2018年決算分析報(bào)告

1、謝謝觀賞2018年度決算分析報(bào)告廣東省教育考試院一、部門（單位）基本情況（一）機(jī)構(gòu)情況：廣東省教育考試院是廣東省教育廳直屬的參公事業(yè)單位（副廳級），院領(lǐng)導(dǎo)職位為：院長兼黨委書記1名（副 廳級），巡視員兼紀(jì)委書記1名（副廳級），副院長4名（正處級）， 內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù) 21名，其中處長（主任）7名（正處級），副處 長（副主任）14名。下設(shè)辦公室、高等教育招生考試處，中等教 育招生考試處，信息管理處、自學(xué)考試處、社會考試處、命題處 等七個(gè)正處級部門，同時(shí)下設(shè)服務(wù)中心和粵賽印刷廠等2個(gè)企業(yè)。（二）人員情況：事業(yè)編制 83人（不含離退休人員），實(shí)有 財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資人員是（以2018年6月實(shí)有人數(shù)）在編在

2、職人員81 人、離休人員3人、退休人員34人。（三）主要職能：廣東省教育考試院的主要工作任務(wù)是負(fù)責(zé) 全省各類各項(xiàng)教育招生考試（如普通高考、高中學(xué)業(yè)水平考試、成人高考、自學(xué)考試、研究生和本科插班生、專業(yè)技能、全國大 學(xué)英語四、六級考試、全國英語、計(jì)算機(jī)等級考試等等全年60多場教育考試）的命題、制卷、 考務(wù)、評卷、錄取、評價(jià)、調(diào)研、 總結(jié)等各個(gè)環(huán)節(jié)的組織管理工作。教育考試招生關(guān)系到千家萬戶，涉及每個(gè)考生及家長的利益和社會公平，關(guān)系到國家選拔人才，關(guān)系到社會的和諧穩(wěn)定，是社會關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)、考生和家長關(guān)心的重點(diǎn)，而且安全保密 要求、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)要求非常高，時(shí)間緊，任務(wù)重，壓力大。近年來，在省委省政府的

3、正確領(lǐng)導(dǎo)下，省教育考試院認(rèn)真貫徹省教育廳黨組的部署，穩(wěn)步推進(jìn)我省考試招生事業(yè)改革發(fā)展，取得了一定的成績，社會反映良好。2018年招生考試近600萬人次，其中普 通高考、成人高考、研究生考試、自考及各類社會考試規(guī)模均列 全國前三位。二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）2018年決算總收支情況。2018年決算總收入為19198.56萬元（含財(cái)政直接上交 2018 年教育部考試中心經(jīng)費(fèi)2104.96萬元），2018年實(shí)有收入17093.60萬元，2018年決算總支出為 18997.48萬元（含財(cái)政直 接上交2018年教育部考試中心經(jīng)費(fèi) 2104.96萬元），2018年實(shí) 際支出16892.52萬元；收

4、支結(jié)余 201.08萬元。（二）收入支出預(yù)算安排情況。預(yù)算對比，2018年預(yù)算總開支為 17681.73萬元，比2017 年預(yù)算總開支14272.68萬元，增加3409.05萬元，增幅23.88%。1. 2018年預(yù)算開支比2017年預(yù)算開支增加較大的經(jīng)濟(jì)科 目如下6個(gè)：（1）2018年印刷費(fèi)預(yù)算開支 2300萬元，比2017年預(yù)算開 支2000萬元增加300萬元，2017年實(shí)際應(yīng)付印刷費(fèi) 2214萬元。（2）2018年維修（護(hù)）費(fèi)預(yù)算開支 1500萬元，比2017年 預(yù)算開支325萬元增加1175萬元，2017年實(shí)際開支526萬元。 2017年預(yù)算偏小，2018年計(jì)劃按辦公用房要求，對全院辦

5、公用房進(jìn)行全面調(diào)整改造。（3）2018年差旅費(fèi)預(yù)算開支 300萬元，比2017年預(yù)算開 支140萬元增加160萬元，2017年實(shí)際開支197萬元。因財(cái)廳 提高差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，2017年預(yù)算偏小。（4） 2018年委托業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算開支 4700萬元，比2017年預(yù) 算開支3700萬元增加1000萬元，2017年實(shí)際開支約 4600萬元。 2017年預(yù)算偏小。（5） 2018年專用設(shè)備購車置費(fèi)預(yù)算開支270萬元，比2017 年預(yù)算開支150萬元增加120萬元，主要用于2018年更換辦公 樓三部電梯。（6） 2018年信息網(wǎng)絡(luò)、軟件開發(fā)購建費(fèi)預(yù)算開支 2500萬 元，比2017年預(yù)算開支800萬元增加17

6、00萬元，2017年實(shí)際 開支1102萬元。2017年預(yù)算偏小。隨著考試招生制度改革的不斷深化，考試報(bào)名、評卷、招生錄取等各種系統(tǒng)硬件、軟件需要 購置、開發(fā)、升級、改造。2018年對我院機(jī)房和容災(zāi)中心進(jìn)行新建、對數(shù)據(jù)中心進(jìn)行改造。2. 2018年預(yù)算開支比2017年預(yù)算開支減少較大的經(jīng)濟(jì)科 目如下2個(gè)：(1) 2018年勞務(wù)費(fèi)預(yù)算開支 400萬元比2017年預(yù)算開支 500萬元減少100萬元，2017年實(shí)際開支 308萬元。2017年預(yù) 算偏大。(2) 2018年命題基地費(fèi)預(yù)算開支1500萬元比2017年預(yù)算 開支2900萬元減少1400萬元。2017年預(yù)算偏大。(三) 收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。

7、2018年收入19198.56萬元，2017年收入17325.56萬元，增加絕對值1873.00萬元，增幅11%收入執(zhí)行對比(萬元)2018年支出18997.48萬元，2017年支出15414.82萬元，支出執(zhí)行對比(萬元)增加絕對值3582.66萬元，增幅23%1 .收入支出與預(yù)算對比分析。(1)收入預(yù)、決算對比情況2018年預(yù)算收入17681.73萬元，2018年決算收入19198.56萬元，增加絕對值 1516.83萬元，增幅8.57%。(2)支出預(yù)、決算對比情況2018年預(yù)算支出17681.73萬元，2018年決算支出18997.48萬元，增加絕對值 1315.75萬元，增幅7.44%

8、。支出預(yù).決算對比情況(萬元)2.收入支出結(jié)構(gòu)分析（1） 2018年各項(xiàng)收入占總收入的比重， 2018年總收入合計(jì) 19198.56萬元.其中財(cái)政撥款收入 6254.19萬元，占總收入的 32.58%;事業(yè)收入 12838.54萬元，占總收入的 66.87%;其他收收入結(jié)構(gòu)（單位：萬元）其他收入0.55%事業(yè)收入財(cái)政撥款收 入 32.58%入105.83萬元，占總收入的 0.55%（2）支出結(jié)構(gòu)占總支出的比重（制餅圖）按項(xiàng)目2018年總支出 18997.48 萬元，其中：基本支出14341.52萬元，占總支出的 75.49%。項(xiàng)目支出 2551萬元，占總支出的13.43%。上交教育部經(jīng)費(fèi) 21

9、04.96萬元，占11.08%支出結(jié)構(gòu)（萬元）謝謝觀賞謝謝觀賞按經(jīng)濟(jì)分類2018年總支出18997.48萬元，其中：工資福 利支出2583.91萬元，占總支出的 13.60%，商品和服務(wù)支出 11350.17萬元，占總支出的59.75%,對個(gè)人和家庭補(bǔ)助 474.56 萬元，占總支出的 2.50%,萬元，其他資本性支出2483.88萬元，占總支出的 13.07%。上交教育部經(jīng)費(fèi) 2104.96萬元，占11.08%。3.支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。(1) “三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：三公經(jīng)費(fèi)(公務(wù)接待費(fèi)、出國費(fèi)、車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi))當(dāng)年支出11.76萬元，上年支出1.97萬元，增加絕對值 9.79萬元，增幅4

10、96%, （2018年教育部安排去英國培訓(xùn)，2017年未安排），當(dāng) 年人均實(shí)際開支 1452元三公經(jīng)費(fèi)當(dāng)年預(yù)算支出 18萬元，當(dāng)年實(shí)際支出11.76萬元， 減少絕對值6.24萬元，減幅34.7%,當(dāng)年人均預(yù)算開支 2222元。會議費(fèi)當(dāng)年支出 32.04萬元，上年支出54.13萬元，減少 絕對值22.09萬元，減幅40.81%,當(dāng)年人均實(shí)際開支 3956元。 隨著高考制度改革的不斷深化，今后各種專家論證會、調(diào)研會、謝謝觀賞研討會增加?？蛇M(jìn)行預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折 線圖）。會議費(fèi)預(yù)算開支60萬元，當(dāng)年實(shí)際支出32.04萬元，減少 絕對值27.96萬元，減幅46.6%,當(dāng)年人

11、均預(yù)算開支 7407元。會議費(fèi)預(yù)、決算對比（萬元）（2）培訓(xùn)費(fèi)支出情況：培訓(xùn)費(fèi)當(dāng)年支出11.90萬元，上年支出 2.36萬元，增加絕 對值9.54萬元，增幅404.24%,隨著高考制度改革的不斷深化， 各種研討培訓(xùn)會增加。當(dāng)年人均實(shí)際開支 1469元。培訓(xùn)費(fèi)對比（萬元）可進(jìn)行預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算開支9萬元，當(dāng)年實(shí)際支出11.90萬元，增加絕對值2.90萬元，增幅32.22%,當(dāng)年人均預(yù)算開支 1111元三、資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況（一）資產(chǎn)對比情況。柱形圖當(dāng)年總資產(chǎn) 58587.73萬元，上年總資產(chǎn) 40262.25萬元，增加絕對值18325.48萬元

12、，增幅45.50%。根據(jù)2018年度審計(jì)要求將命題建地建設(shè)資金 17795.11萬元納入固定資產(chǎn)謝謝觀賞總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（萬元）其他資產(chǎn)一/.0.17%固定資產(chǎn)=39.66%流動(dòng)資產(chǎn)60.17%當(dāng)年總資產(chǎn) 58587.73萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)35251.82萬元， 占總資產(chǎn)的 60.17%。固定資產(chǎn) 23235.90萬元，占總資產(chǎn)的 39.66%,其他資產(chǎn)100萬元，占總資產(chǎn)的0.17%。當(dāng)年流動(dòng)資產(chǎn)35251.82萬元，其中：庫存現(xiàn)金 4.05萬元， 占總流動(dòng)資產(chǎn)的0.00011%，銀行存款35124.01萬元，占總流動(dòng) 資產(chǎn)的99.64%，財(cái)政應(yīng)返還額度123.76萬元，占總流動(dòng)資產(chǎn)的 0.35

13、%。流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（萬元）銀行存款99.64%財(cái)政應(yīng)返還 額度035%庫存現(xiàn)金0.01%（三）負(fù)債對比分析柱形圖當(dāng)年負(fù)債（應(yīng)付賬款）1108.73萬元，上年負(fù)債（應(yīng)付賬款）1048.24萬元,增加絕對值60.49萬元，增幅5.77%。負(fù)債對比（萬元）（四）凈資產(chǎn)對比情況。 柱形圖：當(dāng)年凈資產(chǎn) 57478.99萬 元，上年凈資產(chǎn) 39190.00萬元，增加絕對值18288.99萬元,增 幅 46.67%。（五）凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。餅圖當(dāng)年凈資產(chǎn) 57478.99萬元，其中：事業(yè)基金33793.59萬元，凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（萬元）事業(yè)基金58.79%非流動(dòng)資產(chǎn)基金 23335.90萬元，專用基金225.73萬元，財(cái)

14、政結(jié) 轉(zhuǎn)123.76萬元。四、主要經(jīng)費(fèi)開支情況說明（一）印刷費(fèi)：2018年開支是2677.44萬元（其中高考試 卷印刷費(fèi)771萬兀），主要是各種考試試卷印卷費(fèi)和答題卡制作 費(fèi)，包括普通高考試卷印刷費(fèi)、 成人高考試卷印刷費(fèi)、自學(xué)考試考試卷印刷費(fèi)、中考試卷印刷費(fèi)、學(xué)業(yè)水平考試試卷印刷費(fèi)，以及高考、自考答題卡制作費(fèi)和其它考試試印刷費(fèi),2018年全年印卷份數(shù)約1700萬份，印制試卷答題卡2500萬多張。其中：普通 高考科次4231776科次、成人高考科 969715科次、自學(xué)考試科 次1292764科次、本科插班生考試、研究生考試、中考會考等等。（二）差旅費(fèi)：2018年開支181.88萬元，其中已含各

15、種各類考試下派到全省各地各考點(diǎn)的巡考人員差旅費(fèi)77.74萬元。全年60多場教育考試，派員到全省各地市各考點(diǎn)巡考，在職人員因公出差差旅費(fèi)95萬，公務(wù)出差租車費(fèi) 9.13萬元。（三）租賃費(fèi)：2018年開支294萬元，主要是各種考試評 卷租用電腦（其中高考評卷租用電腦約 5000臺）和網(wǎng)絡(luò)租賃費(fèi)。（四）維修（護(hù)）費(fèi)：2018年開支261萬元，主要是辦公 設(shè)備維護(hù)、維修費(fèi)及辦公樓維護(hù)、維修費(fèi)。（五）勞務(wù)費(fèi)：2018年開支826萬元，主要是支付各種 考試招生專項(xiàng)工作借用人員補(bǔ)貼及命題人員勞務(wù)費(fèi)等。（六）委托業(yè)務(wù)費(fèi)6498萬元。主要開支：1、各種考試委托學(xué)校命題、審題、保密費(fèi)。2、各種考試委托學(xué)校評卷費(fèi)

16、2792萬元，僅高考評卷費(fèi) 1300萬元，高考評卷從全省各高校、中學(xué) 抽調(diào)3500名多評卷老師，工作量相當(dāng)大，而且時(shí)間相當(dāng)緊迫，要求準(zhǔn)確性、保密性相當(dāng)高。3、各種考試委托試卷和答題卡掃描費(fèi)660萬元，試卷和答題卡全部掃描錄入電腦。4、各考點(diǎn)考務(wù)管理費(fèi)。5、各種考試命題人員和高考評卷老師食宿費(fèi)，以及 普通高考和成人高考招生錄取期間借用人員食宿費(fèi)694萬元。6、下?lián)芨骺键c(diǎn)計(jì)算機(jī)等級考試返撥款1523萬元。五、核實(shí)性審核說明【11? 請核實(shí)(有錯(cuò)調(diào)整，無錯(cuò)保留) 表間【核實(shí)性審核公式】B0-1347 .請核實(shí)人均人員經(jīng)費(fèi)是否在10000到250000之間，若不是，請說明(Z05_11,2+Z05_1

17、1,40-Z05_11,11-Z05_11,41-Z05_11 ,42)/(F031,9)=255,410.15公式中包含離退休人員經(jīng)費(fèi)，剔除則不超。退休人員由社保統(tǒng)發(fā)工資，本單位只發(fā)放住房改革補(bǔ)貼及慰問金等。【21? 請核實(shí)(有錯(cuò)調(diào)整，無錯(cuò)保留) 表間【核實(shí)性審核公式1B0-1348 .請核實(shí)人均公用經(jīng)費(fèi)是否在5000到60000之間，若不是，請說明(Z05_11,12+Z05_11,68+Z05_11,84+Z05_11,89)/(F031,9)說明：是因借調(diào)人員勞務(wù)費(fèi)、 各種考試評卷費(fèi)、試卷印制費(fèi)、 租賃費(fèi)、委托學(xué)校命題費(fèi)、試卷委托掃描費(fèi)。各考點(diǎn)考務(wù)管理費(fèi)。 全封閉命題借用人員食宿費(fèi)和高

18、考評卷的食宿費(fèi)以及普通高考 和成人高考招生錄取期間借用人員的食宿費(fèi)，是決算系統(tǒng)沒有充分考慮考試招生業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)導(dǎo)致的。系統(tǒng)將如上經(jīng)費(fèi)計(jì)入我院人均公用經(jīng)費(fèi)?！?1 ? 請核實(shí)(有錯(cuò)調(diào)整，無錯(cuò)保留)Z05支 出決算明細(xì)表(財(cái)決05表)【核實(shí)性審核公式1A722.工資福利支出中“其他”所占比重超過30%需說明具體構(gòu)成1,11/1,2*100=30.88 （1,11/1,2*100）-（30）說明：其他工資福利支出562.33萬元主要是按規(guī)定發(fā)放在職干部的住房改革補(bǔ)貼、計(jì)生費(fèi)等各種津貼補(bǔ)貼。【4】一？ 請核實(shí)（有錯(cuò)調(diào)整，無錯(cuò)保留）Z05支出決算明細(xì)表（財(cái)決05表）【核實(shí)性審核公式】A723 .商品和服

19、務(wù)支出中“其他”所占比重沒有超過30%需說明具體構(gòu)成1,39/1,12*100=38.49 （1,39/1,12*100）-（30）=【51 ? 請核實(shí)（有錯(cuò)調(diào)整，無錯(cuò)保留）Z05支出決算明細(xì)表（財(cái)決05表）【核實(shí)性審核公式】無A724 .對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助中“其他”所占比重超過 30% 需說明具體構(gòu)成，無其他六、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)工作建議（一）財(cái)務(wù)管理基本情況：我院財(cái)務(wù)工作在省財(cái)政廳和省教育廳基財(cái)處、辦公室指導(dǎo) 和支持下，較好的完成了財(cái)務(wù)工作，保障了全省各類各項(xiàng)教育 考試招生工作任務(wù)的順利完成，基本情況如下：1. 領(lǐng)導(dǎo)重視。院領(lǐng)導(dǎo)高度重視財(cái)務(wù)工作，把財(cái)務(wù)管理工作 列入院長辦公會重要議程

20、，每季度在院長辦公會上按時(shí)通報(bào)財(cái) 務(wù)管理情況，對存在的問題及時(shí)制定措施。2 .嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理。各項(xiàng)開支必須納入年度預(yù)算，未列入預(yù)算的不準(zhǔn)開支，嚴(yán)禁無預(yù)算開支，不準(zhǔn)超預(yù)算開支。3 .建立健全財(cái)務(wù)管理規(guī)定。 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理， 進(jìn)一步建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。我院嚴(yán)格執(zhí)行上級各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和 標(biāo)準(zhǔn)制度，嚴(yán)格加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，近年相繼制定、修改、完善了廣 東省教育考試院財(cái)務(wù)管理辦法、廣東省教育考試院公務(wù)接待管 理規(guī)定、廣東省教育考試院公務(wù)卡結(jié)算管理暫行辦法、廣東省教育考試院借用人員管理暫行規(guī)定、廣東省教育考試院會議 管理暫行辦法、廣東省教育考試院國內(nèi)因公出差及差旅費(fèi)管理規(guī)定等規(guī)定，促進(jìn)我院財(cái)務(wù)工作規(guī)范

21、化、制度化水平進(jìn)一步提高。4 .嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)審批程序。堅(jiān)持先預(yù)算、后開支的原則，預(yù)算 和支付嚴(yán)格按廣東省教育考試院財(cái)務(wù)管理辦法，20萬以上的 重大經(jīng)濟(jì)決策均通過院長辦公會集體討論研究決定。5.加強(qiáng)采購管理。制定了廣東省教育考試院采購招投標(biāo)管理辦法，對辦公設(shè)備的采購、系統(tǒng)的開發(fā)購置等必須按政府 采購規(guī)定的程序和辦法辦理， 該協(xié)議采購的要協(xié)議采購，該投標(biāo)的要憑政府采購辦下達(dá)的中標(biāo)通知書方可采購。（二）2019年財(cái)務(wù)工作打算1. 嚴(yán)格執(zhí)行上級財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī) 定，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)制度，提高我院財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范 化、制度化水平。2. 進(jìn)一步修改完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)

22、，堵塞財(cái)務(wù)漏洞。3. 嚴(yán)格三公經(jīng)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)管理。4. 建立定期研究分析報(bào)告機(jī)制。 及時(shí)分析財(cái)務(wù)管理工作中存 在的問題，形成向上級財(cái)務(wù)部門及領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的制度，提高財(cái)務(wù)管 理工作水平。5. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè) 務(wù)工作能力，增強(qiáng)工作責(zé)任感使命感。（三）財(cái)務(wù)工作困難及建議1. 預(yù)算執(zhí)行中的困難，因各種原因，有些項(xiàng)目財(cái)政撥款不 能及時(shí)到位，如績效考核經(jīng)費(fèi)、未休假補(bǔ)貼等經(jīng)費(fèi)年初沒有控制 數(shù)，導(dǎo)致這些經(jīng)費(fèi)支出無法納入年度預(yù)算。 再如，財(cái)政返撥款時(shí) 間較長，加上審批程序、手續(xù)、流程多，以致財(cái)政返撥款時(shí)間較長。建議財(cái)政簡化審批程序，提高工作效率，加快經(jīng)費(fèi)撥款。2. 建議利用現(xiàn)代信息技術(shù)，將決算系統(tǒng)中需要的各種數(shù)據(jù)從財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中自動(dòng)提取。 既可以提高工作效率，