財務(wù)成本分析報告

1、工具名財務(wù)成本分析報告檢索編碼CM050759頁碼5 1財務(wù)成本分析報告今年，我公司根據(jù)集團(tuán)加強(qiáng)成本控制的統(tǒng)一部署，采取各種措施強(qiáng) 化內(nèi)部管理，增收節(jié)支。半年來，通過增產(chǎn)增收措施，在提高勞動生產(chǎn) 率、加速資金周轉(zhuǎn)、增加盈利方面取得了較好效果。根據(jù)我公司的具體 情況，現(xiàn)將生產(chǎn)、利潤、成本三方面的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行初步分析。一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成概況1. 工業(yè)總產(chǎn)值：完成53.74 萬美元，為年計劃的53.7%，比上年同期增長 15.7%。2. 產(chǎn)品產(chǎn)量：甲產(chǎn)品完成1190.84 單量(標(biāo)準(zhǔn)套)，為年計劃的47.6%，比上年同期增產(chǎn)4.46% ;乙產(chǎn)品完成 917件，為年計劃的44.1%，比上年同期增產(chǎn) 16

2、.7% ; 丁產(chǎn)品完成 155畐為年計劃的77.5%，比上年同期增長307.9%。3.全員勞動生產(chǎn)率：為16.28美兀/人，比去年冋期提高10.5%。4.產(chǎn)品銷售收入：實(shí)現(xiàn)52.27萬美兀，占工業(yè)總產(chǎn)值的97.26% ,比上年同期上升33.1%。5.利潤：(1)實(shí)現(xiàn)利潤總額4.57力美兀，為年計劃的57.13% ,比上年同期增長 18.8%。(2) 應(yīng)繳利稅2.52萬美元，為年計劃的63%，其中應(yīng)繳所得稅2.21萬美元(已按期繳納 )；資金占用費(fèi) 0.25 萬美元，已全部按期繳納。應(yīng)繳上年利潤0.15萬美元，已全部按期繳納。(3) 企業(yè)留利2.55萬美元，比上年全年實(shí)際所得增長55.9% ,其

3、中,分配上年超收尾數(shù)0.1萬美元。工具名財務(wù)成本分析報告范本檢索編碼CM050759頁碼5 26.成本:全部商品總成本45.19 萬美兀，比上年同期上升17.4% ;百元產(chǎn)值成本84.07美元，比上年同期上升1.21%。7.資金:定額流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)148.4天，比計劃加速11.6%，比上年同期加速28.6%。百元產(chǎn)值占用金額流動資金40.08 元，比上年同期下降8.72%。定額流動資金平均占用金額43.08萬美元，比上年同期下降2.24美元。在以上各項(xiàng)指標(biāo)中，工業(yè)總產(chǎn)值、利潤、資金周轉(zhuǎn)已分別超過了歷史最咼水平。二、生產(chǎn)任務(wù)完成情況分析從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化看：表1 XX公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)對比表產(chǎn)品名稱本年

4、16月占比重上年同期占比重本年比上年甲55.2%61.4%-6.2%乙21.5%16%8%丙18%17.9%+0.1%丁2.3%0.6%+1.7%其他3%3.3%-0.3%從增產(chǎn)比看:表2XX公司產(chǎn)品增產(chǎn)情況產(chǎn)品名稱本年比上年增產(chǎn)（萬美元）占增產(chǎn)百分比甲1.1515.8%乙3.7651.6%丙1.3919.2%丁0.9813.4%合計7.28100.1%工具名財務(wù)成本分析報告范本檢索編碼CM050759頁碼5 4從完成供貨合同看，乙、丙產(chǎn)品均在90%以上，而甲僅完成53%。以上數(shù)值表明，我公司上半年抓乙和丙的增產(chǎn)效果較好，成績顯著。這兩種產(chǎn)品產(chǎn)值的增長占全部增產(chǎn)的70%。甲產(chǎn)品雖然也有增產(chǎn)，但

5、幅度不大，同年計劃相比還未過半。在結(jié)構(gòu)上，它在全廠產(chǎn)值中的比例由去年61.4%下降到今年的55.2%，同時由于不能嚴(yán)格執(zhí)行供貨合同，拖期交貨情況較為突出，從而影響了經(jīng)濟(jì)效益的全面提高。因此，如何組織好甲產(chǎn)品生產(chǎn)，按時保質(zhì)完成供貨合同，不斷滿足市場需要，成為下半年擺在我公司面前極為緊迫的任務(wù)。三、利潤指標(biāo)分析1.產(chǎn)品銷售利潤因素分析表3XX公司產(chǎn)品銷售利潤因素分析表影響因素單位本年16月實(shí)際上年同期實(shí)際本年比上年影響利潤總額銷售收入美元522678392700+129987+15638銷售成本率%83.2682.97+0.29-1515銷售現(xiàn)金率%6.565+ 1.56-8154銷售利潤率%10

6、.1812.03-1.85+56962.其他銷售利潤及營業(yè)外支出因素分析表4XX公司其他利潤及營業(yè)支出因素分析表影響因素單位本年16月實(shí)際上年同期實(shí)際影響利潤其他銷售利潤美元43751815+ 2560營業(yè)外支出美元93848105-1279合計+ 1281工具名財務(wù)成本分析報告范本檢索編碼CM050759頁碼5 4以上數(shù)據(jù)表明：今年我公司產(chǎn)品銷售利潤與上年相比是下降的。主要原因是銷售稅率的上升，上半年我公司由于稅率上升1.56%，多繳稅8154美元，減利8154美元。同時銷售成本率上升0.29%，減利 1515美元。但是，上半年我公司大抓了產(chǎn)品銷售工作，同上年相比，增加銷售收入129978美

7、元，收入增加使利潤實(shí)現(xiàn)額上升15638美元，增減因素相抵后，凈增利潤7246美元。因此，今年利潤總額上升的主要因素是銷售收入的增長。同時要看到，雖然我公司今年增產(chǎn)和銷售上升幅度較 大，但是產(chǎn)品銷售成本并沒有下降，經(jīng)濟(jì)效益并沒有提高，這就應(yīng)進(jìn)一 步從產(chǎn)品成本上分析原因。四、成本分析1.從百元產(chǎn)值成本指標(biāo)對比分析說明公司成本升降原因表5XX公司產(chǎn)品成本分析項(xiàng) 目單位本年 16月實(shí)際上年同期實(shí)際本年比上年產(chǎn)品產(chǎn)值萬美兀53.7446.46+7.28全部產(chǎn)品總成本萬美兀45.1938.5+6.69百兀產(chǎn)值成本美元84.0982.58+ 1.51其中：材料美元32.9824.85+8.13工資美元11.7914.11-2.32費(fèi)用美元39.3243.92-4.6增產(chǎn)、提高勞動生產(chǎn)率使百元產(chǎn)值中的工資成本相對下降。其中,工資相對下降2.32%，費(fèi)用下降 4.6%。突出的因素是材料成本上升8.13% ,從而抵消了工資、費(fèi)用的下降，凈升1.21%。工具名財務(wù)成本分析報告范本檢索編碼CM050759頁碼5 52.按產(chǎn)品類別分析單位產(chǎn)品平均材料成本表6XX公司單位產(chǎn)品平均材料成本主要產(chǎn)品名稱單位本年實(shí)際上年實(shí)際本年比上年甲美元/套88.8961.77+27.12乙美元/根54.8849.97+4.