財務(wù)審批制度及流程

1、公 司財務(wù) 管理審 批制度 及流程一、采購付款審批制度流程一. 為加強(qiáng)財務(wù)管理，節(jié)約費(fèi)用開支，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定采購付款 審批制度流程。二. 物料（包括原材料、輔料、設(shè)備、工具用具、辦公用品等）購置：1、主要原材料或單價在500元以上的物料應(yīng)由采購部門采用優(yōu)選的方式 對幾家供應(yīng)商的報價、質(zhì)量、服務(wù)進(jìn)行比較，從中選購價廉物美的物 料。2、報價審批程序如下：采購經(jīng)辦人提財務(wù)審3物料采購要填寫書面采購申請單總經(jīng)理審，米購中請 該注明:財務(wù)部備現(xiàn)有庫存情況、購買用途、品牌型號、預(yù)計費(fèi)用、不同品牌的比較情況等。4、物料采購申請程序如下:使用部門負(fù)責(zé)5、物料購置的工作流程:財務(wù)審總經(jīng)理審1、貨款是指

2、：為了銷售而購入的原材料、耗材等所需支付的款項，包括采購定金、預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等。2、除零星采購、辦公用品和急件采購，所有貨款的支付須憑已審批的合同或訂單支付。單次采購金額較小，但長期耗用的物料采購，也需要 簽訂合同3、貨款支付審批程序:資料:4總款支、付審批程序的會財務(wù)款付請青單會計把付會計：月以下(1) 經(jīng)審批的采購合同，沒有合同的則附上經(jīng)審批的采購申請 單；(2) 倉庫簽發(fā)的驗(yàn)收入庫單；(3) 供應(yīng)商的對賬單；(4) 供應(yīng)商開具的發(fā)票(由會計附上)。5、貨款審批工作流程：采購員：月末核對當(dāng)金或會計：當(dāng)月28 預(yù)付款的供應(yīng)采購員：憑齊備 寸的定金或丿款申請單上;2 、填寫用款申請單時內(nèi)容

3、必須真實(shí)、清析、完整；每次實(shí)際付款金額與用款申請單金額不一致時，把已審批的用款 申請單復(fù)印，并注明本次實(shí)付款和未付款金額，以作為下次付款審批的依據(jù)；3 、該貨款審批主要是針對月結(jié)供應(yīng)商；4 、支付給月結(jié)供應(yīng)商的貨款的付款時間為每月日、銷售收款管理制度流程:1、為加強(qiáng)財務(wù)管理，按期收回貨款，加速資金周轉(zhuǎn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)銷售利潤最大化，特制定本制度流程。2、與客戶對賬應(yīng)收流程客戶對賬及應(yīng)收款流程表1.業(yè)務(wù)員每月月 末與倉庫、財務(wù) 對賬，確保送貨 數(shù)量及金額一致2.業(yè)務(wù)員傳真 對賬單給客戶對 賬，確保與客戶 數(shù)據(jù)一致3.業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶 要求，填制發(fā)票 開立申請表交財 務(wù)，后附客戶回傳 的對賬

4、單4.財務(wù)開 具發(fā)票5.業(yè)務(wù)員把 發(fā)票交客戶， 并催收貨款3、貨款到期日前業(yè)務(wù)員、財務(wù)應(yīng)提前提醒客戶付款，財務(wù)應(yīng)及時查收，貨款 收到應(yīng)立即通知總經(jīng)理、業(yè)務(wù)員，并編制“應(yīng)收賬款明細(xì)表”。三. 費(fèi)用報銷審批程序：1、一般費(fèi)用報銷審批程序：1）費(fèi)用報銷一般是指員工現(xiàn)金報銷費(fèi)用。2）經(jīng)辦人應(yīng)辦理完業(yè)務(wù)三天內(nèi)填制費(fèi)用報銷單送達(dá)財務(wù)部。3）市內(nèi)交通費(fèi)：市內(nèi)外出辦理公司事務(wù)，一般要求乘坐公共汽車，如屬 于緊急公務(wù)或攜帶非常重要資料等的確需要乘坐的士的，則事先要與 業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)申請同意，報銷時要在的士發(fā)票后注明從哪里到哪里。4）零星采購：要附上采購申請單和入庫單。5）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指招待客人所發(fā)生的餐費(fèi)、娛樂

5、及贈送禮品等所支出 的費(fèi)用，本費(fèi)用必須本著“必須、合理、節(jié)約”的原則從嚴(yán)控制，該 費(fèi)用發(fā)生前，要向總經(jīng)理申請（可電話或書面）同意。6）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核費(fèi)用是否屬實(shí)、合理。7）會計審核的內(nèi)容：審核所附單據(jù)是否齊全，發(fā)票是否真實(shí)、合法、合 理，計算是否準(zhǔn)確等。2、差旅費(fèi)報銷審批程序:1）出差人員應(yīng)于回到公司后一周內(nèi)填制差旅費(fèi)報銷單送達(dá)財務(wù)部。2）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核出差日期、理由、人數(shù)、乘坐的交通工具等是否屬實(shí)。3）會計審核的內(nèi)容：審核車（船）票、飛機(jī)票、交通費(fèi)、住房費(fèi)是否真實(shí)、合法、合理，計算是否準(zhǔn)確等。3、報銷審批流程:總經(jīng)理天批財務(wù)報計部財務(wù)2、逢周為報銷日4. 公務(wù)借款

6、：1、由于業(yè)務(wù)招待、零配件采購、出差、外派學(xué)習(xí)等需要借款的，應(yīng)按相 應(yīng)的管理制度辦好手續(xù)后方可到財務(wù)部借支。嚴(yán)禁非公務(wù)性借款行為。2、出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)及時到財務(wù)部結(jié)清臨時借款，多退少補(bǔ)；超過兩周未到財務(wù)部結(jié)清借款的， 財務(wù)部可從工資中扣收，除非當(dāng)事人書面說明理由并報總經(jīng)理審批同意延期，同時抄報財務(wù)部。3、借款流程:經(jīng)辦人填監(jiān)事或廠注借款金額超過以上四.出納付款流程:1.出納根據(jù)看到有會計及總經(jīng)理的簽字方可付款,2付款時沒看到有單有據(jù)不可報銷，要做到見單付款3付完款要當(dāng)天做好現(xiàn)金日報表發(fā)會計及總經(jīng)理郵箱，把當(dāng)天的銀行付款水單跟報銷單粘在一起，做到賬單相符四.會計管理制度流程：

7、 1.稅款申報及交納：各種稅款申報及交納，應(yīng)符合國家有關(guān)稅收法規(guī)，只能合法節(jié)稅,不得偷稅漏稅。稅款申報及納繳流程:會計填制2.每月10號前出財務(wù)報會計、總稅款申報潮細(xì)表及其他事項五、公司資料、財務(wù)資料保管與存檔制度一、為加強(qiáng)對公司和財務(wù)資料安全性及保密性的管理，對現(xiàn)行辦公無紙化、電子數(shù)據(jù)、網(wǎng)銀密碼的保管及存檔，特制定本制度。二、采購、銷售、人事、行政、倉庫等部門的資料由各部門每月應(yīng)裝訂成冊，自行按月、季、年歸檔分類保管，不得隨意失銷毀，不得攜帶外出，定期清理時需向行政部門及財務(wù)部門申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可作出處理。三、 公司的公章、個人印鑒、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證（數(shù)字證書）、許可證書、稅務(wù)登記證、公章備案證明、公司章程、股東會決議、銀行卡（個 人卡）等重要資料由總經(jīng)理負(fù)責(zé)保管（如總經(jīng)理出差外地則由總經(jīng)理指 定專人保管），各部門需要使用時必須辦理借用手續(xù)。四、財務(wù)檔案管理，財務(wù)部每月要將記賬憑證裝訂成冊，年度終了打印各項 總賬及明細(xì)帳；公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件、稅 務(wù)申報表和其他有保存價值的資料按月、季、年歸檔保管；會計檔案不 得攜帶外出。五、銷售發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票）由會計或辦稅員到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，并妥善保管，實(shí)行專人負(fù)責(zé)制六、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、開戶許可證、銀行賬號、支票、網(wǎng)上銀行支 付