期貨信托事業(yè)全權(quán)委托其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信托基金應(yīng)

1、期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金應(yīng)注意事項規(guī)定說明一、 本注意事項係依據(jù)期貨信託基金管理辦法（以下簡稱本辦法）第十一條第一項第十三款及第五十七條第三項規(guī)定訂定。說明法規(guī)依據(jù)。二、 期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金及受委任機構(gòu)辦理受委任事項，應(yīng)確實遵守相關(guān)法令及中華民國期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會（以下簡稱同業(yè)公會）訂定之相關(guān)自律規(guī)章與契約範(fàn)本；對經(jīng)營、管理及受益人之權(quán)益，不得有不利之影響。參酌金融機構(gòu)作業(yè)委託他人處理內(nèi)部作業(yè)制度及程序辦法（以下簡稱金融機構(gòu)委外辦法）第十九條規(guī)定，明定期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金應(yīng)遵循相關(guān)法令及期貨公會之相關(guān)自律規(guī)章及契

2、約範(fàn)本，且其對經(jīng)營、管理及受益人之權(quán)益，不得有不力之影響。三、 期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金之比率，不得超過基金初始募集金額及追加募集發(fā)行額度之百分之三十，募集完成後不得超過基金淨(jìng)資產(chǎn)價值之百分之五十。期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金之比率超過前項規(guī)定時，該超過部分應(yīng)於三個月內(nèi)調(diào)整至符合規(guī)定。一、 考量培植我國期貨交易操盤經(jīng)驗、期貨信託基金之未來績效及期貨信託事業(yè)與其他專業(yè)機構(gòu)辦理全權(quán)委託所訂契約之安定性，於第一項明定期貨信託事業(yè)全權(quán)委託國內(nèi)、外專業(yè)機構(gòu)操盤之比率，不得超過基金初始募集金額及追加募集發(fā)行額度之百分之三十，募集完成後不得超過基金淨(jìng)資產(chǎn)價值之百分

3、之五十。（扣除基金百分之三十之流動資產(chǎn)，剩餘之百分之七十資產(chǎn)應(yīng)由本事業(yè)自行操盤一半以上）。二、 考量期貨商品之流動性、整體市場之穩(wěn)定及期貨信託事業(yè)與專業(yè)機構(gòu)簽署全權(quán)委託契約之時間等，於第二項明定超過前項比率規(guī)定時，該超過部分應(yīng)於三個月內(nèi)調(diào)整至符合規(guī)定。四、 期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金，應(yīng)執(zhí)行之事項如下：（一） 訂定並執(zhí)行全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金之內(nèi)部作業(yè)規(guī)範(fàn)。（二） 訂定並執(zhí)行遴選受委任機構(gòu)作業(yè)辦法。（三） 配置專人監(jiān)督並評估檢討全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金之事項是否依全權(quán)委託契約及公開說明書辦理、對本事業(yè)風(fēng)險管理或內(nèi)部控制之影響、受委任機構(gòu)操作績效、

4、及其他對受益人權(quán)益保障事項。前項第一款之內(nèi)部作業(yè)規(guī)範(fàn)及第二款之遴選受委任機構(gòu)作業(yè)辦法應(yīng)提董事會通過，第三款之評估結(jié)果應(yīng)至少按季呈報董事會。一、 參酌金融機構(gòu)委外辦法第六條第一款、第二款及第四款規(guī)定，明定期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金應(yīng)執(zhí)行之事項。二、 於第二項明定，期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金，有關(guān)之內(nèi)部作業(yè)規(guī)範(fàn)及遴選受委任機構(gòu)作業(yè)辦法部分，應(yīng)報經(jīng)董事會通過；另有關(guān)按季評估檢討全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金之事項涉及受益人權(quán)益保障、風(fēng)險管理及內(nèi)部控制等作業(yè)部分，應(yīng)將結(jié)果呈報董事會。五、 期貨信託事業(yè)依據(jù)本辦法第十一條規(guī)定，申請對不特定人募集或追加募集

5、期貨信託基金，有全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)從事期貨交易或投資期貨相關(guān)現(xiàn)貨商品者，應(yīng)檢具之書件如下： （一） 董事會決議錄。（二） 全權(quán)委託契約。（三） 全權(quán)委託該專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金作業(yè)計畫書。（四） 受委任機構(gòu)符合資格條件之證明文件及聲明書。（五） 受委任機構(gòu)與本期貨信託事業(yè)及基金受益人無利益衝突之聲明書。期貨信託事業(yè)變更受委任機構(gòu)或終止全權(quán)委託契約時，應(yīng)依本辦法第十一條規(guī)定，檢具前項書件送由同業(yè)公會審查並附審查意見轉(zhuǎn)報行政院金融監(jiān)督管理委員會（以下簡稱本會）申請核準(zhǔn)。參酌金融機構(gòu)委外辦法第五條規(guī)定，於第一項明定期貨信託事業(yè)申請對不特定人募集或追加募集期貨信託基金，有全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)從事期

6、貨交易或投資之計畫者，應(yīng)檢具之相關(guān)書件。第二項明定期貨信託事業(yè)變更或終止受委任機構(gòu)時仍應(yīng)向行政院金融監(jiān)督管理委員會（以下簡稱金管會）申請核準(zhǔn)。六、 第五點第一項第二款之全權(quán)委託契約應(yīng)載明下列事項：（一） 全權(quán)委託該專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金從事期貨交易或投資期貨相關(guān)現(xiàn)貨商品之範(fàn)圍、期間及金額。（二） 受委任機構(gòu)應(yīng)遵守期貨信託事業(yè)訂定之投資基本方針、策略及我國期貨交易法令。（三） 受委任機構(gòu)就受委任事項之操作策略計畫及其變更程序。（四） 受委任機構(gòu)應(yīng)就受委任事項向期貨信託事業(yè)提出操作報告之頻率（至少每季一次）（五） 受委任機構(gòu)應(yīng)依期貨信託事業(yè)之要求，執(zhí)行委任人權(quán)益保障、風(fēng)險管理及內(nèi)部控制等程序。（

7、六） 受委任機構(gòu)就受委任事項所聘雇人員之管理，包括經(jīng)理人、代理人及其他受雇人員不得就所受委任進行之交易收取回扣或傭金等。（七） 受委任機構(gòu)同意就受委任事項範(fàn)圍，應(yīng)期貨信託事業(yè)之要求提供有關(guān)之交易紀(jì)錄。（八） 受委任機構(gòu)不得將受委任事項再委任他人處理。（九） 受委任機構(gòu)應(yīng)通知期貨信託事業(yè)及其基金保管機構(gòu)之情況或事項及通知之期限。（十） 利益衝突之揭露、通知或防範(fàn)。（十一） 期貨信託事業(yè)應(yīng)支付受委任機構(gòu)運用期貨信託基金之費用。（十二） 期貨信託事業(yè)得隨時終止或變更與受委任機構(gòu)全權(quán)委託契約之重大事由，包括本會通知終止，及受委任機構(gòu)就受委任事項虧損達受委任資金一定比例等考量受益人權(quán)益之事由。（十三）

8、當(dāng)受委任機構(gòu)就受委任事項範(fàn)圍發(fā)生損失超過受委任金額時，該損失之責(zé)任歸屬及後續(xù)處理事項。（十四） 受委任機構(gòu)就其受委任事項範(fàn)圍，同意依本會要求提供相關(guān)資料或報告。（十五） 契約所適用之準(zhǔn)據(jù)法及訴訟管轄法院。全權(quán)委託契約範(fàn)本應(yīng)由同業(yè)公會擬訂，報經(jīng)本會核定。一、 參酌金融機構(gòu)委外辦法第十條、金管會九十六年六月十三日金管證四字第九六一三九七號令第四點、第五點規(guī)定及盧森堡全權(quán)委託契約範(fàn)本之規(guī)定，於第一項明定全權(quán)委託契約應(yīng)載明之事項。二、 於第二項明定全權(quán)委託契約範(fàn)本應(yīng)由同業(yè)公會擬訂，報經(jīng)金管會核定。七、 第五點第一項第三款之全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金作業(yè)計畫書應(yīng)包括下列事項：（一） 全權(quán)委託其

9、他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金從事期貨交易或投資期貨相關(guān)現(xiàn)貨商品之範(fàn)圍、期間及金額。（二） 全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金之風(fēng)險、效益及必要性分析。（三） 風(fēng)險管理及內(nèi)部控制之原則。（四） 透過全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金培養(yǎng)本事業(yè)專業(yè)人才之計畫。前項第三款之風(fēng)險管理及內(nèi)部控制原則應(yīng)包括：（一） 對全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金範(fàn)圍之監(jiān)督管理作業(yè)程序。（二） 足以辨識、衡量、監(jiān)督及控制全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金所衍生風(fēng)險之程序與管理措施。（三） 受委任機構(gòu)無法執(zhí)行受託事項及其他緊急事件應(yīng)變計畫。期貨信託事業(yè)應(yīng)具備隨時有效監(jiān)督受委任機構(gòu)之機制及能力，並於內(nèi)部控制制度中訂

10、定前項風(fēng)險監(jiān)控管理措施，提經(jīng)董事會通過。一、 參酌金融機構(gòu)委外辦法第五條，於第一項明定全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金作業(yè)計畫書應(yīng)包含之事項。其中第四款明定期貨信託事業(yè)應(yīng)事先規(guī)劃透過全權(quán)委託培養(yǎng)本事業(yè)專業(yè)人才（包含受委任機構(gòu)提供之培訓(xùn)內(nèi)容、人數(shù)與時數(shù)等）。二、 參酌金融機構(gòu)委外辦法第八條、第九條及金管會九十六年六月十三日金管證四字第九六一三九七號令第三點規(guī)定，於第二項明定全權(quán)委託風(fēng)險管理及內(nèi)部控制原則應(yīng)包含之內(nèi)容。八、 期貨信託事業(yè)遴選之受委任機構(gòu)應(yīng)符合下列資格條件：（一） 經(jīng)該目的事業(yè)主管機關(guān)核準(zhǔn)得接受客戶全權(quán)委託從事期貨、衍生性商品或有價證券之交易或經(jīng)核準(zhǔn)從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)達三年以上者。

11、（二） 最近期經(jīng)會計師查核或核閱之財務(wù)報告顯示，淨(jìng)值及資本額達新臺幣七千萬元以上。（三） 最近一年未曾受本會處以暫停證券、期貨或資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)之處分；受委任機構(gòu)屬外國專業(yè)機構(gòu)者，最近一年未曾受其本國主管機關(guān)或自律機構(gòu)相當(dāng)於前述之處分或處置。（四） 已配置適當(dāng)人力及技術(shù)以進行受委任事項。（五） 非本基金之保管機構(gòu)或與基金保管機構(gòu)屬於同一金融控股公司之子公司或互為關(guān)係企業(yè)。參酌金管會九十六年六月十三日金管證四字第九六一三九七號令第一點第三款、盧森堡與德國之相關(guān)法規(guī)及期貨公會之建議，明定期貨信託事業(yè)選任之受委任機構(gòu)應(yīng)符合之資格條件。九、 基金保管機構(gòu)依法令及契約應(yīng)負之監(jiān)督責(zé)任不因期貨信託事業(yè)將基金資產(chǎn)

12、之管理全權(quán)委託受委任機構(gòu)處理而受影響，基金保管機構(gòu)於知悉受委任機構(gòu)之行為致使期貨信託事業(yè)違反期貨信託契約或相關(guān)法令，應(yīng)即依期貨信託基金管理辦法第七十一條規(guī)定辦理。參酌金管會九十六年六月十三日金管證四字第九六一三九七號令第六點，明定基金保管機構(gòu)之監(jiān)督責(zé)任不因期貨信託事業(yè)辦理全權(quán)委託而受影響，且基金保管機構(gòu)知悉期貨信託事業(yè)違反期貨信託契約或相關(guān)法令時，仍有請求期貨信託事業(yè)履行義務(wù)並通報金管會之責(zé)。十、 受委任機構(gòu)如為國外之專業(yè)機構(gòu)，期貨信託事業(yè)除第八點規(guī)定外，並應(yīng)事先確認受委任機構(gòu)之國外主管機關(guān)與本會已簽訂合作協(xié)定，或期貨信託事業(yè)已事先取得受委任機構(gòu)之國外主管機關(guān)同意監(jiān)理合作之同意函，其內(nèi)容應(yīng)包括

13、：（一） 國外主管機關(guān)知悉並同意受委任機構(gòu)執(zhí)行受託事項。（二） 於受委任機構(gòu)之受委任事項範(fàn)圍內(nèi)，國外主管機關(guān)同意應(yīng)本會要求協(xié)助蒐集相關(guān)資料或?qū)κ芪螜C構(gòu)進行必要之查核。（三） 國外主管機關(guān)如有必要對期貨信託事業(yè)全權(quán)委託受委任機構(gòu)之事項進行查核，應(yīng)事先通知本會。參酌金融機構(gòu)委外辦法第十八條規(guī)定，明定受委任機構(gòu)如為國外之專業(yè)機構(gòu)，期貨信託事業(yè)應(yīng)先確認受委任機構(gòu)之國外主管機關(guān)與金管會已簽訂合作協(xié)定，或期貨信託事業(yè)已事先取得受委任機構(gòu)主管機關(guān)之同意函。重要同意事項包含國外主管機關(guān)同意應(yīng)金管會要求協(xié)助蒐集相關(guān)資料或?qū)κ芪螜C構(gòu)進行必要之查核。十一、 對不特定人募集期貨信託基金之期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專

14、業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金，當(dāng)有下列情形時，應(yīng)立即將相關(guān)資訊傳送至本會指定之資訊申報網(wǎng)站公告：（一） 變更受委任機構(gòu)接受期貨信託事業(yè)全權(quán)委託運用期貨信託基金之範(fàn)圍、期間及金額。（二） 變更全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金之費用。（三） 受委任機構(gòu)就受委任事項變更操作策略計畫。（四） 受委任機構(gòu)就受委任金額從事期貨交易或投資期貨相關(guān)現(xiàn)貨商品所得之資產(chǎn)價值，最近三個營業(yè)日之平均淨(jìng)資產(chǎn)價值較簽訂全權(quán)委託契約時受委任淨(jìng)資產(chǎn)價值累積跌幅達百分之四十。（五） 終止與受委任機構(gòu)之全權(quán)委託契約。（六） 受委任機構(gòu)已不符合第八點第二款至第五款所列之資格條件者。（七） 受委任機構(gòu)與本期貨信託事業(yè)及基金受益人發(fā)生利

15、益衝突之情事。（八） 受委任機構(gòu)本身發(fā)生重大影響業(yè)務(wù)或財務(wù)之情事。明定對不特定人募集期貨信託基金之期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金，遇有特定情形時應(yīng)申報公告之資訊。十二、 對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金之期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金，不適用第五點至第七點。對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金之期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金時，除依本應(yīng)注意事項規(guī)定辦理外，並應(yīng)依同業(yè)公會訂定之自律規(guī)章辦理。一、 本辦法第五十七條適用所有期貨信託事業(yè)全權(quán)委託其他專業(yè)機構(gòu)運用期貨信託基金從事交易或投資，惟對符合一定資格條件之人募集之期貨信託基金，因該等投資人為具專業(yè)經(jīng)驗之金融機構(gòu)或資產(chǎn)規(guī)模較大之投資人，為對其採低度監(jiān)理，並區(qū)別對不特定人及對符合一定資格條