內(nèi)部風(fēng)險控制自我評價

1、中國水利水電第四工程局有限公司大英縣祥鳳寨水庫樞紐工程項目部 內(nèi)部風(fēng)險控制自我評價批準(zhǔn)： 審核： 編制： 編制單位：水電四局第六分局大英項目部 編制日期：二一五年十一月二十八日 大英項目部內(nèi)部控制自我評價正所謂“風(fēng)險無處不在，風(fēng)險無孔不入、風(fēng)險可以管控、風(fēng)險發(fā)生損失慘重”，因此大英項目部接到分局通知后，積極開展了內(nèi)部風(fēng)險控制自我評價，并形成如下結(jié)果。一、工程概況大英縣祥鳳寨水庫樞紐工程主要為非溢流重力壩段、攔河閘壩溢流段、放水洞、上游護(hù)坡及下游堤防、管理房等工程，以及為完成上述永久主體工程相應(yīng)的施工臨時工程。開工日期為2015年7月1日，計劃竣工日期為2017年4月30日，總工期660天(22

2、個月)。二、評價組織機(jī)構(gòu)為確保評價工作的有序進(jìn)行，大英項目部成立了以項目經(jīng)理為組長，副經(jīng)理、總工程師、安全總監(jiān)、總經(jīng)濟(jì)師為副組長，各職能部門主任為成員的風(fēng)險評價專項工作小組，負(fù)責(zé)相應(yīng)職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險評價工作；形成從項目部決策層管理層執(zhí)行層都有專人負(fù)責(zé)，由經(jīng)營辦具體牽頭的風(fēng)險平阿基組織系統(tǒng)。 三、存在風(fēng)險經(jīng)過經(jīng)營辦的意見征集、資料匯總，大英項目部存在風(fēng)險包括政治風(fēng)險、自然風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、施工安全風(fēng)險、外部協(xié)作風(fēng)險等。（一）政治風(fēng)險主要為因政局不穩(wěn)、種族沖突、戰(zhàn)爭及當(dāng)?shù)卣咝宰兓榷鸬娘L(fēng)險。（二）自然風(fēng)險主要為暴風(fēng)雨、洪澇災(zāi)害、泥石流、雷擊等異常氣候而引起的風(fēng)險。（三）

3、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險主要包括1、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化、金融市場利率變動、工程計價方法調(diào)整、上級管理單位收費標(biāo)準(zhǔn)變化等；2、業(yè)主資金不足、或拖延支付、外協(xié)隊伍自籌資金不到位等；3、勞動力、材料、設(shè)備市場等生產(chǎn)要素價格變化；4、工程量計算失誤、項目遺漏、中標(biāo)綜合單價嚴(yán)重背離市場，導(dǎo)致低成本結(jié)算、高成本支出。（四）技術(shù)風(fēng)險主要包括1、地質(zhì)資料不完整或與現(xiàn)場實際不吻合；2、水文氣象條件估計不足；3、套用技術(shù)規(guī)范不合理以及采用特殊工藝對其驗收標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范不明確；4、設(shè)計圖紙不完善、專業(yè)配合不協(xié)調(diào)、設(shè)計變更不及時；5、現(xiàn)場技術(shù)交底及協(xié)調(diào)處理滯后；6、材料設(shè)備供應(yīng)不及時或發(fā)生質(zhì)量問題；7、施工準(zhǔn)備和施工組織設(shè)計方案存在不

4、足；8、項目建設(shè)的復(fù)雜性和超規(guī)模。（五）項目管理風(fēng)險主要包括1、暫列金報價資料不充分，盲目性大；2、合同內(nèi)容存在缺陷、顯失公平；3、合同管理體系不健全；4、項目內(nèi)部管理不到位；5、對分包商的有效管控、約束能力。（六） 施工安全風(fēng)險主要為圍堰垮塌及施工過程中造成的施工場地內(nèi)或鄰近地區(qū)的第三者傷亡和財產(chǎn)損失。（七）外部協(xié)作風(fēng)險主要為與業(yè)主的合作關(guān)系及業(yè)主的管理能力、工作效率，分包商管理水平及抵御風(fēng)險能力等。四、風(fēng)險評價及處置方法項目部風(fēng)險評價的主要內(nèi)容包括四點，一是判斷每一風(fēng)險因素最終轉(zhuǎn)化為致?lián)p事故的概率和損失分布；二是估計單一工程風(fēng)險可能造成的損失程度；三是分析多種工程風(fēng)險可能造成的損失總和以及

5、發(fā)生風(fēng)險事故的概率；四是估計總的風(fēng)險管理系統(tǒng)中所有風(fēng)險單位的損失期望值和標(biāo)準(zhǔn)差。并形成如下結(jié)果：風(fēng)險程度及處置方法序號風(fēng)險名稱發(fā)生概率損失分布損失程度處置方法1政治風(fēng)險5%偶發(fā)損失較大，且不可控制。風(fēng)險轉(zhuǎn)移2自然風(fēng)險5%偶發(fā)損失較大，且不可控制。風(fēng)險轉(zhuǎn)移3經(jīng)濟(jì)風(fēng)險20%較多損失一般，且不可控制。風(fēng)險自留、風(fēng)險回避4技術(shù)風(fēng)險40%常見損失一般，且可部分控制。風(fēng)險自留、風(fēng)險利用5項目管理風(fēng)險20%較多損失較小，且可控制。風(fēng)險回避、風(fēng)險自留6施工安全風(fēng)險5%偶發(fā)損失較大，且可部分控制。風(fēng)險轉(zhuǎn)移7外部協(xié)作風(fēng)險5%偶發(fā)損失較小，且可控制。風(fēng)險自留、風(fēng)險利用其中風(fēng)險自留是指對于潛在損失較小且項目部能承受范

6、圍內(nèi)，自行承擔(dān)遇到風(fēng)險事件所導(dǎo)致?lián)p失的行為。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指采用工程保險、工程分包等措施將自身應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)給他方，以實現(xiàn)降低風(fēng)險的目的。風(fēng)險回避是指通過回避風(fēng)險因素，從而回避風(fēng)險可能產(chǎn)生的潛在損失或不確定性。風(fēng)險利用是指把風(fēng)險轉(zhuǎn)化為機(jī)遇，利用風(fēng)險來盈利。五、針對幾個重要問題的評價及應(yīng)對措施（一）回避營改增風(fēng)險據(jù)了解，建筑行業(yè)營業(yè)稅改增值稅預(yù)計在2015年年底或2016年執(zhí)行，增值稅是價外稅，“營改增”后，建筑業(yè)營業(yè)收入也有了不小的變化，因為要交納的11%增值稅銷項稅額應(yīng)該從原先的營業(yè)稅收入中減下來，結(jié)果就是下降了收入，這種現(xiàn)象的原因是計算口徑不同。但本質(zhì)原因是進(jìn)項發(fā)票無法全部取得，能用來抵扣的進(jìn)

7、項稅少，然后稅負(fù)和現(xiàn)金流出反而增加，最終導(dǎo)致利潤總額降低。對于該項風(fēng)險，項目部一是加強(qiáng)政策和法律學(xué)習(xí)，按照集團(tuán)和公司指導(dǎo)意見做好稅費策劃，積極與發(fā)包人溝通稅費事宜，加強(qiáng)增值稅發(fā)票管理；二是及時辦理結(jié)算和開據(jù)專用增值稅進(jìn)項稅發(fā)票，盡可能取得銷項稅增值稅專用發(fā)票；三是到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證。（二）利用變更風(fēng)險目前工程雖然于2015年7月1日，由監(jiān)理部下達(dá)了開工令，但是施工圖紙仍然不健全，即便已出圖的施工圖紙與現(xiàn)場仍有出入，導(dǎo)致了工程量改變和工期的延長。 對此，項目部采取的措施一是加強(qiáng)與設(shè)計、業(yè)主方聯(lián)系，及時做出設(shè)計變更等；二是做好相關(guān)原始資料的收集，為后期索賠提供支撐性材料；三是及時聯(lián)系審計做好審計備

8、查工作。（三）自留與回避分包風(fēng)險當(dāng)前工程分包面臨的風(fēng)險，一是分包商資源投入不足導(dǎo)致的質(zhì)量和工期風(fēng)險；二是分包方在施工過程中要求漲價或故意拖延工期等行為；三是 分包隊伍因資金不到位或農(nóng)民工工資發(fā)放不到位造成農(nóng)民工鬧事、上訪等行為；四是公司管理理念與分包方存在文化差異致使管理難度大。對此此類風(fēng)險，一般可控，且損失較小，項目部采取的應(yīng)對措施，一是嚴(yán)格按照公司和分局分包管理制度要求，選擇履約良好的隊伍。二是加強(qiáng)合同管理和合同交底工作，嚴(yán)格按合同原則辦事，以互利共贏的原則，做好分包隊伍的管理與服務(wù)工作，做到全力以赴幫助隊伍、扶持隊伍、服務(wù)隊伍、管理隊伍。四是對同標(biāo)段合理選擇2家以上外協(xié)隊伍進(jìn)行施工作業(yè)，

9、通過競爭性、對比性和末尾淘汰制，有效激勵分包隊伍更好的施工。五是從分包隊伍結(jié)算款中每月扣除5% 的結(jié)算款作為農(nóng)民工工資保證金，為確保施工人員工資及時發(fā)放和發(fā)放到位，對工資發(fā)放進(jìn)行監(jiān)管。六是加強(qiáng)聯(lián)誼會，確保公司管理理念深入人心。（四）規(guī)避圍堰垮塌風(fēng)險圍堰填筑質(zhì)量，首先決定了是否一次截堵成功，其實決定了后期圍堰穩(wěn)定，基坑是否安全可靠，屬于項目部存在的安全風(fēng)險。針對此，項目部采取的措施，一是做好戧堤進(jìn)占施工前的土方清基工作。二是）戧堤進(jìn)占與導(dǎo)流明渠施工同步進(jìn)行，利用合格開挖料保證填筑密度，并密切注意水位變化，做到隨進(jìn)占隨加高圍堰，防止戧堤漫水。三是鋪填級配良好，無團(tuán)塊，且含水量適宜的合格土料。四是圍

10、堰布置盡量垂直水流方向，避免側(cè)流，渦流對堰體及基礎(chǔ)的破壞。五是嚴(yán)格控制戧堤進(jìn)占速度，以利于保證安全和保證圍堰底部擠淤達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。六是做好圍堰巡查工作，確保其安全可靠。（五）合作方相關(guān)風(fēng)險目前項目部存在合作方，而合作方無專業(yè)分包的資質(zhì)，合作的實質(zhì)是不合規(guī)的，因此合作方造成的工期延誤、質(zhì)量缺陷等違約責(zé)任我單位得先行承擔(dān)。同時，因首次合作，合作中的不確定因素較多，存在后期法律糾紛風(fēng)險。針對此，項目部采取的措施，一是聲明簽訂的合作協(xié)議及施工合同雙方有保密義務(wù)，不得對外公開。二是在合作協(xié)議中明確我方與合作方的責(zé)任承擔(dān)問題，即過錯責(zé)任承擔(dān)條款。由于合作方原因?qū)е挛曳降膿p失（包括：對業(yè)主的違約后果），原封不動轉(zhuǎn)嫁到合作方。如合作方造成的工期延誤，在業(yè)主處罰我單位之后，我單位按照業(yè)主處罰金額處罰合作方。三是務(wù)必加強(qiáng)對合作方施工工程質(zhì)量、工期等因素的監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，未按時按質(zhì)完成工程，必要之時，合作方關(guān)鍵崗位工作人員可以由我方派人接替，人員費用由合作方承擔(dān)。四是在合作協(xié)議里面明確，何種情形下，我方可單方面解除與合作方的合同。在合作方已經(jīng)無按約履行合同或者合同方繼續(xù)履行合同將擴(kuò)大損失的，將提早解除合同。五是認(rèn)真擬定