二級(jí)公司對(duì)三級(jí)單位管控體系財(cái)務(wù)管控

1、工作行為規(guī)范系列二級(jí)公司對(duì)三級(jí)單位管控體系：財(cái)務(wù)管控（標(biāo)準(zhǔn)、完整、實(shí)用、可修改）GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE編號(hào)：FS-QG-81660二級(jí)公司對(duì)三級(jí)單位管控體系：財(cái)務(wù)管控Second-tier company control system for third-tier unit: financialcon trol說(shuō)明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可循，提高工作效率和責(zé)任感、歸屬感，特此編寫(xiě)。二級(jí)公司對(duì)三級(jí)單位管控體系：財(cái)務(wù)管控二級(jí)公司對(duì)三級(jí)單位在財(cái)務(wù)管理上的管控主要在全面預(yù)算管理、對(duì)外資本性投資管理、財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)、融資管 理（權(quán)益性融資、債

2、務(wù)性融資）、資金管理、收益管理、財(cái)務(wù) 人員委派、稅務(wù)籌劃、固定資產(chǎn)處置報(bào)廢減值核銷九個(gè)方面。1. 全面預(yù)算管理。三級(jí)全資及控股公司自行編制本公司預(yù)算，經(jīng)本公司決策機(jī)構(gòu)審議后上報(bào)二級(jí)公司、經(jīng)銷公司審 批，三級(jí)參股公司自行編制預(yù)算，經(jīng)本公司內(nèi)部審批后提交 二級(jí)公司備案。2. 對(duì)外資本性投資管理。三級(jí)全資公司以本公司名義實(shí) 施的對(duì)外資本性投資，由本公司提出投資方案，上報(bào)二級(jí)公 司、經(jīng)銷集公司審批，三級(jí)控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)作出， 外派董監(jiān)事就相關(guān)事項(xiàng)報(bào)告給二級(jí)公司，最終由經(jīng)銷公司討 論形成決策意見(jiàn)，外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見(jiàn)。3. 財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)。三級(jí)全資公司使用集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù) 信息系統(tǒng)，

3、納入集團(tuán)公司合并報(bào)表范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)信息建設(shè)項(xiàng) 目需上報(bào)二級(jí)公司、經(jīng)銷公司審批，三級(jí)控參股公司自行決 定使用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。4. 融資管理。融資管理分為權(quán)益性融資和債務(wù)性融資兩 個(gè)方面。其中，權(quán)益性融資三級(jí)全資公司以本公司名義實(shí)施 的融資，由本公司提出融資方案并上報(bào)二級(jí)公司、經(jīng)銷公司 審批，三級(jí)控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)作出，外派董監(jiān)事就 相關(guān)事項(xiàng)報(bào)告給二級(jí)公司，最終由經(jīng)銷公司討論形成決策意 見(jiàn)，外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見(jiàn)。債務(wù)性融資方 面，三級(jí)全資公司為集團(tuán)公司統(tǒng)管單位，統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái) 務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作，銀行授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)中心辦理，對(duì)外擔(dān)保、向非銀行金融機(jī)構(gòu)融資需上報(bào)

4、二 級(jí)公司、經(jīng)銷公司審批，三級(jí)控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)作 出，外派董監(jiān)事就相關(guān)事項(xiàng)報(bào)告給二級(jí)公司，最終由經(jīng)銷公 司討論形成決策意見(jiàn)，外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意 見(jiàn)。5. 資金管理。三級(jí)全資公司納入集團(tuán)統(tǒng)管，資金集中調(diào)度，公司開(kāi)立、變更及撤銷賬戶需上報(bào)至二級(jí)公司、經(jīng)銷公司核準(zhǔn)后辦理，三級(jí)控股公司實(shí)行“預(yù)算總額監(jiān)管”，資金賬 戶管理工作自行審批，賬戶主要信息報(bào)二級(jí)公司、經(jīng)銷公司 備案，三級(jí)參股公司自行統(tǒng)籌安排實(shí)施，資金賬戶管理工作 自行審批。6. 收益管理。三級(jí)全資公司由集團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行分配和 管理，三級(jí)控參股公司按照公司章程執(zhí)行。7. 財(cái)務(wù)人員委派。三級(jí)公司的財(cái)務(wù)人員由二級(jí)公司委派， 委派到下屬單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人薪酬由派駐單位承擔(dān)、發(fā)放。8. 稅務(wù)籌劃。三級(jí)全資公司稅務(wù)籌劃方案報(bào)二級(jí)公司審 批，三級(jí)控參股公司自行審批。9. 固定資產(chǎn)處置、報(bào)廢、減值核銷。三級(jí)全資公司按照 經(jīng)銷公司固定