EPC總承包項目的風險管理與控制措施

1、EPC總承包工程的風險治理與限制舉措隨著國內外工程建設行業(yè)業(yè)務的進程加快、力度增強,目前工程市場對企業(yè)在工程承包方面的經(jīng)營要求越來越高.由于業(yè)主對資源配置、工程進度和綜合效益等方面的需求,EPC總承包模式設計、采購、施工、試運行目前已成為大型、中型工程建 設方通常選用的發(fā)包模式,EPC合同一般均為“總價包干合同, 除非業(yè)主提出基于方案設計、工程范圍的變更,承包商如發(fā)現(xiàn)設計錯誤、設備質量問題等那么只能在業(yè)主的監(jiān)督下進行設計變更和 設備修復更換而無權提出經(jīng)濟的洽商與索賠,此點對業(yè)主更為有利,所以近年來在民用建筑領域 EPCB式的應用越來越廣泛.此 特點在EPC®目中導致承包商承當了絕大局

2、部風險,風險治理就變得尤其重要.一、EP% 同EPCB式是指由一家承包商對整個工程的設計、采購、施工 直至交付使用進行全過程的承包方式.從EPC的實踐看,即使業(yè)主付出的合同價格要高一些,甚至高出很多,他們仍愿意采用這種由承包商承當大局部風險的做第1頁共17頁法.對承包商來說,雖然這種合同模式的風險較大,只要有足夠 的實力和高水平的治理,就有時機獲得較高的利潤.雖然使用EPC合同承包商可以獲得更大的利潤,但是承 包商卻不得不面比照傳統(tǒng)承包合同下大得多的風險,分析清楚 EPC工程總承包工程下風險的成因,采用何種策略化解這些風險 就成了承包商不得不認真思考的問題.二、EPC工程的風險成因總體來說,E

3、PC工程風險的成因也可分為三類：客觀風險成 因,道德風險成因,技術水平缺乏風險成因和心理風險成因.2.1 .客觀風險成因2.1.1 自然災害成因.EPC工程工期長,遭遇各種自然 災害的時機極大.2.1.2 社會政治成因.2.1.2.1 戰(zhàn)爭和內亂.這可能使建設工程終止或毀約,或者 建設現(xiàn)場直接遭受戰(zhàn)爭的破壞,而使承包商和業(yè)主都遭受損失.2.1.2.2 國有化、征用、沒收外資.這往往使工程的外方業(yè) 主蒙受重大損失.2.1.2.3 EPC工程總承包工程合同履行過程中,工程所在地 政策發(fā)生變化,可能使承包商承當額外的責任,造成較大的履約風險.第2頁共17頁2.2 道德風險成因2.2.1 業(yè)主不付款或

4、拖延付款.由于國家政策的變化,一 些EPC工程工程的業(yè)主可能采取多種方法來成心推遲己完工工 程付款.拖延支付和扣留最后一筆工程質量保證金,也是承包工程中經(jīng)常碰到的事情.2.2.2 分包商成心違約.有的分包商,在工程分包階段, 成心報出低價,一旦授標給他,他那么利用各種可能的手段,尋求 漲價,甚至以工程質量或工期作為要挾承包商的手段,承包商一旦處理不當,就使承包商面臨工程質量不合格或工期拖延從而招 致對業(yè)主承當違約或支付額外費用的風險.2.2.3 承包商參與工程的各級治理人員有不老實或違法行 為.這必然對工程的質量、進度、本錢等造成不良影響,使承包 商面臨支付額外費用或承當違約責任的風險.2.3

5、 技術水平缺乏或心理因素的風險成因由于承包商技術水平薄弱,缺乏治理人才和經(jīng)驗或者籌 集資金的水平缺乏,或者承包商和其分包商都具備履行合同的技 術、財務、認知和治理水平但由于其主觀重視不夠或其它原因, 而對工程中的任何一局部疏忽大意、過失、或不夠謹慎小心等行 為,也是給承包商增加風險發(fā)生的機率或擴大發(fā)生風險事件的損 失程度的因素.第3頁共17頁三、EPC工程可能產生的風險損失3.1 經(jīng)濟損失3.1.1 承包商因履行了合同責任范圍外的責任義務或為 防止非承包商所應承當?shù)娘L險而造成額外本錢支出.3.1.2 業(yè)主付款拖延或拒付局部或全部合同款：3.1.2.1 由于承包商違約導致的業(yè)主不付款或遲付款；3

6、.1.2.2 由于業(yè)主的原因而由承包商承當其不付款或遲 付款；3.1.2.3 由于合同以外第三者的影響而導致業(yè)主對承包商的不付款或遲付款,如分包商違約等；3.1.2.4 承包商與業(yè)主都無法預見和限制的意外事件的發(fā)生 而導致的業(yè)主不付款或遲付款.3.2 企業(yè)信譽、信用損失如由于某種原因導致公司信譽受損,如被業(yè)主、金融機構列入黑名單等.這種風險對承包商的經(jīng)營治理工作帶來極大的 負面影響,甚至使其面臨破產的危險.3.3 EPC工程施工風險防范3.3.1 工程工程常用的風險應對策略和舉措可歸結為以下幾 種：風險躲避、風險轉移、風險緩解、風險自留以及這些策略的 組合.第4頁共17頁風險躲避：風險躲避就是

7、通過變更工程工程方案,從而消除風險或風險產生的條件, 或者保護工程工程的目標不受風險的 影響.從風險治理的角度看,風險躲避是一種最徹底地消除風險 影響的方法.雖然工程工程的風險是不可能完全消除的,但是借助于風險躲避的一些方法, 對某一些特定的風險,在它發(fā)生之前 就消除其發(fā)生的時機或可能造成的種種損失還是可能的.風險轉移：風險轉移是設法將某些風險的結果連同對風險 應對的權利和責任轉移給他方.轉移風險僅將風險治理的責任轉 移給他方,其并不能消除風險.在工程工程中,風險轉移的方式 各種各樣.如工程保險、擔保、利用開拓責任的合同條款、選擇 適當合同的計價方式、工程分包和轉包等.不管是哪種風險轉移 方式

8、,其特點是共同的,就是使自身免受種種風險損失.當然這 種轉移是指正當?shù)?、合法的轉移方式和手段.風險緩解：工程工程風險緩解,又稱減輕風險,是指將工程工程風險的發(fā)生概率或后果降低到某一可接受程度的過程.風險緩解既不消除風險,也不能防止風險,而是減輕風險,包括減 少風險發(fā)生的概率或限制風險的損失.風險緩解的舉措主要包 括：降低風險發(fā)生的可能性、減少風險損失、分散風險和采取一 定的后備舉措等.風險自留：亦稱為風險接受,是一種由工程主體自行承當 風險后果的一種風險應對策略.這種策略意味著工程工程主體不 改變工程方案去應對某一風險, 或工程主體不能找到其它適宜的 風險應對策略,而采取的一種風險應對方式.

9、風險自留的局限性：第5頁共17頁一是風險自留需以具有一定的財力為前提條件,使風險發(fā)生后的損失得到補償,二是在工程工程風險治理中, 對某一風險事件采 用風險自留策略時,充分掌握該風險事件的信息是一前提條件, 即掌握完備的風險事件的信息是采用風險自留策略的前提.3.3.2 風險應對原那么的選擇.經(jīng)過風險評價后,判斷風險是 否超出可承受的范圍,如果超出了可承受的范圍就考慮是否要挽 救工程.如果不愿挽救工程就取消工程；如果愿意挽救工程,可 以采用降低風險評價基準或修改工程實施方案的方法,從而重新進入風險評價階段.經(jīng)過風險評價后,風險沒有超出可承受的范 圍,風險治理者就進入了風險應對策略選擇的階段.3.

10、3.3 施工風險防范工程舉措.由于 EPC總承包合同的特殊 性,其工程造價已在合同中明確,一般情況下,合同金額不予增 加,也不減少,爭取變更難度較大.對工程部來說,施工風險既 有實際本錢增加的風險損失的風險,也有減少的可能收益 的風險,因此,認真分析工程的具體情況,增強工程的施工控 制,在保證工程的使用要求和業(yè)主滿意的情況下,減少施工本錢是限制風險的最有效方法,而對于實際施工中確實需要增加的成 本,在做好工程的同時,多研究合同、多溝通,也可通過提出索 賠或以新增工程內容等形式來增加收入、降低本錢.3.3.4 認真評估業(yè)主財務水平.業(yè)主的付款水平是承包商最 關心的問題,也是承包商最大的風險.除了

11、其自身的經(jīng)濟實力外, 業(yè)主的付款水平關鍵取決于能否取得融資,如銀行貸款、賣方信貸、股東貸款、企業(yè)債券等.當然,融資的前提除了財務可行性第6頁共17頁 之外,還需要有技術可行性.止匕外,承包商還應深入了解業(yè)主的 資金、支付情況.細致調查業(yè)主的資金安排證實,如果是政府項 目,那么調查其財政狀況,以及其是否存在由于財政枯竭而拒絕支 付的歷史；如果是私人工程,那么重點調查公司的財務狀況,以及 該公司的資信如何等等.3.3.5 詳細進行前期現(xiàn)場調研.對施工現(xiàn)場的地理、水文、 地質、氣候、交通、社會依托、物價、稅收、法律、治安等條件 的調查了解.現(xiàn)場勘查應與業(yè)主所提供的有關工程資料和設計要 求結合起來分析

12、.在EPC合同條件下,除了少數(shù)情況,業(yè)主均對 現(xiàn)場數(shù)據(jù)的準確性不負責任,從而給承包商帶來了巨大的風險. 作為承包商應該在費用、 時間的允許的情況下,制定相應的處理 舉措；對于那些實在無法證實或確定的情況,應折成一定的風險費計入合同總價.3.3.6 把握合同條款,增加合理費用.EPC總承包商要利用有 利的合同條款或合同中解釋模糊的條款, 有理有據(jù)地提出新增項 目,要求補簽合同,增加費用.3.3.7 轉嫁局部風險給分包商.EPC總承包商可客觀衡量自身 水平,對于某些自身還欠缺的環(huán)節(jié)善于利用分包人的資源和力 量,或者直接把風險比擬大的局部分包出去,將業(yè)主規(guī)定的誤期損害賠償費等如數(shù)定入分包合同,將這局

13、部風險轉嫁給分包商.3.3.8 轉移局部風險給保險公司.EPC工程合同關于保險的規(guī) 定,涉及到財物和建設本錢風險,合同風險,設計風險,環(huán)保健 康風險和平安事故風險等.將一局部風險轉移給保險公司承當是第7頁共17頁 承包商常用的躲避風險的做法. 雖然采用這種做法要支付一定的保險費用,但對于風險損失而言那么是個很小的數(shù)字,而且承包商可以將保險費計入工程本錢.因此,向保險公司投保是一種有效 的風險防范舉措.四、EPC®目前期面臨的風險及應對4.1 業(yè)主自身的風險：業(yè)主前期工作缺乏,如三通一平拖延,不穩(wěn)定供水供電,征地拆遷拖延,工程審批手續(xù)辦理緩慢或不符合要求.業(yè)主的資信狀況差.業(yè)主的治理水平遲包括治理水平、治理力量、組織水平、支付水平差