額小于100萬(wàn)且超合同額在10%以下的結(jié)算、結(jié)算額等于合同額（指合同總價(jià)包干且無(wú)變更簽證及第三方扣款）的兩方合同結(jié)算，結(jié)算可審批至公司成本負(fù)責(zé)人，其他結(jié)算需審批至公司總經(jīng)理。4.1.2前期政府收費(fèi)、繳費(fèi)類(lèi)可不做結(jié)算。4.2結(jié)算通知4.2.1合同履行完畢，由主辦部門(mén)牽頭組織驗(yàn)收合格后，具備有效的、簽字齊全的驗(yàn)收合格單方可進(jìn)行結(jié)算。4.2.2

4、合同主辦部門(mén)向施工單位發(fā)放結(jié)算通知書(shū)，結(jié)算通知書(shū)中應(yīng)有對(duì)施工單位須上報(bào)的結(jié)算資料的要求（詳見(jiàn)附錄3）。4.3結(jié)算申請(qǐng)4.3.1待結(jié)算資料齊全后，主辦部門(mén)填報(bào)結(jié)算申請(qǐng)單，簽字確認(rèn)后連同結(jié)算資料提交公司成本主管部門(mén)。4.3.2結(jié)算申請(qǐng)單的填寫(xiě)應(yīng)包括如下內(nèi)容：a）合同工期的完成情況；b）工程質(zhì)量情況判斷；c）現(xiàn)場(chǎng)簽證單、技術(shù)核定單和設(shè)計(jì)變更臺(tái)帳的比較核對(duì)；d）設(shè)備、材料數(shù)量統(tǒng)計(jì)；e）工程款支付情況的確認(rèn)；f）業(yè)主索賠資料的整理統(tǒng)計(jì),業(yè)主索賠資料包括但不限于減帳指示、信函、備忘錄、聲明等；索賠類(lèi)別包括減帳、漏做工程、質(zhì)量不合格工程、拖期、擾民、鬧事、員工停工、不配合工作、不協(xié)調(diào)、偷工減料、代替品；h）

5、竣工圖紙的審核確認(rèn)。以上內(nèi)容主辦部門(mén)要如實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)，如發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)不真實(shí)，不全面，給公司造成損失的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人及主管的責(zé)任。4.3.3公司成本主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)算申請(qǐng)單中的各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，對(duì)其付款情況、合同執(zhí)行情況、資料是否齊全、是否真實(shí)有效等方面進(jìn)行復(fù)核。4.4結(jié)算協(xié)議4.4.1公司成本主管部門(mén)負(fù)責(zé)結(jié)算的工程師收到完整的結(jié)算資料后，對(duì)結(jié)算造價(jià)進(jìn)行審核，審核完成后編制結(jié)算報(bào)告，發(fā)起EAS審批，審批附件應(yīng)包含以下內(nèi)容：a) 結(jié)算報(bào)告b) 結(jié)算造價(jià)明細(xì)表c) 結(jié)算申請(qǐng)單d) 甲方確認(rèn)的竣工驗(yàn)收單或供貨驗(yàn)收單e) 水電費(fèi)結(jié)算清單f) 甲供材甲控材清單（如有）g) 主要材料價(jià)差證明資料和計(jì)算明細(xì)

6、（如有）h) 人工調(diào)差證明資料和計(jì)算明細(xì)（如有）i) 結(jié)算扣款明細(xì)表（罰單、客戶(hù)賠付、墊款或借款、第三方維修等扣款清單）（如有）j) 相關(guān)會(huì)議紀(jì)要（如有）k) 其它相關(guān)資料l) 對(duì)于合同結(jié)算額超該合同對(duì)應(yīng)預(yù)結(jié)成本預(yù)結(jié)額的，應(yīng)說(shuō)明超預(yù)結(jié)成本的原因及在本期內(nèi)的消化措施。4.4.2審批通過(guò)后，由公司主辦部門(mén)與施工單位簽訂工程（供銷(xiāo)）結(jié)算單。4.5結(jié)算會(huì)議對(duì)于爭(zhēng)議金額較大或成本負(fù)責(zé)人認(rèn)為有必要匯報(bào)的結(jié)算，應(yīng)通過(guò)會(huì)議形式向公司總經(jīng)理匯報(bào)。參加人員應(yīng)包括：成本、工程負(fù)責(zé)人及相關(guān)經(jīng)辦人員。會(huì)議應(yīng)討論確定的主要內(nèi)容如下：4.5.1聽(tīng)取結(jié)算的初步結(jié)果匯報(bào)，確定結(jié)算原則。l 確定合同定價(jià)時(shí)使用的圖紙及定價(jià)依據(jù)和原

7、則，確定結(jié)算應(yīng)使用的圖紙，明確合同中的結(jié)算原則，對(duì)于合同中由于簽訂合同時(shí)條件不允許而約定不細(xì)的內(nèi)容、材料市場(chǎng)價(jià)格大幅上漲、政策性調(diào)整等方面如何結(jié)算，通過(guò)會(huì)議確定結(jié)算原則。l 對(duì)雙方存在爭(zhēng)議的部分，確定爭(zhēng)議解決辦法及與施工單位的主要談判人員。一般情況下主要談判人員由成本主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，針對(duì)重大爭(zhēng)議，需由公司總經(jīng)理及主辦部門(mén)的主管副總一同與施工單位進(jìn)行談判，確定最終的結(jié)算結(jié)果。4.5.2結(jié)算資料中存在哪些不符合要求的內(nèi)容，如何要求施工單位補(bǔ)充，或要求公司主辦部門(mén)出具補(bǔ)充說(shuō)明。4.5.3會(huì)議由成本主管部門(mén)形成會(huì)議紀(jì)要，報(bào)送各部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司總經(jīng)理，抄送公司成本主管部門(mén)負(fù)責(zé)結(jié)算的工程師。4.6簡(jiǎn)易結(jié)算

8、4.6.1對(duì)于結(jié)算額等于合同額（指合同總價(jià)包干且無(wú)變更簽證及第三方扣款的）的兩方合同結(jié)算，可進(jìn)行簡(jiǎn)易結(jié)算。4.6.2適用簡(jiǎn)易結(jié)算的，主辦部門(mén)可直接將結(jié)算申請(qǐng)單、相關(guān)驗(yàn)收或收貨證明及施工方蓋章的工程結(jié)算單提交公司成本部門(mén)審核。4.6.3公司成本部門(mén)審核后發(fā)起EAS審批，審批通過(guò)后，由公司主辦部門(mén)與施工單位簽訂工程（供銷(xiāo)）結(jié)算單。4.6尾款支付4.6.1公司主辦部門(mén)依據(jù)簽字蓋章完畢后的工程（供銷(xiāo)）結(jié)算單，并按照合同及結(jié)算規(guī)定進(jìn)行尾款的申請(qǐng)、支付。未經(jīng)公司總經(jīng)理審批的結(jié)算，主辦部門(mén)不得對(duì)施工單位支付結(jié)算尾款。4.6.2對(duì)甲供材料（三方協(xié)議）的結(jié)算付款要求有三方簽字蓋章認(rèn)可的工程（供銷(xiāo)）結(jié)算單方可支付

9、結(jié)算工程款。4.7質(zhì)量保證金支付4.7.1質(zhì)量保證金需在保修期滿(mǎn)且結(jié)算完成后支付，支付金額應(yīng)扣除其未履行維修責(zé)任而委托第三方進(jìn)行維修的金額、因其質(zhì)量問(wèn)題賠付給業(yè)主的金額等。4.7.2對(duì)于甲供材料（兩方協(xié)議）質(zhì)量保證金的支付，平臺(tái)公司工程、成本、客服三部門(mén)確認(rèn)后方可申請(qǐng)支付。4.7.3其他合同質(zhì)量保證金的支付，由合同簽訂各方共同確認(rèn)后方可申請(qǐng)，我方需平臺(tái)公司工程、成本、客服三部門(mén)共同確認(rèn)。4.8存檔資料4.8.1最終全部結(jié)算資料及計(jì)算書(shū)一式二份，分別由公司成本部門(mén)、行政管理部留存。4.8.2結(jié)算資料需具有100的可復(fù)查性。4.9 結(jié)算時(shí)間4.9.1在項(xiàng)目入住一年半內(nèi)完成所有合同的結(jié)算工作（以分期

10、內(nèi)最后一批業(yè)主入住時(shí)間為準(zhǔn)）。5附錄附錄1結(jié)算報(bào)告附錄2結(jié)算造價(jià)明細(xì)表附錄3結(jié)算通知書(shū)附錄4結(jié)算申請(qǐng)單附錄5工程（供銷(xiāo)）結(jié)算單附錄6結(jié)算扣款明細(xì)表附錄1結(jié)算報(bào)告附錄2結(jié)算造價(jià)明細(xì)表6附錄3結(jié)算通知書(shū):貴單位與我司簽訂的合同編號(hào)為的工程,開(kāi)工日期為，合同竣工時(shí)間為，實(shí)際竣工時(shí)間為，目前我司驗(yàn)收基本辦理完成，可予以辦理結(jié)算。請(qǐng)貴公司在收到上述通知后注意以下事項(xiàng)：1、 結(jié)算辦理完成前，我司將按合同不再支付工程款項(xiàng)；2、 請(qǐng)?jiān)诮拥酱私Y(jié)算通知書(shū)后10天內(nèi)（建安工程20天內(nèi)）向我司申報(bào)結(jié)算資料，結(jié)算資料要齊全，以A4型紙打印、裝訂成冊(cè)；3、 結(jié)算申報(bào)要客觀，否則將影響貴公司的評(píng)級(jí)及以后的工程投標(biāo)；4、 結(jié)

11、算資料必須是原件（合同除外）；5、 報(bào)送的結(jié)算資料至少應(yīng)包含以下內(nèi)容（“”項(xiàng)為必要資料）：(1) 招投標(biāo)文件有關(guān)資料；(2) 施工組織設(shè)計(jì)（合同范圍不涉及該項(xiàng)內(nèi)容可不提供）；(3) 工程施工總、分包合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書(shū)；(4) 工程竣工全套圖紙（土建、安裝等）；(5) 甲方確認(rèn)的設(shè)計(jì)變更圖紙、設(shè)計(jì)變更簽證單、技術(shù)核定單、圖紙會(huì)審交底紀(jì)要、施工過(guò)程中雙方簽證資料；(6) 工程預(yù)（結(jié)）算書(shū)（加蓋編制單位公章、預(yù)算員簽章）；(7) 甲方確認(rèn)的竣工驗(yàn)收單、供貨簽收單等；(8) 地質(zhì)勘探報(bào)告（合同范圍不涉及該項(xiàng)內(nèi)容可不提供）；(9) 甲供料、甲控材清單（合同范圍不涉及該項(xiàng)內(nèi)容可不提供）；(10)主

12、要材料分析表（合同范圍不涉及該項(xiàng)內(nèi)容可不提供）；(11)主要材料差價(jià)證明材料（合同范圍不涉及該項(xiàng)內(nèi)容可不提供）；(12)其他。簽發(fā)人：主辦部門(mén)負(fù)責(zé)人：簽收單位：簽收人：年月日年月日附錄4結(jié)算申請(qǐng)單項(xiàng)目名稱(chēng)合同編號(hào)工程名稱(chēng)合同價(jià)值施工單位報(bào)審金額合同工期完成情況：合同質(zhì)量完成情況：合同執(zhí)行過(guò)程中是否符合要求，有無(wú)獎(jiǎng)罰情況：交接工作的完成情況：工程驗(yàn)收情況：已驗(yàn)收合格，并附驗(yàn)收?qǐng)?bào)告未驗(yàn)收變更、簽證執(zhí)行單編號(hào)索賠資料甲供材料明細(xì)扣除費(fèi)用水費(fèi)電費(fèi)排污費(fèi)臨時(shí)設(shè)施費(fèi)罰款甲方代繳手續(xù)費(fèi)其他付款情況經(jīng)手人：日期：主管副總（或總監(jiān)）：日期：監(jiān)理公司意見(jiàn)注：本表由集團(tuán)下屬各公司合同主辦部門(mén)填寫(xiě)并隨完整的結(jié)算資料提

13、交公司成本管理中心附錄5工程（供銷(xiāo)）結(jié)算單項(xiàng)目：編號(hào)：工程名稱(chēng)合同名稱(chēng)/編號(hào)合同價(jià)款最終結(jié)算金額小寫(xiě)：大寫(xiě)：元整已付款小寫(xiě)：大寫(xiě)：元整發(fā)包方應(yīng)扣尾款發(fā)包方（需方）總總經(jīng)理簽字：公司：（蓋章）承包方（供方）總公司：（蓋章）第三方（如為三方合同）公司：（蓋章）備注各方確認(rèn)：本結(jié)算單所載結(jié)算金額為本工程最終結(jié)算金額。自本結(jié)算單簽發(fā)之日起，各方均不再以任何理由對(duì)本工程之結(jié)算金額提出調(diào)整（包括追加或減少）。發(fā)包方（需方）應(yīng)扣尾款作為本工程的質(zhì)量保證金。承包方（供方）如不承擔(dān)售后維修或維修不及時(shí)，發(fā)包方（需方）有權(quán)用該尾款支付發(fā)包方（需方）自行維修或委托第三人維修所產(chǎn)生的費(fèi)用和因工程質(zhì)量、延期等引起的業(yè)主

14、賠付費(fèi)用以及其他費(fèi)用，但如屬于承包方（供方）自行維修的，則該維修費(fèi)用由承包方（供方）自行承擔(dān)，承包方（供方）不向發(fā)包方（需方）主張?jiān)撡M(fèi)用。在支付上述費(fèi)用后，如該質(zhì)量保證金不足以支付上述發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，發(fā)包方（需方）有權(quán)從最終結(jié)算款中繼續(xù)扣除相應(yīng)款項(xiàng)直至補(bǔ)足為止。各方確認(rèn)：雙方就扣除尾款后的剩余工程款的支付方式由各方在本結(jié)算單簽發(fā)后的15個(gè)工作日內(nèi)另行協(xié)商并簽署補(bǔ)充協(xié)議。該補(bǔ)充協(xié)議作為本結(jié)算單的附件，與本結(jié)算單具有同等法律效力。在發(fā)包方（需方）付款同時(shí)，承包方（供方）應(yīng)向發(fā)包方開(kāi)具相應(yīng)金額的合法、有效發(fā)票，否則發(fā)包方（需方）有權(quán)拒絕付款。本結(jié)算單一式份，自各方加蓋公章之日起生效，具有同等法律效力。后附詳細(xì)結(jié)算資料附錄6結(jié)算扣款明細(xì)表一、合同