股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)及實(shí)施步驟

1、股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)及實(shí)施步驟本文是我多年做股權(quán)激勵(lì)的簡(jiǎn)單總結(jié)，重點(diǎn)介紹股權(quán)激 勵(lì)方案設(shè)計(jì)過程中企業(yè)家常犯的幾個(gè)關(guān)鍵問題，然后向大家介紹股權(quán)激勵(lì)的合法步驟，希望可以幫助大家降低股權(quán)激勵(lì)的法律風(fēng)險(xiǎn)。工具/原料專業(yè)律師盡職調(diào)查表格股權(quán)激勵(lì)模塊分析方法股權(quán)激勵(lì)法律程序及風(fēng)險(xiǎn)處置經(jīng)驗(yàn)方法/步驟1.1專業(yè)律師盡職調(diào)查專業(yè)律師應(yīng)對(duì)擬實(shí)施股權(quán)激勵(lì)公司進(jìn)行深入盡職 調(diào)查，核實(shí)前期接洽階段獲取的相關(guān)信息，使得專業(yè)律師能夠 在信息充分的情況下制作可行的股權(quán)激勵(lì)方案。專業(yè)律師可以 根據(jù)實(shí)際情況，在符合法律、法規(guī)的情況下對(duì)于盡職調(diào)查的具 體內(nèi)容作適當(dāng)增加和減少。盡職調(diào)查形式包括要求公司提供書 面材料、調(diào)查問卷、訪談等。調(diào)

2、查內(nèi)容廣泛而具體，主要包括：擬實(shí)施股權(quán)激勵(lì)公司全體人員構(gòu)成情況及現(xiàn)有的薪酬政策、激勵(lì)策略和薪酬水平，擬實(shí)施股權(quán)激勵(lì)公司與職工簽訂的勞動(dòng)合 同、保密協(xié)議、競(jìng)爭(zhēng)限制協(xié)議，啟動(dòng)股權(quán)激勵(lì)的內(nèi)部決策文件， 擬實(shí)施股權(quán)激勵(lì)公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的范圍、對(duì)象、基本情況， 擬實(shí)現(xiàn)目標(biāo)及初步思路及股權(quán)激勵(lì)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)和法律障礙2. 2設(shè)計(jì)公司股權(quán)激勵(lì)方案一、定目的確定股權(quán)激勵(lì)的目的股權(quán)激勵(lì)不但使員工與企業(yè)之間的雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)槠降鹊暮献麝P(guān)系，而且還會(huì)將員工的前途與公司的興衰榮辱 緊緊捆綁在一起，形成利益價(jià)值緊密相關(guān)的同盟，既調(diào)動(dòng)了員 工的工作熱情和責(zé)任心， 又為企業(yè)培養(yǎng)并留住更多優(yōu)秀的人才。 但是，要設(shè)計(jì)一個(gè)科學(xué)、適用

3、的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，并期望在實(shí)施 中達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，首先得明確股權(quán)激勵(lì)的目的。目的不同， 采取的行動(dòng)方式也不同。只有確定了股權(quán)激勵(lì)的目的，下一步 才能據(jù)此選擇合適的股權(quán)激勵(lì)模式， 進(jìn)而決定最后的實(shí)施效果。二、定人員確定激勵(lì)對(duì)象主要的原則有以下幾點(diǎn)：1、對(duì)公司未來發(fā)展有關(guān)鍵作用并且難于替代的員工。這是一個(gè)最基本的原則，但是在不同行業(yè)、不同企業(yè)、不同發(fā)展階段，即使同一個(gè)崗位的同一個(gè)人員作用大小也是不相 同的。2、認(rèn)同企業(yè)的文化和價(jià)值觀。3、相信企業(yè)的愿景能實(shí)現(xiàn)并能理解股權(quán)的價(jià)值。4、工作崗位難以監(jiān)督5、歷史貢獻(xiàn)較大的老員工6、不得超過法律規(guī)定的股東人數(shù)限制。根據(jù)公司 法規(guī)定，有限公司股東人數(shù)不得超過

4、50 人，非上市的股份公司 股東人數(shù)不得超過 200 人，在新三板掛牌的股份公司除外。三、定模式確定激勵(lì)的模式企業(yè)的存在形式影響選擇股權(quán)激勵(lì)模式的范圍， 這里主要分為民營(yíng)非上市企業(yè)、民營(yíng)上市企業(yè)、非上市國(guó)有企業(yè)、 上市國(guó)有企業(yè)四大類，其中最為靈活的是民營(yíng)非上市企業(yè)，目 前法規(guī)對(duì)該類企業(yè)股權(quán)激勵(lì)沒有明確規(guī)定，硬性約束很少，企 業(yè)可以根據(jù)自己的需要自由選擇股權(quán)激勵(lì)模式。而上市企業(yè)的 股權(quán)激勵(lì)要受上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法等規(guī)定的約束， 選擇范圍受到相應(yīng)限制。國(guó)有控股上市企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)要受到 國(guó)有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法及關(guān) 于規(guī)范國(guó)有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度有關(guān)問題的通知 等政策

5、的約束。四、定數(shù)量確定股權(quán)激勵(lì)的數(shù)量法律法規(guī)對(duì)民營(yíng)非上市公司的股權(quán)激勵(lì)總量沒有 強(qiáng)制性的限制，企業(yè)可以根據(jù)需要自由設(shè)計(jì)。目前只有強(qiáng)制性 的規(guī)定限制上市公司股權(quán)激勵(lì)總量， 即不得超過公司總股本的 1 0%。上市公司首次實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予的股權(quán)數(shù)量原則上應(yīng) 控制在上市公司股本總額的 1%以內(nèi)。上市公司任何一名激勵(lì)對(duì) 象通過全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股權(quán)，累計(jì)不得 超過公司股本總額的 1%，經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)的除外。非 上市公司沒有對(duì)股權(quán)激勵(lì)個(gè)量的限制，董事會(huì)可以根據(jù)需要靈 活決定。對(duì)于人力資本依附性強(qiáng)、資金門檻較低的公司，股 權(quán)激勵(lì)的總量應(yīng)大一些；相反，對(duì)于人力資本依附性較弱、資 金

6、門檻較高的公司，股權(quán)激勵(lì)的總量應(yīng)少一些。五、定時(shí)間 確定股權(quán)授予時(shí)機(jī) 許多人認(rèn)為公司只有發(fā)展到很大規(guī)模時(shí)才需要股權(quán)激勵(lì)，其實(shí)這是一種嚴(yán)重的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。實(shí)際上，只要公司的 發(fā)展水平受人才能力和心態(tài)的影響，只要人性中的趨利避害的 本性不變，只要優(yōu)秀人才有創(chuàng)業(yè)的夢(mèng)想或更好的職業(yè)選擇，只 要公司的核心成員還有不是自己的父母或者子女的，只要公司 工作監(jiān)管存在盲區(qū)或難于量化的，公司要想凝聚人心發(fā)展得更 好就有必要做股權(quán)激勵(lì)。六、定來源確定激勵(lì)股份和購股資金來源激勵(lì)股份來源的設(shè)計(jì)直接影響原有股東的權(quán)益、控制權(quán)及公司現(xiàn)金流壓力等；行權(quán)資金來源的設(shè)計(jì)也直接影響激 勵(lì)對(duì)象行權(quán)的難易程度。資金來源是指激勵(lì)對(duì)象在行權(quán)時(shí)

7、用以 購買股權(quán)的錢從哪里來。如果激勵(lì)對(duì)象本來薪酬不高或者是上 市公司激勵(lì)額度大的情況下，若不能有效解決資金來源問題會(huì) 導(dǎo)致激勵(lì)對(duì)象無錢行權(quán)的嚴(yán)重后果。七、定條件 確定實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的條件如果公司業(yè)績(jī)或激勵(lì)對(duì)象達(dá)不到行權(quán)條件或未及時(shí)行權(quán)怎么辦通常未能滿足行權(quán)條件當(dāng)期的股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的（股份）不得行權(quán)，該部分股份由公司注銷或者按照原授予的價(jià)格予以回購。實(shí)踐中，公司會(huì)以激勵(lì)對(duì)象支付的成本價(jià)以及相應(yīng) 的利息予以回購，不會(huì)讓激勵(lì)對(duì)象因此而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失。八、定規(guī)則公司及激勵(lì)對(duì)象發(fā)生異動(dòng)的處理規(guī)則例如，激勵(lì)對(duì)象因辭職、公司裁員而離職，在情況 發(fā)生之日，對(duì)激勵(lì)對(duì)象已獲準(zhǔn)行權(quán)但尚未行使的股票期權(quán)終止 行權(quán)，其未獲準(zhǔn)行

8、權(quán)的期權(quán)作廢。如果激勵(lì)對(duì)象以個(gè)人名義花 錢購買的股權(quán)，公司應(yīng)該以原價(jià)回購。若激勵(lì)對(duì)象因正常的崗 位調(diào)動(dòng)導(dǎo)致職務(wù)發(fā)生變更的，已獲授的股權(quán)激勵(lì)不作變更，繼 續(xù)有效。如果激勵(lì)對(duì)象因職務(wù)變更成為不能持有公司股票或股 票期權(quán)的人員（如，降級(jí)、成為上市公司的獨(dú)立董事、監(jiān)事）， 其尚未行權(quán)的激勵(lì)股權(quán)終止行使，并由公司注銷。3. 3股權(quán)激勵(lì)方案的實(shí)施根據(jù)審批通過的股權(quán)激勵(lì)方案和公司的委托， 專業(yè) 律師協(xié)助做好如下工作：1、制定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃考核辦法、股權(quán)激勵(lì)協(xié)議、股權(quán)授予通知等配套法律文件；2、股東（大）會(huì)、董事會(huì)、薪酬委員會(huì)會(huì)議決議的制作及相關(guān)會(huì)議的協(xié)助召開；3、股權(quán)（或相應(yīng)權(quán)利）獲得 / 變更 / 喪失，所涉及的相關(guān)法律文件的草擬或?qū)徍耍?、根據(jù)股權(quán)激勵(lì)制度修改公司相關(guān)規(guī)章制度及勞動(dòng)合同：5、公司協(xié)助辦理工商變更登記等手續(xù)