企業(yè)采購(gòu)管理管理辦法

1、企業(yè)采購(gòu)管理管理辦法一、實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)物資的范圍本公司所有的外購(gòu)商品實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)管理，詳細(xì)范圍包括：日常銷(xiāo)售商品及客戶訂購(gòu)商品。機(jī)器、設(shè)備、工具（含零配件、量具、檢驗(yàn)儀器、模具等）。辦公事務(wù)用品及文具用品、表單印制。二、采購(gòu)部門(mén)職責(zé)向供貨廠商詢價(jià)，挑選供貨單位，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批確認(rèn)。對(duì)經(jīng)總經(jīng)理審批確認(rèn)的供貨廠商， 供應(yīng)部門(mén)應(yīng)與其協(xié)商， 草擬采購(gòu)合同，其中涉稅事務(wù)處理，須先經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核確認(rèn)，然后報(bào)經(jīng)總理審批后確認(rèn)。根據(jù)倉(cāng)庫(kù)和柜組報(bào)送的商品庫(kù)存表， 核實(shí)倉(cāng)庫(kù)存量， 結(jié)合商品庫(kù)存安全定額，編制商品請(qǐng)購(gòu)單，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織采購(gòu)。采購(gòu)物資運(yùn)抵公司后， 根據(jù)公司內(nèi)部控制的流程規(guī)范手冊(cè)， 簽發(fā)驗(yàn)收單，并核

2、銷(xiāo)采購(gòu)計(jì)劃。對(duì)現(xiàn)款采購(gòu)的材料物資， 付款時(shí)審核供貨廠商的結(jié)算憑證、 本廠的入庫(kù)憑證，經(jīng)審核無(wú)誤后，簽字確認(rèn)，報(bào)送有關(guān)部門(mén)及總經(jīng)理審批付款。對(duì)賒購(gòu)物資在本廠手冊(cè)的掛帳結(jié)算日， 審核供貨廠商提交的入庫(kù)單、退貨憑證，根據(jù)采購(gòu)合同手冊(cè)條款，編制掛帳結(jié)算單，報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)審核。三、相關(guān)部門(mén)的工作職責(zé)（ 一）銷(xiāo)售部門(mén)的工作職責(zé)根據(jù)銷(xiāo)售訂單編制銷(xiāo)售計(jì)劃并下發(fā)相關(guān)部門(mén)。根據(jù)產(chǎn)品銷(xiāo)售趨勢(shì)，擬訂商品采購(gòu)價(jià)格要求。（ 二）財(cái)務(wù)部門(mén)的工作職責(zé)設(shè)置供應(yīng)商資料檔案，做好采購(gòu)合同備案管理工作。認(rèn)真審核物資采購(gòu)及銷(xiāo)售的貨款結(jié)算、 物資出入庫(kù)手續(xù)管理辦法的執(zhí)行結(jié)果，發(fā)現(xiàn)問(wèn)習(xí)題及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。對(duì)貨款結(jié)算憑證進(jìn)行合理性、 合法性

3、審核， 發(fā)現(xiàn)問(wèn)習(xí)題催促有關(guān)部門(mén)糾正，避免給本廠造成經(jīng)濟(jì)損失。設(shè)置有關(guān)明細(xì)賬簿，及時(shí)辦理記賬手續(xù)，做到賬目清楚。做好與倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)、銷(xiāo)售部門(mén)的賬賬、賬實(shí)的核對(duì)工作。（ 三）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)的工作職責(zé)凡購(gòu)進(jìn)的各種商品， 必須及時(shí)按入庫(kù)單驗(yàn)收點(diǎn)數(shù)， 并填寫(xiě)實(shí)收數(shù)，及時(shí)登記保管賬。對(duì)賒購(gòu)采購(gòu)的物資，在掛帳結(jié)算簽證時(shí)，認(rèn)真審核退貨資料，避免給本廠造成經(jīng)濟(jì)損失。（ 四 ） 其他部門(mén)的工作職責(zé)其他部門(mén)因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理需要，需采購(gòu)相關(guān)物資時(shí)，必須編制請(qǐng)購(gòu)單，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，并經(jīng)總經(jīng)理，須要時(shí)董事會(huì)審批后， 交供應(yīng)部門(mén)辦理采購(gòu)事務(wù)。四、采購(gòu)作業(yè)操作規(guī)程（ 一）基本手冊(cè)本公司的采購(gòu)業(yè)務(wù)統(tǒng)一由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理， 其他部門(mén)

4、或人員不得自行采購(gòu)。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)存貨情況和銷(xiāo)售部門(mén)下達(dá)的銷(xiāo)售訂單計(jì)劃，結(jié)合庫(kù)存物資的數(shù)量，報(bào)總經(jīng)理（ 或其授權(quán)人員 ） 批準(zhǔn)后執(zhí)行。采購(gòu)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃組織采購(gòu)， 除零星采購(gòu)?fù)猓?批量采購(gòu)業(yè)務(wù)必須先與供貨方簽訂采購(gòu)合同， 采購(gòu)合同應(yīng)包括品種、 規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、結(jié)算方式及經(jīng)濟(jì)處罰等項(xiàng)條款。在采購(gòu)合同有效期內(nèi)，若因市場(chǎng)行情發(fā)生較大變化時(shí)，經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以與供貨商簽訂調(diào)價(jià)協(xié)議 ，并報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。采購(gòu)物資運(yùn)到本公司時(shí)， 先由采購(gòu)部門(mén)對(duì)照核對(duì)采購(gòu)計(jì)劃， 經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后交有倉(cāng)庫(kù)或柜組開(kāi)具驗(yàn)收單。除現(xiàn)款購(gòu)入的物資外， 所有以賒銷(xiāo)方式購(gòu)入的物資均必須由送貨廠商代表簽

5、字確認(rèn)，以明確雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。賒銷(xiāo)方式購(gòu)入物資的合同約定付款日， 供應(yīng)部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)手冊(cè)的結(jié)算要求，通知供貨方及時(shí)開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。無(wú)論是現(xiàn)款采購(gòu)還是賒購(gòu)， 在結(jié)算付款時(shí)均需由供應(yīng)部門(mén)填開(kāi)“采購(gòu)付款申請(qǐng)單” ，連同有關(guān)憑證報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納人員方可付款。財(cái)務(wù)部門(mén)在對(duì)采購(gòu)物品結(jié)算付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核采購(gòu)合同、采購(gòu)付款申請(qǐng)單、驗(yàn)收單、 發(fā)票或收款收據(jù)等有關(guān)單證，賬目結(jié)算不清或未按合同手冊(cè)期限付款以及不符合稅務(wù)管理辦法手冊(cè)的結(jié)算憑證財(cái)務(wù)部門(mén)不得辦理審核手續(xù)。出納員須在接到經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的付款憑證后辦理付款手續(xù)， 付款時(shí)必須認(rèn)真審核是否具備簽章齊全的條件， 對(duì)簽章不起的付款憑證不得辦

6、理付款手續(xù)。 若因付款時(shí)間較急， 出納員可以先以電話請(qǐng)示的方式報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意后辦理付款手續(xù)， 但必須在總經(jīng)理回到公司后補(bǔ)辦審批手續(xù)。采購(gòu)物資除經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)直接交付使用部門(mén)使用及管理外， 其他物料、工具等必須先經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后由領(lǐng)用部門(mén)辦理領(lǐng)用手續(xù)。五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處罰倉(cāng)庫(kù)和柜組必須按時(shí)將存貨變動(dòng)情況上報(bào)采購(gòu)部， 對(duì)貪圖省事、亂報(bào)采購(gòu)計(jì)劃， 造成本公司流動(dòng)資金使用浪費(fèi)的， 按照銀行貸款利率的兩倍規(guī)范對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以罰款。采購(gòu)部門(mén)在確保品質(zhì)的前提下， 必須充分考慮市場(chǎng)變化和庫(kù)存成本等因素，制定大宗物品的采購(gòu)方案，落實(shí)供貨單位。并對(duì)采購(gòu)物品的品質(zhì)、 貨款結(jié)算安全負(fù)責(zé)。 若因玩忽職守， 造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)負(fù)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 特別是結(jié)算過(guò)程中產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)， 有關(guān)采購(gòu)人員負(fù)有無(wú)條件的清收責(zé)任。財(cái)務(wù)部門(mén)必須認(rèn)真履行審核監(jiān)視責(zé)任，對(duì)審核把關(guān)工作不嚴(yán)、不及時(shí)向總經(jīng)理總結(jié)報(bào)告有關(guān)事情真相， 并造成公司經(jīng)濟(jì)損失的， 給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處分。倉(cāng)庫(kù)部門(mén)外購(gòu)物品辦理驗(yàn)數(shù)入庫(kù)手續(xù)， 并對(duì)入庫(kù)采購(gòu)物品的數(shù)量負(fù)責(zé)。若發(fā)現(xiàn)數(shù)量