財(cái)務(wù)出納崗工作流程及崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)出納崗工作流程及崗位職責(zé)出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。下面是xx 為你帶來(lái)的。1、收現(xiàn)根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù) ( 銷售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票 ) 收款 檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù) ( 發(fā)票 ) 上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章 將收據(jù)第聯(lián) ( 或發(fā)票聯(lián) ) 給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗 ( 水電費(fèi)、代收款項(xiàng) )管理費(fèi)用崗 ( 其他應(yīng)收款 )銷售核算崗 ( 貨款 )成本核算崗 ( 加工費(fèi)、材料款)注： (1) 原則

2、上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位，財(cái)務(wù)工作流程圖。(2) 隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。2、付現(xiàn)(1) 費(fèi)用報(bào)銷審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領(lǐng)款人簽名據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核(2) 人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款( 包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)) 在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章

3、登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票( 或憑建行存折) 提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金下午3： 30 視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行注： (1) 下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。(2) 從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。1、銀收(1) 收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單上午上班時(shí)交主管崗背書送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單整理從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在微機(jī)中編制回款

4、登記表并共享打營(yíng)將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)(2) 其他項(xiàng)目收款收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票填寫進(jìn)賬單進(jìn)賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位(3) 貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗位2、銀付(1) 日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)根據(jù)付款審批單( 計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10 萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核) 審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)開(kāi)具支票( 匯票、電匯 ) 登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上( 無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱) 加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳相關(guān)崗位制證材料核算崗( 材料采購(gòu) )成本核算崗( 外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用

5、)管理費(fèi)用崗( 管理部門用款 )銷售費(fèi)用崗( 銷售部門用款 )工資福利崗( 工資兌現(xiàn)、福利)及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建)注： (1) 開(kāi)出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票，工作總結(jié)財(cái)務(wù)工作流程圖。(2) 開(kāi)出的支票 ( 匯票、電匯 ) 收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。(3) 有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。(2) 打卡工資根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單( 經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字) 開(kāi)具支票填寫進(jìn)賬單連同工資盤交司機(jī)送南湖建行登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗注： (1) 每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)

6、間提前2 天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。(2) 打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1 天連同工資盤送達(dá)銀行。(3) 業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)憑銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單( 經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字) 開(kāi)具支票填寫進(jìn)賬單交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗(4) 還貸及銀行結(jié)算收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證登記單據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗(5) 交稅完稅收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票( 附付款審批單) 填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單進(jìn)稅卡憑稅務(wù)崗填寫的付款審批開(kāi)具支票填寫進(jìn)賬單交司機(jī)送銀行進(jìn)賬憑回單及支票存根登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑證從稅卡交稅收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑證(6) 及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。4、熟練掌握公司各銀行戶頭( 單位名稱、 開(kāi)戶銀行名稱、銀行賬號(hào) ) 。1、 熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。2、 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好