財務(wù)會計-財務(wù)部工作準(zhǔn)則范文

1、精品資料推薦02 財務(wù)部工作準(zhǔn)則范文第一章 總則第一條 本準(zhǔn)則由財務(wù)部送公司總經(jīng)理核準(zhǔn)、公布后實施。第二條 本部設(shè)總經(jīng)理一名，副總經(jīng)理二名；下設(shè)財務(wù)科、會計科、出納科、稅務(wù)科； 各科設(shè)科長、副科長各一名，科員若干名。第三條 本部遵守各項經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)、條例，加強(qiáng)資金的籌措、管理、運用，促進(jìn)公 司業(yè)務(wù)的發(fā)展、壯大。第二章 職能第四條 按公司的經(jīng)營計劃，提出年度財務(wù)計劃。第五條 制訂財務(wù)、會計、出納、稅務(wù)及預(yù)算制度，負(fù)責(zé)其施行時的有關(guān)協(xié)調(diào)、聯(lián)系工 作，確實發(fā)揮各項制度的功能。第六條 依年度財務(wù)計劃，辦理有關(guān)銀行借款及往來賬項，提供穩(wěn)定的運營資金來源， 有效地動用公司資金。第七條 編制公司年度預(yù)算表

2、， 送呈管理當(dāng)局審定、 評估、參照，發(fā)揮預(yù)算在管理上的 控制功能。第八條 定期進(jìn)行存貨盤點，確保公司資產(chǎn)安全，并使實際存量與賬面數(shù)字符合。第九條 依據(jù)稅法規(guī)定，辦理公司各項稅務(wù)工作，力求正確無誤，免遭無謂損失。第十條 依據(jù)公司經(jīng)營計劃， 配合公司總目標(biāo)， 抓住本單位目標(biāo)， 擬訂本單位的工作計 劃，進(jìn)而編制本單位年度預(yù)算表并加以控制。第十一條 對外投資的可行性報告分析， 對外投資運作的監(jiān)督及控制， 對外投資結(jié)果的 評估及審核。第十二條 現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納、保管及轉(zhuǎn)移，會計憑證的編制、審核與保管、 會計賬冊的登記、處理與保管。第三章 各科室主要職能第十三條 財務(wù)科主要職能。1資金的籌措、運用

3、、調(diào)度。2財務(wù)運用情況的分析以及財務(wù)報表和預(yù)算的編制，固定資產(chǎn)的管理。3現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券的保管，銀行存款的調(diào)度。4現(xiàn)金的出入，票據(jù)的簽發(fā)和記錄。5辦理接收貨款，清償貸款的各項應(yīng)辦手續(xù)。6各項獎金、津貼的核查發(fā)放。7有關(guān)科目明細(xì)賬的記載。8催收貨款。9其他有關(guān)財務(wù)事項的辦理。第十四條 會計科主要職能。1會計制度的制定、執(zhí)行。精品資料推薦2一般會計事項的整理，記錄及有關(guān)憑證、賬冊、報表、文件的保管。 3會計報表、決算報表的編制、分析和上報。4預(yù)算制度的制訂及預(yù)算的編制、分析、控制。5指導(dǎo)監(jiān)督公司的各分支機(jī)構(gòu)、子公司的有關(guān)會計事務(wù)。 6公司有關(guān)會計文件的答疑事件。7資本支出及收入的審查事項。8臨

4、時交辦事項的處理。9其他有關(guān)會計事項的處理。第十五條 出納科主要職能。1主辦公司有關(guān)的收支款項和出納會計的賬務(wù)處理。 2保管現(xiàn)金、銀行往來、票據(jù)收兌及其調(diào)撥。 3編制出納日報表，票據(jù)收兌、月報事項。4員工薪金發(fā)放。5墊付款及福利金的保管、登記。6現(xiàn)金及銀行存款的登錄編報。7款項的收付和支票的簽發(fā)。8統(tǒng)一開立發(fā)票。9其他有關(guān)財務(wù)事項。第十六條 稅務(wù)科主要職能。1辦理公司有關(guān)稅收的繳納、查對、申請復(fù)查、行政訴訟。 2辦理進(jìn)口業(yè)務(wù)繳納關(guān)稅事務(wù)。3辦理外銷品進(jìn)口原料的關(guān)稅、申請沖賬與退稅。 4辦理有關(guān)稅案的事項。5編制有關(guān)稅務(wù)制表，產(chǎn)、銷月報表，產(chǎn)、銷季報表及有關(guān)統(tǒng)計事項。 6公司直接繳納稅金的復(fù)核。

5、7其他與稅務(wù)有關(guān)的事項。第四章 財務(wù)工作管理第十七條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十八條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并 符合會計制度的規(guī)定。第十九條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證， 并根據(jù)審核的原始憑 證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第二十條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查， 保證賬簿記錄 與實物、款項相符。第二十一條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部 門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第二十二條 財務(wù)工作人員對本公司

6、實行會計監(jiān)督。 財務(wù)工作人員對不真實、 不合法的 原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第二十三條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、 款項不符時， 應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報 告，并請求查明原因，做出處理。第二十四條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。第二十五條 出納人員不得兼管稽核、 會計檔案保管及收入、 費用、 債權(quán)和債務(wù)賬目的精品資料推薦登記工作。第二十六條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告， 報送總經(jīng)理。第五章 會計檔案管理第二十七條 凡是本公司的會計憑證、 會計賬簿、 會計報表、 會計文件和其他有保存價 值的

7、資料，均應(yīng)歸檔。第二十八條 會計憑證應(yīng)按月、 季、按編號順序每月裝訂成冊， 標(biāo)明月份、 季度、 號數(shù)、 單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管） ，由總經(jīng)理指定專 人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第二十九條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類 填制目錄。第三十條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六章 處罰辦法第三十一條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13 倍。 1超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。 2用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的

8、。3未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的。 4利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。5未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。 6保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。第三十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 1違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。 2拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的。 3偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的。 4利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。 5弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的。 6在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。 7有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤的。第七章 財務(wù)會計管理崗位工作交接第三十三條 財務(wù)會計管理人員