某公司資產(chǎn)管理實施辦法及相關(guān)管理表件

1、資產(chǎn)管理實施辦法第一章總則第一條為了提高公司資產(chǎn)的使用效益，加強資產(chǎn)的管理，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，明確管理職責(zé)，制定本辦法。第二條納入本制度管理的資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)與低值易耗品。（1） 固定資產(chǎn)是指單位價值較高（一般指單位價值在2000元以上），使用期限在1年以上，為生產(chǎn)、經(jīng)營而持有的有形資產(chǎn)。（2） 低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具、物品和勞動資料，如工具、管理用具等。低值易耗品包括：1 、單位價值在200元以上，耐用時間在一年以上的物品；2 、單位價值不足200元，但使用時間在一年以上的批量同類物品。第三條公司資產(chǎn)管理部門為行管中心。第二章資產(chǎn)的分類第四條資產(chǎn)分為三大類。其三大

2、類別為：房屋/建筑物；交通運輸設(shè)備；機器設(shè)備。其中機器設(shè)備類細(xì)分為若干小類。詳細(xì)分類情況詳見附件資產(chǎn)分類與資產(chǎn)編碼規(guī)則第三章管理職責(zé)第五條行管中心負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)實物管理的實施與指導(dǎo)工作。第六條行管中心設(shè)置資產(chǎn)管理員崗位（專職或兼職），變更資產(chǎn)管理員時，應(yīng)做好相應(yīng)的交接工作。第七條資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)資產(chǎn)的領(lǐng)用、登記、變更、報廢等處理。資產(chǎn)實物的日常管理由資產(chǎn)的具體使用人負(fù)責(zé)。第八條資產(chǎn)管理員應(yīng)建立資產(chǎn)臺帳，負(fù)責(zé)對其管理的全部資產(chǎn)進(jìn)行真實、完整的登記。資產(chǎn)記錄必須做到資產(chǎn)編號規(guī)范、使用責(zé)任人明確、記錄完整、帳實相符。資產(chǎn)臺帳也是財務(wù)中心監(jiān)督實物管理工作的依據(jù)。第九條資產(chǎn)的實際使用人是資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人

3、，使用人部門負(fù)責(zé)人是第二負(fù)責(zé)人，資產(chǎn)管理員是第三責(zé)任人。公司公用資產(chǎn)與無法確定使用部門的資產(chǎn)（如公共辦公區(qū)域的空調(diào)等）由行管中心負(fù)責(zé)管理。第十條財務(wù)中心負(fù)責(zé)資產(chǎn)的預(yù)算管理、價值管理和對實物管理的監(jiān)督。財務(wù)中心負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況；建立固定資產(chǎn)、低值易耗品明細(xì)帳，并正確計提折舊和攤銷低值品。財務(wù)人員應(yīng)定期核對固定資產(chǎn)臺帳，保證其與財務(wù)系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊中記錄的保持一致，并與行管中心進(jìn)行資產(chǎn)盤點清查。第四章實物管理第十一條資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管及日常維護(hù)工作。第十二條對新增的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理員應(yīng)按資產(chǎn)編碼規(guī)則對資產(chǎn)進(jìn)行編號，并隨新增資產(chǎn)同時發(fā)放資產(chǎn)標(biāo)簽，并及時登記資產(chǎn)臺帳。第十三條

4、因資產(chǎn)存放地、使用人等發(fā)生變更，涉及資產(chǎn)變更手續(xù)的，原使用責(zé)任人必須通知資產(chǎn)管理員，并在該項資產(chǎn)臺帳上進(jìn)行相應(yīng)變更。第五章資產(chǎn)的編碼與資產(chǎn)標(biāo)簽第十四條資產(chǎn)編碼是資產(chǎn)的識別標(biāo)志，納入資產(chǎn)管理范疇的物品，均應(yīng)有唯一的資產(chǎn)編碼。第十五條資產(chǎn)編號共10位：（1） 資產(chǎn)編號第一位，表示資產(chǎn)大類別；（2） 資產(chǎn)編號第二位，表示資產(chǎn)中類別；（3） 資產(chǎn)編號第三位至第六位：表示資產(chǎn)起用時間。如2007年9月起用的資產(chǎn)，其時間表示為“0709”；（4） 資產(chǎn)編號的第七位至第十位：為資產(chǎn)的序列流水號碼，每月流動一次，即每月均從“0001”開始編號；（5） 資產(chǎn)編碼的具體規(guī)格詳見附件資產(chǎn)分類與資產(chǎn)編碼規(guī)則。第十六條

5、公司固定資產(chǎn)與低值易耗品原則上均應(yīng)粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽，資產(chǎn)標(biāo)簽應(yīng)粘貼于不易磨損、易于查看的位置。對于確實不便粘貼標(biāo)簽的，應(yīng)在資產(chǎn)臺帳上反映其資產(chǎn)編碼。第十七條資產(chǎn)標(biāo)簽應(yīng)具備：資產(chǎn)編號，資產(chǎn)名稱，規(guī)格型號，起用日期，責(zé)任人等項內(nèi)容。具體格式詳見附件資產(chǎn)標(biāo)簽格式。第六章資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、報銷與異動管理第十八條購置。凡新增資產(chǎn)，由使用部門提交需求計劃，辦理審批手續(xù)后，由采購部門統(tǒng)一采購。如屬專用物品，由使用人參與采購，負(fù)責(zé)質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等選擇。第十九條報銷：采購部門的采購費用報銷，必須有驗收人簽字、使用部門責(zé)任人簽收、資產(chǎn)管理員簽字（編寫資產(chǎn)編號并記錄資產(chǎn)臺帳），財務(wù)中心方予進(jìn)入報銷審批流程。無上述人員

6、簽字，財務(wù)中心應(yīng)拒絕接收報銷單據(jù)。第二十條異動：為合理配置資源，提高閑置資產(chǎn)的使用效率，在調(diào)出方確有閑置、調(diào)入方確有需要的前提下，公司資產(chǎn)可由公司統(tǒng)一組織在各部門之間進(jìn)行調(diào)撥。公司行管中心負(fù)責(zé)制定調(diào)撥方案，并與公司財務(wù)中心聯(lián)合簽發(fā)調(diào)撥單，調(diào)入方應(yīng)對調(diào)入的資產(chǎn)進(jìn)行驗收。（附資產(chǎn)異動表）第七章固定資產(chǎn)和低值易耗品盤點第二十一條財務(wù)中心應(yīng)在每個會計年度終結(jié)前會同行管中心、使用部門等對固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行一次全面盤點清查，以確認(rèn)帳實一致。第二十二條盤點依存放地順序，必須逐一盤點并填制資產(chǎn)盤點表，再分別核對資產(chǎn)臺帳、資產(chǎn)明細(xì)帳，檢查存放地點、使用責(zé)任人等相關(guān)要素是否一致。如有帳實不符的，應(yīng)及時查明原

7、因，并在固定資產(chǎn)和低值易耗品臺帳登記簿上做好變更登記。如發(fā)現(xiàn)閑置未用或已不能再用的固定資產(chǎn)和低值易耗品，應(yīng)及時提出處理意見，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，進(jìn)行處理。第二十三條對盤虧的固定資產(chǎn)和低值易耗品，必須立即查明原因，按公司有關(guān)規(guī)定作出處理。經(jīng)批準(zhǔn)后的處理意見，財務(wù)中心據(jù)此進(jìn)行帳務(wù)處理。第二十四條對盤盈的固定資產(chǎn)和低值易耗品，資產(chǎn)管理員應(yīng)在資產(chǎn)實物臺帳上進(jìn)行詳細(xì)登記。第二十五條報廢：不能再使用或再修復(fù)使用的資產(chǎn)由使用部門提出報廢申請，由行管中心、財務(wù)中心、使用部門共同組成鑒定小組，提出處理意見。上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可確定報廢。固定資產(chǎn)提前報廢時，應(yīng)查明原因、有關(guān)責(zé)任人及責(zé)任大小，并視情節(jié)追究相關(guān)責(zé)

8、任。第二十六條出售：對于閑置不用的資產(chǎn)，由使用部門提交出售申請，經(jīng)行管中心與財務(wù)中心審核，上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。第八章罰則第二十七條對于資產(chǎn)標(biāo)簽，公司員工不得私自撕毀和涂改。私自撕毀、涂改標(biāo)簽的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每次罰款50元；資產(chǎn)標(biāo)簽自行脫落的，具體使用人需及時知會資產(chǎn)管理員進(jìn)行更換。第二十八條因保管不善，造成資產(chǎn)毀損、遺失或配置不全的，由使用責(zé)任人（第一責(zé)任人）按資產(chǎn)凈值承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任；無法找到第一責(zé)任人的，由第二責(zé)任人承擔(dān)該責(zé)任（以下各條均照此辦理）。第二十九條私自變更資產(chǎn)使用人、存放地，導(dǎo)致公司資產(chǎn)受到損失的，由原使用責(zé)任人承擔(dān)全部賠償責(zé)任。未造成損失的，對原使用責(zé)任人處以50

9、元/件資產(chǎn)處罰。第三十條直接使用人使用或管理的公司資產(chǎn)發(fā)生損失卻隱瞞不報的，對第一責(zé)任人按原值兩倍進(jìn)行處罰。第三十一條員工正常離職或自動離職時發(fā)生資產(chǎn)丟失，按以下情況處理：（一）員工離職必須移交公司資產(chǎn)（包括退還借用資產(chǎn)），因離職手續(xù)審批不嚴(yán)而造成資產(chǎn)丟失，由該員工直接主管（第二責(zé)任人）負(fù)責(zé)賠償；（二）使用人攜公司資產(chǎn)自動離職（或未清退資產(chǎn)）而造成資產(chǎn)丟失：在使用人工資、獎金中扣除賠償金額。如有差額，公司可通過其它合法途徑解決。第三十二條因管理責(zé)任不到位，造成公司資產(chǎn)損失的，相關(guān)責(zé)任人不得參加年度加薪與評優(yōu)。附則深圳市實業(yè)有限公司年4月 9日第三十三條本辦法由行管中心負(fù)責(zé)解釋并修訂,自簽發(fā)之日

10、起實行。2008附件：1、 資產(chǎn)分類與資產(chǎn)編碼規(guī)則2、 資產(chǎn)標(biāo)簽格式3、 資產(chǎn)異動表4、 資產(chǎn)臺帳登記簿格式5、新增資產(chǎn)報銷及資產(chǎn)異動流程附件1:資產(chǎn)分類與資產(chǎn)編碼規(guī)則資產(chǎn)起用當(dāng) 月流水號資產(chǎn)起用年 月電腦設(shè)備機器設(shè)備編碼第1位（資產(chǎn)田）編碼第2位（資產(chǎn)中類）編碼第36位（資產(chǎn)起用日期）編碼第71。位（資產(chǎn)流水號）房屋建筑（編碼：A）此項無分類（編碼：0）共四位編碼，前兩位表示年月，如0712表示07年12月起用（卜同）自0001開始往后起用流水號（卜同）交通運輸設(shè)備（編碼:B）此項無分類（編碼：0）機器設(shè)備（編碼：C）電腦設(shè)備（編碼：1）辦公及文字處理設(shè)備（編碼：2）電器設(shè)備（編碼：3）辦公家私（編碼：4）生產(chǎn)設(shè)備（編碼：5）賣場道具（編碼：6）其它（編碼：7）備注：08年1月1日前公司已用資產(chǎn)的起用日期確定較為困難的，其編碼起用日期統(tǒng)一規(guī)定為“0712”。附件2:資產(chǎn)標(biāo)簽格式公司資產(chǎn)標(biāo)簽資產(chǎn)編號：品 牌:使用部門：起用日期：資產(chǎn)名稱：型號:存放地:使用年限：附件5:資產(chǎn)異動表申請中心/部門：申請人：日期：資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號資產(chǎn)原使用部門/中心意見口調(diào)撥口出售口報廢口其它中心領(lǐng)導(dǎo)意見調(diào)入部門意見