報(bào)告期缺少資質(zhì)的案例

1、目錄一、戈蘭迪時(shí)尚家居制品股份有限公司新三板反饋意見31、公司概況32.問題產(chǎn)生33.中介機(jī)構(gòu)回復(fù)：3二、全通教育重組反饋意見41、證監(jiān)會問題的提出：4二、中倫所的答復(fù)：5三、中介機(jī)構(gòu)結(jié)論性意見：7三、世紀(jì)天源新三板反饋意見71、股轉(zhuǎn)公司問題的提出：72、意見書的回復(fù)8四、杭州九言科技股份有限公司新三板反饋意見91、股轉(zhuǎn)公司問題的提出92.中介機(jī)構(gòu)的答復(fù)9五、利亞德重組反饋意見111、證監(jiān)會問題的提出112、中介機(jī)構(gòu)的答復(fù)12六、華遠(yuǎn)地產(chǎn)股份有限公司配股申請文件反饋131、證監(jiān)會問題的提出132、中介機(jī)構(gòu)的回復(fù)13七、友浩車聯(lián)新三板15一、股轉(zhuǎn)公司提出的問題15二、中介機(jī)構(gòu)的答復(fù)15一、戈蘭迪

2、時(shí)尚家居制品股份有限公司新三板反饋意見1、公司概況廣州戈蘭迪時(shí)尚家居制品股份有限公司，股票簡稱：軟智科技，股票代碼：832140，股票轉(zhuǎn)讓方式：協(xié)議，有限公司設(shè)立于2000年11月24日，股份公司設(shè)立于2014年10月10日，于2015年3月20日掛牌，注冊資本人民幣1500萬元。主營業(yè)務(wù)：人造石及相關(guān)家居產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。戈蘭迪公司控股子公司報(bào)告期內(nèi)在缺乏工程設(shè)計(jì)與施工資質(zhì)證書情況下承攬業(yè)務(wù)，面臨行政處罰的可能，這是否構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙呢?股轉(zhuǎn)公司對于此類問題審核尺度究竟如何?本案例給出了回答。2.問題產(chǎn)生股轉(zhuǎn)公司反饋提出：請公司明確子公司裝飾公司是否取得工程設(shè)計(jì)與施工資質(zhì)證書，未取得相應(yīng)證書時(shí)

3、開展業(yè)務(wù)是否違反相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司是否符合“合法規(guī)范經(jīng)營”的掛牌條件，請主辦券商及律師補(bǔ)充核查并發(fā)表明確意見。3.中介機(jī)構(gòu)回復(fù)：裝飾公司已于2014年12月12日取得廣州市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會核發(fā)的工程設(shè)計(jì)與施工資質(zhì)證書。根據(jù)公司的說明，裝飾公司成立至今時(shí)間不長，且直到2014年7月14日方成為廣州戈蘭迪的子公司，納入股份公司規(guī)范運(yùn)作范圍的時(shí)間較短;根據(jù)裝飾公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，裝飾公司2012年度、2013年度及2014年1-7月的工程收入分別為0元、1,906,542.24元及2,196,434.07元，占廣州戈蘭迪同期合并報(bào)表口徑的營業(yè)收入的比例分別為0%、1.35%及2.59%，占比較小;自

4、裝飾公司成立至今，不存在因合同簽署或履行方面的重大法律糾紛，也未因資質(zhì)問題受到相關(guān)部門的處罰;自裝飾公司成為廣州戈蘭迪的子公司以來，裝飾公司未再承攬需要取得工程設(shè)計(jì)與施工資質(zhì)證書資質(zhì)的業(yè)務(wù)，并承諾在取得工程設(shè)計(jì)與施工資質(zhì)證書資質(zhì)之前不承攬相關(guān)業(yè)務(wù)。廣州戈蘭迪的實(shí)際控制人田雨與控股股東珠海迪美于2014年12月19日，就裝飾公司曾經(jīng)存在未取得相關(guān)資質(zhì)而承攬裝修工程業(yè)務(wù)的情況及現(xiàn)狀承諾：(1)本人/本公司將于裝飾公司因無證經(jīng)營被處以行政處罰時(shí)，補(bǔ)償裝飾公司因遭受處罰而造成的所有損失，包括但不限于罰款、整改及補(bǔ)辦相關(guān)資質(zhì)的費(fèi)用等;(2)本人/本公司將監(jiān)督裝飾公司的經(jīng)營行為，確保在取得相關(guān)資質(zhì)之前不會

5、違規(guī)承攬裝修工程業(yè)務(wù)(3)本人/本公司將積極推進(jìn)裝飾公司辦理工程裝修業(yè)務(wù)所需資質(zhì)的相關(guān)事宜”。綜上，裝飾公司在其未納入廣州戈蘭迪體系前開展業(yè)務(wù)對廣州戈蘭迪本次掛牌不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。二、全通教育重組反饋意見1、證監(jiān)會問題的提出：申請材料顯示，繼教網(wǎng)技術(shù)控股子公司繼教網(wǎng)科技擁有的全國中小學(xué)教師繼續(xù)教育網(wǎng)存在網(wǎng)站經(jīng)營主體與ICP 備案主體不一致的情形。請你公司補(bǔ)充披露：1）繼教網(wǎng)科技ICP 許可申請的最新進(jìn)展情況，預(yù)計(jì)辦畢時(shí)間。2）如繼教網(wǎng)科技因上述業(yè)務(wù)資質(zhì)瑕疵被工信部門予以處罰，是否對本次交易構(gòu)成障礙以及應(yīng)對措施。請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。詳細(xì)信息請見重組報(bào)告意見二、中倫所的答復(fù)：

6、三、中介機(jī)構(gòu)結(jié)論性意見：詳細(xì)信息請見全通教育重組反饋意見答復(fù)。三、世紀(jì)天源新三板反饋意見1、股轉(zhuǎn)公司問題的提出：反饋意見：“2.1資質(zhì)請主辦券商、律師核查公司的以下事項(xiàng)并發(fā)表明確意見：（1）是否具有經(jīng)營業(yè)務(wù)所需的全部資質(zhì)、許可、認(rèn)證、特許經(jīng)營權(quán)，對其齊備性、相關(guān)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性發(fā)表意見；（2）是否存在超越資質(zhì)、范圍經(jīng)營的情況，是否存在相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)，公司的風(fēng)險(xiǎn)控制和規(guī)范措施，是否構(gòu)成重大違法行為；（3）是否存在無法續(xù)期的風(fēng)險(xiǎn)，對公司持續(xù)經(jīng)營的影響?！?、意見書的回復(fù)公司曾存在超越資質(zhì)經(jīng)營，存在一定法律瑕疵，但不構(gòu)成重大違法行為。公司及其子公司世紀(jì)天源設(shè)計(jì)從事項(xiàng)目的咨詢及規(guī)劃設(shè)計(jì)方案服務(wù)。 四、

7、杭州九言科技股份有限公司新三板反饋意見 1、股轉(zhuǎn)公司問題的提出1、關(guān)于資質(zhì)：（1）報(bào)告期公司存在未取得增值電信業(yè)務(wù)許可而運(yùn)營的情形，請主辦券商和律師明確該行為屬于超越資質(zhì)經(jīng)營還是無資質(zhì)經(jīng)營。（2）請主辦券商和律師核查公司運(yùn)營依賴的網(wǎng)站是否取得經(jīng)營性ICP許可；愛圖購網(wǎng)站愛星幣的功能、使用范圍，是否具有貨幣、代金券屬性或其他支付功能；根據(jù)公司實(shí)際從事的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，運(yùn)營依賴的網(wǎng)站、APP等，全面核查公司是否取得了與其經(jīng)營相匹配的資質(zhì)，公司是否需要取得廣告經(jīng)營許可，公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性，報(bào)告期是否存在重大違法違規(guī)。（3）請主辦券商和律師就公司是否符合合法合規(guī)經(jīng)營的掛牌條件發(fā)表明確意見。2.中介機(jī)構(gòu)的答

8、復(fù)詳見杭州九言新三板反饋回復(fù) 五、利亞德重組反饋意見1、證監(jiān)會問題的提出2、中介機(jī)構(gòu)的答復(fù) 詳細(xì)答復(fù)請見利亞德重組反饋意見書六、華遠(yuǎn)地產(chǎn)股份有限公司配股申請文件反饋1、證監(jiān)會問題的提出2、中介機(jī)構(gòu)的回復(fù) 七、友浩車聯(lián)新三板一、股轉(zhuǎn)公司提出的問題二、中介機(jī)構(gòu)的答復(fù)八、廣信股份首發(fā)1、證監(jiān)會問題請發(fā)行人代表說明安徽東至廣信農(nóng)化有限公司（以下簡稱東至廣信）目前的建設(shè)、投產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營情況，東至廣信在光氣監(jiān)控化學(xué)品生產(chǎn)特別許可證未獲得的情況下就開始生產(chǎn)，是否符合相關(guān)主營業(yè)務(wù)資質(zhì)、資格和許可等有關(guān)強(qiáng)制性規(guī)定，獲取光氣監(jiān)控化學(xué)品生產(chǎn)特別許可證是否存在實(shí)質(zhì)性障礙；請保薦代表人說明發(fā)行人及其子公司是否已經(jīng)取得全部經(jīng)營業(yè)務(wù)所必需的經(jīng)營資質(zhì)、資格、許可和強(qiáng)制性認(rèn)證。2、中介機(jī)構(gòu)答復(fù)：詳細(xì)信息請見廣信股份招股說明附錄P489八、1、證監(jiān)會的第一個(gè)資質(zhì)問題(一) 說明發(fā)行人是否擁有與委外藥物或原料藥相關(guān)的GMP資質(zhì)，說明在不具備生產(chǎn)能力的情況下能夠取得相關(guān)銷售訂單或生產(chǎn)資質(zhì)的原因，是否存在違法違規(guī)情形，是否存在商業(yè)欺詐情形，是否存在糾紛及潛在糾紛。請保薦機(jī)構(gòu)、律師核查并發(fā)表意見。二、中介機(jī)構(gòu)答復(fù)：以下答復(fù)僅為部分截屏，詳見補(bǔ)充法律意見書四P49三、證監(jiān)會第二個(gè)問題：近年來，GMP認(rèn)證制度曾發(fā)生調(diào)整。招股說明書披露，發(fā)行人需GMP、FDA等認(rèn)證，發(fā)行人出口需履行COS