國際結(jié)算復(fù)習(xí)筆記--華工-2015

1、關(guān)鍵詞2015胡老師看課后練習(xí)及實(shí)驗(yàn)題 第一章3.5分填空和單選看課后答案！第一節(jié)國際結(jié)算概述發(fā)生的債權(quán)債務(wù)的清償行為和資金轉(zhuǎn)移行為。第二節(jié) 國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第三節(jié)國際支付清算體系第四節(jié) 國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)注意代理行上的借貸。增加就是貸記的意思，已貸記你行帳，就是在來帳上增加一筆。請借記我行帳，就是在往帳上減掉一筆款項(xiàng)。第三章匯款 3分填空2個多選1個！ ！第一節(jié)國際結(jié)算方式概述國際結(jié)算方式的一般類別匯款方式付給款項(xiàng)托收方式承兌交出商業(yè)單據(jù)信用證方式根據(jù)申請人的申請和要求順逆匯：結(jié)算工具和資金流向是否一樣 匯款和托收是商業(yè)信用。第二節(jié)匯款概述，種類與流程7匚款 remittanee匯

2、出行 remitt ing bank匯入行 pay ing bank電匯t/t信匯m/t :用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式票匯d/d 匯票第三節(jié)匯款頭寸調(diào)撥與退匯1匯入行在匯出行有賬戶那么匯出行匯出款項(xiàng)，自己的銀行的賬戶有一筆來帳，應(yīng)該貸記 In cover, we have credited you a/e with us.2匯出行在匯入行有賬戶，那么匯出行應(yīng)該授權(quán)給匯入行借記這個賬戶In cover,please debit our a/e with you.3. 匯出行與匯入行在同一家代理行開立往來賬戶，匯出行應(yīng)主動通知代理行將款項(xiàng)撥入?yún)R 入行在該代理行的賬戶。Deb

3、it our a/e ,credit you are第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用案例89?第四章托收 （8分）填空4題單選2題多選2題第一節(jié)托收概述 collecti on是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)，取得承兌之后又交付單據(jù)的行為？二，托收的當(dāng)事人：委托行托收行代收行付款人 提示行（向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行）需要時代理托收是逆匯第二節(jié)托收的種類和流程.光票托收（流程）跟單托收（流程）托收指示中的收款指示1托收行在代收行開立賬戶，就是貸記在我方在你行賬戶上。跟之前的是一樣。 跟單托收的交單條件：1付款交單 D/P 即期付款交單 at sight2承兌交單D/A承諾兌付3憑其他條件交單

4、T.R第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險及其防范 先給貨物再收錢？第六章國際貿(mào)易結(jié)算中的單據(jù)7.5填空3個單選1題案例1題 單據(jù)就是信用證的時候的跟單單據(jù)第一節(jié)單據(jù)概述Documents貨運(yùn)單據(jù)，商業(yè)單據(jù)第二節(jié)商業(yè)發(fā)票Commercial in voice商業(yè)發(fā)票應(yīng)具備首文，正文和結(jié)文 正文嘜頭 shipping mark結(jié)文部分出口商提交的發(fā)票張數(shù)必須與信用證要求一致Customs in voice 海關(guān)發(fā)票第三節(jié)貨運(yùn)運(yùn)輸單據(jù)Tran sport docume nts貨物運(yùn)輸單據(jù)B/L海運(yùn)提單出口商作為托運(yùn)人 四，海運(yùn)提單的種類1貨物是否已經(jīng)裝上貨船已裝船提單 shipped on board B/L待運(yùn)

5、提單 received for shipme nt B/L 其他分類。第四節(jié)保險單據(jù)56頁各種具體險第七章跟單信用證下單據(jù)的審核13分填空3題單詵1題案列2題 第一節(jié)相關(guān)規(guī)定重點(diǎn)重點(diǎn)： 第二章票據(jù)填空1題0.5單選2題2多選2題4業(yè)務(wù)10分實(shí)驗(yàn)1題51票據(jù)包括匯票，本票和支票。2重點(diǎn)放在票據(jù)行為上，有業(yè)務(wù)流程和實(shí)驗(yàn)題。一票據(jù)概述由出票人簽發(fā)，具有一定格式，債務(wù)人要還債，可以背書轉(zhuǎn)讓的，憑證。注意，權(quán)利可以轉(zhuǎn)讓，無需通知債務(wù)人，受讓人獲完整權(quán)利二，票據(jù)基本特征看具體表述1設(shè)權(quán)性，就是說，拿到這個票據(jù)，就拿到了這個票據(jù)有的權(quán)利：付款請求權(quán)和追索權(quán)2要式性，就是說票據(jù)的形式和內(nèi)容必須符合規(guī)定3無因性

6、，不受之前成立的因素影響，只要有了這張票據(jù)，那么就可以要求票據(jù)債務(wù)人 還款。但是，假如沒有進(jìn)入流通領(lǐng)域，就是說當(dāng)票據(jù)的原因關(guān)系與票據(jù)法律關(guān)系存在于同一當(dāng)事人之間時，債務(wù)人可以利用原因關(guān)系對抗法律關(guān)系?？?0頁案例。4. 流通性，流通轉(zhuǎn)讓( negotiation),過戶轉(zhuǎn)讓(assignment)，交付轉(zhuǎn)讓(transfer),5可追索性，可以通過法律要求付款6. 正當(dāng)持票人的權(quán)利優(yōu)于前手。合法合理取得票據(jù)的人優(yōu)于前手，不知道是否有缺陷。7. 返還性，付款票據(jù)就不能流通了。三票據(jù)的功能匯兌，傳統(tǒng)。支付，基本。信用，核心。融資。四票據(jù)法出票人(drawer),付款人也是受票人的意思。(payer

7、,drawee),收款人(payee),背書人(endorser)，被背書人(endorsee),持票人(holder)第二節(jié)匯票一，匯票的定義出票人簽發(fā)，委托付款人無條件支付二，匯票的內(nèi)容1. 匯票字樣：excha nge,draft2. 無條件支付命令：pay to the order of3. 確定的金額：4. 收款人:1.限制性抬頭(pay to only ),指示性抬頭(pay to the order of ),持票來人抬頭(pay to bearer)5. 付款人(drawee)6. 出票日期At sight即期匯票At xx days after date出票日 后若干天付款A(yù)

8、t xx days after sight見票日后 若干天付款From是立即開始算After是算尾不算頭7. 出票人簽字付一不付二條款sec ond of same tenor and date un paid（三）任意記載的項(xiàng)目擔(dān)當(dāng)付款人，代替付款人付款的人，不承擔(dān)任何責(zé)任預(yù)備付款人，需要時的受托處理人必須提示承兌？無追索權(quán)，對背書人，without recourse to免作退票通知或放棄拒絕證書三，對匯票持票人的分析普通持票人，付對價持票人，正當(dāng)持票人 四匯票的種類一，出票人是銀行還是公司，就分為銀行匯票和商業(yè)匯票。二，承兌人是銀行還是公司，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。 商業(yè)匯票式樣

9、：銀行匯票也是一樣的！注意，其中，pay the order of后面的是收款人To后面的是付款人For后面的是出票人第三節(jié)本票和支票一，本票 （promissory note）是指一個人向另一個人簽發(fā)的，見票即付款。相對于匯票來說，沒有付款人，出票人即是付款人。（三）本票的特點(diǎn) 本票只有一張，不必辦理承兌。本票流程：買方付費(fèi)在匯出行購買本票，然后把本票郵寄給賣方，賣方在匯入行背書本 票，匯入行付款給賣方，賬目與匯出行之間算清楚。二，支票 （check）支票是以銀行為付款人的即期匯票。跟匯票最大的不同就是，這個是銀行的客戶發(fā)出的命 令。支票流程：買方在匯出行有存款。開出支票給賣方，賣方提示匯入

10、行，匯入行付款。匯出 行貸記代理行賬戶，（三）支票的特點(diǎn)特殊劃線支票和一般劃線支票的區(qū)別只開立一張劃線支票支票帶有橫過票面的兩條平行線，有銀行名稱的即為指定銀行收款入賬。 第四節(jié)票據(jù)行為出票，背書，承兌，保證，保付，參加承兌等六種行為。（一）出票出票人出票，交到付款人手里。（二）背書只有指示性抬頭的匯票才可以背書轉(zhuǎn)讓。Pay to the order of1.限制性背書，背面 pay to .only ,signature2. 指示性背書，背面 pay to the order of .3空白背書，直接背后簽字就可以（四）承兌遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票正面簽字，承諾在匯票到期的時間向收款人付款的一

11、種行為。1普通承兌2. 限制性承兌 Accepted payable providing the goods in order 15 th .3限定付款時間承兌等參加承兌另外的人過來承兌。就是在匯票遭到退票的時候，不是債務(wù)人，但是在得到持票人的同意下，承兌匯票。五，保證擔(dān)保人的意思，Guara ntee for_六，保付支票的保付。相當(dāng)于匯票中的承兌。七.提示持票人向付款人出示票據(jù)，八，付款正當(dāng)付款，部分付款，終結(jié)付款。？九.拒付十，追索第五章信用證填空3個 單選2個 案例1個5分 業(yè)務(wù)流程15實(shí)驗(yàn)20分 第一節(jié) 信用證的概念，特點(diǎn)和內(nèi)容信用證是銀行作出的有條件的付款承諾。開證銀行根據(jù)買方開出

12、給賣方的書面文件。跟匯票有什么區(qū)別？開證行接受委托，承擔(dān)第一付款責(zé)任。案例？信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，處理的對象是單據(jù)。信用證的契約安排買方在開證行申請，開證行郵寄信用證給賣方，賣方去保兌行進(jìn)行承兌。信用證的形式和內(nèi)容分為信開本信用證和電開本信用證，具體案例看實(shí)驗(yàn)。信用證內(nèi)容1. 信用證類型 from of credit2. 信用證號碼 L/C number3. 信用證開證日期和地點(diǎn)date of issue4. 提示單據(jù)的期限和地點(diǎn)5. 開證申請人6. 受益人，即是出口商7. 通知行8. 金額9. 信用證由指定銀行使用10. 分批轉(zhuǎn)運(yùn) p

13、artial shipment pemitted11. 轉(zhuǎn)運(yùn) transhipment allowed13.裝運(yùn)地裝貨港 port of loading/shipment卸貨港 port of discharge裝運(yùn)期限 latest date of shipme nt15.規(guī)定的單據(jù)商業(yè)發(fā)票 commercial in voice運(yùn)輸單據(jù) tran sport docume nt保險單據(jù) in sura nee policy17.交單期限 term of validity /expiry date第二節(jié)信用證業(yè)務(wù)流程 熟練這個流程1. 進(jìn)口商申請開證 合同之后向銀行申請2. 開證行對外開證信

14、開 open by airmail 電開 open by cable3. 信用證的修改4. 議付行及議付程序即承兌信用證的銀行。正常議付，擔(dān)保議付，作托收寄單5. 索匯即議付行向開證行索匯6. 付款贖單開證行通知進(jìn)口商備款，即付款給銀行。這個時候進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)單證不符可以拒絕贖單，而開證行還沒有追索權(quán)。進(jìn)口商拿到貨運(yùn)單據(jù)時可以進(jìn)行提單，如果貨物與合同不符合，不干銀行的事情，只能向出口商索賠。第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系1. 保兌行confirming bank :應(yīng)開證行要求給信用證加具保兌的銀行。修改必須得到保兌 行的同意。與開證行同是第一付款人。2. 通知行advisingbank：是開

15、證行在賣方阿里的代理人，僅限于通知。開證行也可以是通知行。3. 指定銀行1） 付款行paying bank :委托代理關(guān)系，一般是賬戶行關(guān)系。無追索權(quán)的2）承兌行 accept ing bank3）議付行n egotiat ing bank :向受益人承兌的銀行。收妥結(jié)匯，之后支付，之后寄出單據(jù)，索償。這行為才稱為議付。這里好像挺多案列的？有追索權(quán)的。4） 償付行 reimbursing bank ：開證行的分支行或者賬戶代理行。付款行和開證行中間的5）轉(zhuǎn)讓行 tran sferri ng bank6）索償行 claimi ng bank1. 開證行 issu ing bank第四節(jié)信用證的主

16、要種類1. 光票信用證 clean credit和跟單信用證 documentary credit:不附帶貨運(yùn)單據(jù)與否2. 不可撤銷信用證irrevocable credit 禾口 revocable credit3. 保兌信用證 con firmed credit禾口不保兌信用證uncon firmed credit4. 即期付款信用證，延期付款信用證，承兌信用證。即期付款信用證sight payme nt credit延期付款信用證 deferred payment credit 會有固定時間 ,不需要開立匯票承兌信用證 acceptance credit 需要開立匯票5. 可轉(zhuǎn)讓信用證 transferable credit 不可轉(zhuǎn)讓信用證 和背對背信用證 back to back credit. 可轉(zhuǎn)讓信用 :值的是說將信用證里一部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，但是賣家不變 可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)流程，一般只能轉(zhuǎn)讓一次。未明確表明可為轉(zhuǎn)讓者，均為不可轉(zhuǎn)讓信用證。 背對背信用證開立以實(shí)際供貨人為受益人的新證。是受益人的意愿，第二受益人不受到 原始開證行的付款保證。但是可轉(zhuǎn)讓的是可以受到開證行的付款保證的。6. 對開信用證 reciprocal credit 出口信用證和進(jìn)口信用證掛鉤起來。7. 循環(huán)信用證 revolving cred