財務(wù)管理制度及流程

1、叮叮小文庫財務(wù)、會計人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)財務(wù)管理制度及流程一 任制，各司其職，相互配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，及時核對，保證賬實(shí)相符。 財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。 對于違反財務(wù)制度的事項(xiàng)， 必須拒絕付款、 必須拒絕報銷或拒絕執(zhí)行， 并及時向總經(jīng)理報告。財務(wù)、會計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。 財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會計工作。 移交交接包括移交報表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等工作。 出納員不得監(jiān)管會計檔案保管和債

2、務(wù)賬目的登記工作。 完成本職工作以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 會計核算公司嚴(yán)格執(zhí)行 中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、會計人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 記帳方法采用借貸記帳法。 記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制， 以人民幣為記帳本位幣。 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 公司以單價 2000 元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類 1、房屋及其他建筑物； 2、機(jī)器設(shè)備；3、電子設(shè)備如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等； 4、運(yùn)輸工具；

3、 5 、其他設(shè)備。 各類固定資產(chǎn)折舊年限為 1 、 房屋及建筑物年； 2、機(jī)器設(shè)備年； 3、 電子設(shè)備、 運(yùn)輸工具年； 4 、 其他設(shè)備年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。購入的固定資產(chǎn)， 以進(jìn)價加運(yùn)輸、 裝卸、 包裝、 保險等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。 作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用

4、開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。建立和健全現(xiàn)金日記賬薄，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結(jié)出余額核對庫存。 做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。 所有現(xiàn)金收支由出納負(fù)責(zé)。 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。 銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用， 嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用， 嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管， 法人代表和會計私章由會計保管， 不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。 印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多

5、筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款， 不得改變支付方式和用途； 非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位人。 庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。 現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)， 確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符， 銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、 銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批，因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，需填寫借款單，經(jīng)余總簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。 借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報銷，借款清單在報銷完畢后退還借款人。 對

6、所有報銷內(nèi)容，應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)， 相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核后，按費(fèi)用的報銷流程辦理報銷，報余總批準(zhǔn)。 出納嚴(yán)格資金使用審核手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理， 否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 辦公用具、用品購置與管理所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關(guān)負(fù)責(zé)人報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。 所有用具必須統(tǒng)一專人管理。 辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。 個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 其他事項(xiàng) 按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。 配合公司業(yè)務(wù)部門

7、的財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。 自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、 財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。 2013 年 6月 7 日 相關(guān)人員工作流程 由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不配套， 發(fā)現(xiàn)包裝內(nèi)缺少配件， 配件上有中文字體的現(xiàn)象外貿(mào)，以及發(fā)貨前相關(guān)人員在確認(rèn)單據(jù)時未及時請示余總審批、 簽字， 給公司造成一定損失， 情節(jié)嚴(yán)重， 公司現(xiàn)要求涉及各個部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人必須對每批次每件產(chǎn)品進(jìn)行確認(rèn)，請各相關(guān)部門引起重視。 具體流程如下 成品倉庫華燕紅協(xié)調(diào)和監(jiān)督倉庫相關(guān)人員的工作安排，并且做好每日的成品配發(fā)貨，核對產(chǎn)品型號、數(shù)量等相關(guān)工作。月底必

8、須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、 規(guī)格型號統(tǒng)計好， 每月初 1 號至 5 號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。 采購部根據(jù)訂單要求進(jìn)行采購， 要確認(rèn)所購商品交貨期能否保障， 及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。 月底必須把當(dāng)月簡易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù)量、 規(guī)格型號統(tǒng)計好， 每月初 1 號至 5 號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。 總公司、佳芬潔具總公司和分公司辦公室文員、 會計和出納月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號、金額統(tǒng)計好，每月初 1 號至 5 號核對，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。 總公司和分公司文員必須確認(rèn)每批單子要蓋有現(xiàn)金收訖章方可發(fā)貨財務(wù)管理制度及流程二 第一

9、部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況， 將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等， 以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程 第四條借款管理規(guī)定一出差借款出差人員憑審批后的 出差申請表 按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 二其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允

10、許跨月借支。 三各項(xiàng)借款金額超過5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。 四借款銷賬規(guī)定1 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； 2 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 五借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 第一條借款流程一借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額大小寫須完全一致，不得涂改、支票或現(xiàn)金。 二審批流程主管部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)經(jīng)理復(fù)核一總經(jīng)理審批。三財務(wù)付款借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程 第二條日常費(fèi)用主要包括差

11、旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定一報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 二填寫報銷單應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)； 嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得涂改；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 三按規(guī)定的審批程序報批。 三報銷 5000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)

12、部門復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納處報銷。第五條差旅費(fèi)報銷制7度及流程。 一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)職務(wù) 交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 一般員工 火車硬臥120 元天 30 元天 30 元天 部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150 元天 40 元天 40 元天 總經(jīng)理助理飛機(jī)200 元天 50 元天 50 元天 總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實(shí)報實(shí)銷 實(shí)報實(shí)銷 實(shí)報實(shí)銷 二費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明1 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票， 實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2 實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)， 1200 以后出發(fā)或 1200 以前到達(dá)以半天計， 1200 以前

13、出發(fā)或1200 以后到達(dá)以一天計。 3 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算， 原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式， 特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 4 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例早餐20、午餐或晚餐40扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 5 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。 三報銷流程1 出差申請擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2叮叮小文庫借支差旅費(fèi)出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)

14、。 3 購票出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件， 到行政部訂票原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案。 4 返回報銷出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第六條電話費(fèi)報銷制度及流程一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1 移動通訊費(fèi)為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2、固定電話費(fèi)公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公

15、司統(tǒng)一支付話費(fèi)。 不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 二報銷流程 1、公司人力資源部每月初 10 日前將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部。 2、財務(wù)部通知員工于每月中旬20 日前按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。 3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款每月25 日前。 5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)， 若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因， 特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。 第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車， 在沒有車的情況

16、下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車； 2 市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。 二報銷流程1 員工整理交通車票含因公公交車票， 在車票背面簽經(jīng)辦人名字， 并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報銷單。 2 審批按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 第十二條辦公費(fèi)、 低值易耗品等報銷制度及流程一管理規(guī)定為了合理控制費(fèi)用支出， 此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理， 集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。 二報銷流程1、購置申請公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算， 實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 2、 報銷程序報銷人先填寫費(fèi)

17、用報銷單附出入庫單，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)包括結(jié)賬小票交財務(wù)部， 按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。 3、 費(fèi)用歸集財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。 庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1 招待費(fèi)為了規(guī)范招待費(fèi)的支出， 大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 2培訓(xùn)費(fèi)為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。 人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。 3 資料費(fèi)在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資

18、源共享。 各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理-9叮叮小文庫人員處進(jìn)行登記資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字。4其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 二報銷流程1 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2培訓(xùn)費(fèi) 由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4 其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。 第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項(xiàng)福利等， 此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第

19、十五條工薪福利支付流程一工資支付流程1 每月 20 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)含人員變動、 額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息轉(zhuǎn)交財務(wù)部； 2 總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表； 3 財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表； 4 按工薪審批程序?qū)徟?5 每月 25 日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資； 6 每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。 二臨時工資支付流程同工資支付流程。 三社會保險及住房公積金支付流程1 由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理； 2 住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票

20、支付； 社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)， 財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。四其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單一經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)一財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核一報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 第五部分專項(xiàng)支出財務(wù)報銷制度及流程 第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、 咨詢顧問費(fèi)用、 廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。 一填寫購置申請按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。 二報銷標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置

21、申請。三結(jié)賬報銷 1 資產(chǎn)驗(yàn)收軟件應(yīng)安裝調(diào)試無誤后， 經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)， 按規(guī)定填寫報銷單經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單； 2 按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3 財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款； 4 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 第十八條其他專項(xiàng)支出報銷制度及流程 一費(fèi)用范圍其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用支出。 二費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告含項(xiàng)目可行性分析、 費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等， 經(jīng)總經(jīng)

22、理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。 三財務(wù)報銷流程1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。 2、簽訂合同由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等。3、 付款流程 1 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定； 2 按審批程序?qū)徟鞴懿块T經(jīng)理審核簽字-財務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審批；3財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款； 4 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 第六部分報銷時間的具體規(guī)定 第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排

23、如下 1、財務(wù)報銷公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。 若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的 28 日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。 2 、 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第七部分附則 第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。 財務(wù)管理制度及流程三 財務(wù)、會計人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。 記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，及時核對，保證賬實(shí)相符。 財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。 對

24、于違反財務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。 財務(wù)、會計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。 財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會計工作。 移交交接包括移交報表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等工作。 出納員不得監(jiān)管會計檔案保管和債務(wù)賬目的登記工作。 完成本職工作以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。-13叮叮小文庫會計核算公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、 會計人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 記帳方法采用借貸記帳法。 記帳原

25、則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。 記載、書寫必須使用鋼筆， 不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 公司以單價2000 元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類1、房屋及其他建筑物；2、機(jī)器設(shè)備；3 、電子設(shè)備如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等； 4 、運(yùn)輸工具；5、其他設(shè)備。各類固定資產(chǎn)折舊年限為 1、 房屋及建筑物年；2、 機(jī)器設(shè)備年；3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具年；4、其他設(shè)備年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。 購入的固定資產(chǎn)， 以進(jìn)價加運(yùn)輸

26、、 裝卸、 包裝、 保險等費(fèi)用作為原則。 需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。 作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。建立和健全現(xiàn)金日記賬 薄，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目， 并每天結(jié)出余額核對庫存。做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。 所有現(xiàn)金收支由出納負(fù)責(zé)。 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。 銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)

27、收支結(jié)算使用， 嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用， 嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管， 法人代表和會計私章由會計保管， 不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。 按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款， 不得改變支付方式和用途； 非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位人。 庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。 現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)， 確

28、保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符， 銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批，因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的， 需填寫借款單， 經(jīng)余總簽字批準(zhǔn)， 方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報銷， 借款清單在報銷完畢后退還借款人。 對所有報銷內(nèi)容，應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)， 相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核后，按費(fèi)用的報銷流程辦理報銷，報余總批準(zhǔn)。 出納嚴(yán)格資金使用審核手續(xù)， 對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)， 都有權(quán)且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。辦

29、公用具、用品購置與管理所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關(guān)負(fù)責(zé)人報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。 所有用具必須統(tǒng)一專人管理。 辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。 個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 其他事項(xiàng) 按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。 配合公司業(yè)務(wù)部門的財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。 自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。 本制度中未做出規(guī)定的， 按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。 20年6月 7 日 相關(guān)人員工作流程 由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不配套，發(fā)現(xiàn)包裝內(nèi)缺少配件， 配件上有中文字

30、體的現(xiàn)象外貿(mào)， 以及發(fā)貨前相關(guān)人員在確認(rèn)單據(jù)時未及時請示余總審批、 簽字， 給公司造成一定損失， 情節(jié)嚴(yán)重， 公司現(xiàn)要求涉及各個部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人必須對每批次每件產(chǎn)品進(jìn)行確認(rèn)，請各相關(guān)部門引起重視。 具體流程如下成品倉庫華燕紅協(xié)調(diào)和監(jiān)督倉庫相關(guān)人員的工作安排， 并且做好每日的成品配發(fā)貨，核對產(chǎn)品型號、數(shù)量等相關(guān)工作。 月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好，每月初 1 號至 5 號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。 采購部根據(jù)訂單要求進(jìn)行采購，要確認(rèn)所購商品交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。 月底必須把當(dāng)月簡易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好，每

31、月初 1 號至 5 號配合出納、會計-17叮叮小文庫核對，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。 總公司、佳芬潔具總公司和分公司辦公室文員、 會計和出納月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、 規(guī)格型號、金額統(tǒng)計好，每月初 1 號至 5 號核對，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。 總公司和分公司文員必須確認(rèn)每批單子要蓋有現(xiàn)金收訖章方可發(fā)貨 辦公室跟單人員在收到訂單后，做出初步審核，再交余總審批后才能執(zhí)行。 制成銷售訂單，交給采購部、生產(chǎn)部或生產(chǎn)進(jìn)程跟進(jìn)員張金明。 蔣玲妹月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號、 金額包括現(xiàn)金賬統(tǒng)計， 以及每月月底各業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值的明細(xì)表統(tǒng)計，每月初 1 號至 5 號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化

32、、準(zhǔn)確化。 關(guān)于業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值明細(xì)確認(rèn)無誤后，交業(yè)務(wù)總監(jiān)審核， 余總審批后交財務(wù)計算工資。 訂單表格現(xiàn)已修改，辦公室文員必須按照新表格執(zhí)行， 要及時去財務(wù)部門確認(rèn)客戶款是否到公司賬戶，嚴(yán)格按照公司規(guī)定款到發(fā)貨執(zhí)行。 對于一些客戶款部分到賬或樣品需要打折扣的， 必須余總審批簽字后， 財務(wù)才能同意蓋章，同時財務(wù)對金額要核實(shí)無誤后，方可放行。 配件倉庫根據(jù)采購單的相關(guān)要求，做好配件、輔料的確認(rèn)工作，數(shù)量核對無誤后入庫，配件、輔料的擺放要求必須和常規(guī)的配件、輔料區(qū)分開。二車間車間主任指定清理和包裝人員到倉庫領(lǐng)取配件， 領(lǐng)取時必須按照訂單的具體要求執(zhí)行， 如發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題不能判定的時候， 請及時 和品檢員項(xiàng)月忠溝通處理； 包裝人員在包裝封箱前一定要通知辦公室跟單人員，及時安排項(xiàng)月忠等人配合抽檢，確認(rèn)是否配套、是否缺少配件以及是否有質(zhì)量問題等。 確認(rèn)無誤后方可進(jìn)行包裝封箱。生產(chǎn)進(jìn)程跟進(jìn)員根據(jù)訂單要求進(jìn)行跟蹤生產(chǎn)進(jìn)度， 要確認(rèn)交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。生產(chǎn)統(tǒng)計、 入庫方為芳要及時確認(rèn)產(chǎn)品的型號和包裝紙箱的型號、 數(shù)量，必須按照要求執(zhí)行，并做好每日各工段日常統(tǒng)計工作，確認(rèn)無誤后， 填寫日報表并通知成品倉庫張燕及時安排人員擺放到倉庫指定地方，并根據(jù)交接日報表核對型號、數(shù)量等明細(xì)，確認(rèn)無誤后做好入庫等工