信用證使用中存在的問題和對策

1、*經(jīng)濟(jì)師, 山西省醫(yī)藥保健品進(jìn)出口公司 , 030002, 太原。收稿日期 :199610 18。經(jīng)濟(jì)驗(yàn)交流 EXP ERIENCE EXCHANGE信用證使用中存在的問題和對策THE EXISTNG PROBLEMS AND COUNTERMEASURES IN THE USEOF LETTER OF CREDIT戴永春*ABSTRACT The use of let ter of credit is mor e and mor e por pular in the for eign t rade. There are many problems in the use of it , dea

2、ling with these pr ob-lems , the author puts forwar d the counter measures about them.KEY WORDS letter of cr edit , r isk, the foreign tr ade摘要 在國際貿(mào)易中 , 信用證的使用越來越普通。在信用證使用中 , 存在許多問 題。針對這些問題 , 作者提出了相應(yīng)的對策。關(guān)鍵詞 信用證 風(fēng)險(xiǎn) 國際貿(mào)易1 信用證及其特點(diǎn)信用證 （Letter of credit 簡稱 L/C , 是一種銀行開立的有條件的承諾匯款的文 件。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中 , 一般是指銀行 （開證行

3、 根據(jù)進(jìn)口人 （開證人 的申請和指示向出 口人（受益人 開立一定金額的 , 并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文 件。信用證一經(jīng)開立 , 就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同以外的另一種契約。它是開證行與受 益人 （出口人 以及其他信用證當(dāng)事人之間的契約。而貿(mào)易合同只是進(jìn)出口人之間的 契約。開征行及參與信用證業(yè)務(wù)的銀行與貿(mào)易合同完全無關(guān) , 并不受貿(mào)易合同的約束, 但要受信用證各項(xiàng)條款的約束。信用證使用中應(yīng)遵守 “單、證”相符和 “單、單” 相符原則。開證行只有在 “單據(jù)嚴(yán)格符合信用證規(guī)定 ”的情況下, 才履行付款責(zé)任。銀行對于不符合信用證條款的單據(jù)可以拒絕接受。在信用證結(jié)算方式下 , 由于各種原因造成

4、貨款遲付的情況 , 屢見不鮮。所以了解 出口信用證使用中能產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn)并作出相應(yīng)的防范措施是十分重要的。2 出口信用證使用中的各類風(fēng)險(xiǎn)出口信用證使用中的風(fēng)險(xiǎn)歸納起來 , 主要來自以下幾方面 :(1信用證本身的軟條款出現(xiàn)軟條款使信用證在某種程度上失效而對出口商極為不利。如山西醫(yī)藥保健 品進(jìn)出口公司向美國出口藥品 , 收到的其中一份信用證有這樣一項(xiàng)條款 : “收到開證 申請人證明貨物已通過美國 FDA 檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)合格的通知書再行付款。 ”這種條款 的出現(xiàn)意味著貨款的遲付 , 甚至拒付。(2轉(zhuǎn)讓信用證中轉(zhuǎn)讓行的免責(zé)條款由于轉(zhuǎn)讓行在辦理轉(zhuǎn)讓時(shí) , 一般會在其償付條款中加注 “單據(jù)處理行需將全套單

5、據(jù)寄住我行 , 有我行替換第二收益人的單據(jù)并寄往開證行 , 并俟收開證行付款后再行 償付。 ”這實(shí)際上是轉(zhuǎn)讓行的免責(zé)條款。有時(shí)還會要求單據(jù)處理行在面函中注明 “可 以托收式向開證行寄單。 ”這就使出口商處于被動狀態(tài) , 有可能導(dǎo)致貨款遲遲入不了 帳。如 1995年7月20日, 山西 A 行處理的一筆金額為 USD 37625. 70的轉(zhuǎn)讓信用 證項(xiàng)下的單據(jù) , 開證行是東京福岡銀行 , 轉(zhuǎn)讓行是香港匯豐銀行 , 在轉(zhuǎn)證行償付條款 中稱: “待開證行付款后再對你行償付。 ”7月30日, A 行以單證、單單一致正點(diǎn)出 單。一個(gè)星期后 , A 行收到香港匯豐電報(bào)稱已將單據(jù)寄往開證行 , 俟其受到開證

6、行付1996年款后即根據(jù) A 行指示對 A 行償付。以后 2個(gè)月均無任何消息 , 10月 15日,科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì) 第 6卷 第 6期A 行一方面與出口公司聯(lián)系 , 請其督促國外客戶盡快付款 , 另一方面電查開證行 及轉(zhuǎn)證行, 直到 10月下旬, 該筆貨款才得以劃入公司帳?？梢娹D(zhuǎn)讓信用證中的免責(zé) 條款可使開證行擺脫一般信用證中銀行審單付款的時(shí)間限制 , 從而使出口公司不能 及時(shí)收匯。(3 信用證條款中摻入了合同內(nèi)容從理論上講 , 信用證與合同的關(guān)系是信用證的開立必須以合同為基礎(chǔ) , 但信用證 一經(jīng)開立就成為獨(dú)立于合同之外的法律文件。一切單證都應(yīng)以信用證的規(guī)定為準(zhǔn) 而與合同規(guī)定無關(guān)。但如果條款

7、中摻入?yún)⒄蘸贤幚淼膬?nèi)容的話 , 將會使議付行無 法掌握, 最終將造成貨款的遲付。如某公司收到一份意大利開來的地毯出口的信用 證, 證中一條附加條款規(guī)定 : “如貨物遲于 6月 30日裝運(yùn)則按開證申請人 4月31日的合同附件第 XX 處理。而據(jù)了解 , 該合同附件第 XX 號的內(nèi)容是如果遲于 6月 30日裝運(yùn), 地毯將全部減價(jià)。這就使開證行有可能挑剔而導(dǎo)致貨款的遲付甚至拒付。(4 開證行資信不佳如果信用證開證行的資金實(shí)力有限或資金周轉(zhuǎn)困難也會引起付款的延誤。例如1995年5月1日山西 B 行議付某公司一筆金額為 U SD23950. 00的即期信用證 , 開 證行是伊朗賣勒特銀行。議付當(dāng)天 ,

8、 B 行就向償付行電索 , 5月22日, 該倫敦分行回 電稱其未收到該筆頭寸的償付指示。 B 行當(dāng)即電查開證行但一直沒有回音。 8月 16日, B 行再次電致其倫敦分行要求付款 , 8月 23日, 倫敦分行回電稱仍未收到該頭 寸。9月2日B行加強(qiáng)語氣，第4次電致開證行，請其趕快付款并要求加算利息。9 月 23 日開證行終于回電稱其由于資金周轉(zhuǎn)困難 , 以致貨款拖欠 , 并保證支付該筆款 項(xiàng)及利息 , 10月 10日該筆拖了 5個(gè)月的貨款終于收回。(5 開證行無理扣費(fèi)開證行的無理扣費(fèi) , 主要是指開證行沒有嚴(yán)格按照信用證的規(guī)定 , 而是按照開證 申請書, 或者合同的有關(guān)規(guī)定 , 來處理進(jìn)出口業(yè)務(wù)

9、中的某些費(fèi)用負(fù)擔(dān)問題。例如1995年8月25日, 山西 C 行議付了一筆 USD45117. 28的單據(jù), 收匯時(shí)發(fā)現(xiàn)開證行 扣除了 U SD674. 90, C 行有關(guān)審單人員調(diào)閱該信用證副本 , 查實(shí)信用證沒有關(guān)于費(fèi) 用由誰負(fù)擔(dān)的條款。根據(jù)USP500規(guī)定該筆費(fèi)用由開證申請人負(fù)擔(dān),于是C行立即 致電開證行 , 加以說明。開證行回電稱 :開證申請書上列明費(fèi)用由收益人負(fù)擔(dān) , 但由 于在信用證開出時(shí)疏忽了。 C 行抓住這個(gè)要害 , 進(jìn)一步申明應(yīng)該以信用證正本為根 據(jù)處理單據(jù)而不是開證申請書。由于 C 行的據(jù)理力爭 , 最后這筆費(fèi)用終于收回 , 開 證行同時(shí)還向 C 行致歉。3 出口信用證使用中

10、各類風(fēng)險(xiǎn)的防范通過上面的分析我們可以看到 :出口信用證在使用中也會給出口方或出口方的銀行帶來各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。那么如何合理地使用信用 證, 使信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)遲付降到最低限度的問題就擺到了我們的面前 , 主要對策可 有以下幾個(gè) :(1 外貿(mào)企業(yè)及自營出口單位在與外商明確信用證方式結(jié)算以后 , 應(yīng)注意條款的 規(guī)定盡量避免一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。比如盡量避免可轉(zhuǎn)讓信用證的結(jié)算方式 , 可以要求 國外客戶開立背對背信用證。隨著中間貿(mào)易的日益發(fā)展 , 作為賣方的國內(nèi)外貿(mào)企業(yè) 和自營出口單位與中間商有直接聯(lián)系 , 所以要求中間商開立一份以中間商為申請人 以外貿(mào)企業(yè)或自營出口單位 (轉(zhuǎn)讓信用證中的第二受益人 為受益

11、人的信用證是切實(shí) 可行的 , 同時(shí)由于轉(zhuǎn)讓行成了開證行 , 承擔(dān)了第一性的付款責(zé)任 , 可以使原來以轉(zhuǎn)讓 信用證作為結(jié)算方式的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)降低到最小限度。(2 銀行在接到國外來證時(shí)應(yīng)仔細(xì)審核有關(guān)條款 , 提請受益人修改或取消一些無 法做到的條款和規(guī)定。對于一些本身?xiàng)l款之間有矛盾的信用證應(yīng)請開證行予以確認(rèn) 以達(dá)到事先防范風(fēng)險(xiǎn)的效果。(3 銀行應(yīng)嚴(yán)格按照國際慣例和信用證條款仔細(xì)審核單據(jù)。比如信用證規(guī)定開證行所在國境內(nèi)的費(fèi)用諸如開證費(fèi)、修改費(fèi)等由申請人支付 , 開證行所在國以外的 費(fèi)用均由受益人支付。收費(fèi)時(shí)就應(yīng)嚴(yán)格按照此規(guī)定做。(4 銀行還應(yīng)加強(qiáng)催收考核工作銀行在審單出單議付后 , 不應(yīng)坐等收匯 , 而

12、應(yīng)加強(qiáng)催收考核工作 , 具體應(yīng)該做到 以下兩點(diǎn) :第一, 另卷保管轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的單據(jù) , 加強(qiáng)催收考核。由于可轉(zhuǎn)讓信用 證自身風(fēng)險(xiǎn)較大 , 出單后的催收考核工作尤為重要 , 如果在一定日期內(nèi)尚未收到貨款 ,應(yīng)及時(shí)向國外查詢 , 語氣的力度要適當(dāng)掌握 ; 如果是轉(zhuǎn)讓行已加具保兌的 , 則可向轉(zhuǎn) 證行催收查詢 ; 在轉(zhuǎn)證行對信用證不負(fù)責(zé)任的情況下 , 則可直接向原始開證行查詢 ; 如果是開證行信譽(yù)不佳 , 已加保的可直接向保兌行索償 , 未加保的可以查償付 , 因?yàn)?一般來說 , 償付行都為資產(chǎn)雄厚、信譽(yù)較好的世界性大銀行 , 或者是位于世界各金融 中心, 通過它可以約束開證行的行為。第二 , 定時(shí)翻閱留底面函 , 及時(shí)與