華孚時(shí)尚股份有限公司

1、華孚時(shí)尚股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告大華核字 2019001678 號(hào)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）Da Hua Certified Public Accounta(ntsSpecial General Partners)hip頁(yè)次1-21-6華孚時(shí)尚股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告（截止 2019年2月 28日）目錄前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告華孚時(shí)尚股份有限公司前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告大華核字 2019001678 號(hào)華孚時(shí)尚股份有限公司全體股東： 我們審核了后附的華孚時(shí)尚股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華孚時(shí)尚公 司）編制的截止 2019年

2、2月 28日的前次募集資金使用情況的專項(xiàng) 報(bào)告。一、董事會(huì)的責(zé)任 華孚時(shí)尚公司董事會(huì)的責(zé)任是按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān) 于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定（證監(jiān)發(fā)行字 2007500 號(hào)） 的規(guī)定編制前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告，并保證其內(nèi)容真 實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)華孚時(shí)尚公司前次募 集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告發(fā)表鑒證意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì) 師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b 證業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工 作，以對(duì)華孚時(shí)尚公司前次募集資金使用

3、情況專項(xiàng)報(bào)告是否不存在重 大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、詢問(wèn)、檢查、重新計(jì)算以 及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn) 提供了合理的基礎(chǔ)。三、鑒證結(jié)論我們認(rèn)為華孚時(shí)尚公司董事會(huì)編制的前次募集資金使用情況專 項(xiàng)報(bào)告符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定 （證監(jiān)發(fā)行字 2007500 號(hào)）的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了華 孚時(shí)尚公司截止 2019年2月 28日前次募集資金的使用情況。四、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定需要說(shuō)明的是，本鑒證報(bào)告僅供華孚時(shí)尚公司申請(qǐng)發(fā)行證券之用， 不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為華孚時(shí)尚公司證 券發(fā)行

4、申請(qǐng)文件的必備內(nèi)容，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)。大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （ 特殊普通合伙 ） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 二0九年三月十五日華孚時(shí)尚股份有限公司前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告一、前次募集資金的募集情況經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于核準(zhǔn)華孚色紡股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù) （證監(jiān)許可 2016 3221 號(hào)）核準(zhǔn)，同意華孚色紡股份有限公司（華孚色紡股份有限公司 后改名為華孚時(shí)尚股份有限公司，以下簡(jiǎn)稱“公司”或“華孚時(shí)尚公司”）非公開發(fā)行不超 過(guò) 174,326,500 股。截至 2017 年 2 月 28 日止，本公司本次非公開發(fā)行股票 （ A 股）174,326,464 股

5、，發(fā)行價(jià)格 12.62 元/ 股，募集資金總額人民幣 2,199,999,975.68 元，扣除與發(fā)行有關(guān)的 費(fèi)用總額人民幣 19,883,326.46 元，實(shí)際募集資金凈額為人民幣 2,180,116,649.22 元，其 以上募集資金已由大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （特殊普通合伙 ） 于 2017 年 3 月 3 日出具的大華驗(yàn)字 2017000118 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)。為了規(guī)范募集資金的管理和使用， 保護(hù)投資者權(quán)益， 本公司依照 中華人民共和國(guó)公司 法、中華人民共和國(guó)證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、深圳證券交易所 中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了華孚時(shí)尚股

6、份有限公司募集資金管理制度（以下簡(jiǎn)稱“管理制度”），該管理制度經(jīng)本公司第六 屆董事會(huì) 2015 年第一次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)， 并且經(jīng)本公司 2016 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)表決 通過(guò)。本次募集資金投向三個(gè)項(xiàng)目，根據(jù)管理制度的要求，并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)需要，本公司 在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司烏魯木齊友好路支行、 中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司深圳羅湖支 行、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司胡志明市分行、 浙商銀行股份有限公司紹興上虞支行開設(shè)募 集資金專項(xiàng)賬戶， 其中中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司深圳羅湖支行、 中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公 司胡志明市分行兩個(gè)賬戶均是用于華孚（越南） 16 萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目，因該項(xiàng)目建設(shè)地 在越南

7、，投入該項(xiàng)目的募集資金在匯入公司越南賬戶前存在中國(guó)境內(nèi)的中國(guó)建設(shè)銀行股份有 限公司深圳羅湖支行。 公司于 2017 年 3 月 20 日與保薦機(jī)構(gòu)、 存放募集資金的商業(yè)銀行簽署 了募集資金三方監(jiān)管協(xié)議， 于 2017 年 8 月 16 日與保薦機(jī)構(gòu)、 存放募集資金的商業(yè)銀行簽署 了募集資金三方監(jiān)管協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議。 公司嚴(yán)格按照內(nèi)部制定的 管理制度 對(duì)募集資金的使 用實(shí)行嚴(yán)格的審批手續(xù)， 以保證?？顚Ｓ?； 授權(quán)保薦代表人可以隨時(shí)到開設(shè)募集資金專戶的 銀行查詢募集資金專戶資料， 并要求保薦代表人每季度對(duì)募集資金管理和使用情況至少進(jìn)行 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查一次。根據(jù)本公司與華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司簽訂的保薦協(xié)議，

8、公司單次從募集資金存款戶中支取的金額一次或者十二個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過(guò)1,000萬(wàn)元（按照孰低原則在一千萬(wàn)元或募集資金凈額的5%之間確定）的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)，同時(shí)提供專戶的支出清單。截至2019年2月28日止，募集資金的存儲(chǔ)情況列示如下：金額單位：人民幣元銀行名稱賬號(hào)初時(shí)存放金額截止日余額存儲(chǔ)方式中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司烏魯 木齊友好路支行30004401040012698896,000,000.00-已注銷中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司深圳 羅湖支行44250100002800000781884,000,000.004,256,883.21活期浙商銀行股份有限公司紹興上虞 支行3

9、371020210120100087045400,116,649.22-已注銷中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司胡志 明市分行601037538068-212,461,822.82活期合計(jì)2,180,116,649.22216,718,706.03說(shuō)明1 :截止2019年2月28日存放于中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司胡志明市分行（賬號(hào)：601037538068）的募集資金為 31,757,645.30 美元，按2019年2月28日美元兌人民幣匯率 6.6901折算成人民幣為 212,461,822.82 元。說(shuō)明2：華孚（越南）16萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目于2019年2月22日結(jié)項(xiàng)并預(yù)計(jì)將剩余資金全額永久補(bǔ)充流動(dòng)資

10、金，此事項(xiàng)已經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事同意且于2019年2月28日公告，股東大會(huì)已召集并于2019年3月15日召開，越南項(xiàng)目剩余資金暫時(shí)存放在原募集資金賬戶。三、前次募集資金的實(shí)際使用情況（一）前次募集資金使用情況詳見(jiàn)附表前次募集資金使用情況對(duì)照表。（二）前次募集資金實(shí)際投資項(xiàng)目變更情況前次募集資金實(shí)際投資項(xiàng)目不存在變更情況。（三）前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況阿克蘇16萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目中，公司使用募集資金置換先期投入金額25,005.06萬(wàn)元人民幣，此事項(xiàng)已于2017年5月26日由大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具大華核字 2017002468號(hào)鑒證報(bào)告；華孚（越南）16萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目

11、中，公司使用募集資金置換先期投入金額 45,660.02萬(wàn)元人民幣，此事項(xiàng)已于2017年8月21日由大華會(huì)計(jì)師事 務(wù)所出具大華核字2017003298號(hào)鑒證報(bào)告。（四）前次募集資金使用情況與公司定期報(bào)告的對(duì)照前次募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露文件中披露的有關(guān)內(nèi)容不存在差異。四、募集資金投資項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益情況（一）前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況金額單位：人民幣萬(wàn)元實(shí)際投資項(xiàng)目截止日投承諾效序資項(xiàng)目累益序項(xiàng)目名稱計(jì)產(chǎn)能利號(hào)用率（%）（萬(wàn)元/年）阿克蘇16萬(wàn)錠1高檔色紡紗項(xiàng)71.3915,454.37目華孚（越南）162萬(wàn)錠高檔色紡62.2913,304.70紗項(xiàng)目2,250.656,61

12、7.512017 年2018 年2019 年 （1-2 月）累計(jì)實(shí)現(xiàn) 效益（萬(wàn)元）達(dá)到 預(yù)計(jì) 效益1,712.659,903.581,401.5213,017.75否最近三年實(shí)際效益截止日 是否1,101.409,969.56說(shuō)明：累計(jì)產(chǎn)能利用率、實(shí)現(xiàn)效益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法一致。（三）前次募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的說(shuō)明 不存在（四）未能實(shí)現(xiàn)承諾收益的說(shuō)明1、募集項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益以各生產(chǎn)線滿產(chǎn)為基礎(chǔ)測(cè)算，且新設(shè)備調(diào)試和磨合時(shí)間長(zhǎng)，截止前次募集資金使用報(bào)告日，募集項(xiàng)目產(chǎn)能利用率均不足75%故未能達(dá)到預(yù)計(jì)滿產(chǎn)使用效益；2、受國(guó)家環(huán)保政策影響，企業(yè)環(huán)保投入成本增加，生產(chǎn)要素成本上升；3、國(guó)際貿(mào)易

13、保護(hù)主義影響市場(chǎng)供求關(guān)系變化，產(chǎn)品品類結(jié)構(gòu)尚未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，部分影響投資效益的實(shí)現(xiàn)。二、閑置募集資金的使用華孚（越南）16萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目募集資金總額884,000,000.00 元，因項(xiàng)目實(shí)施地在越南隆安省，項(xiàng)目實(shí)施主體為本公司境外全資子公司華孚越南實(shí)業(yè)獨(dú)資有限公司，華孚時(shí)尚通過(guò)本公司全資子公司香港華孚有限公司以增資方式匯入境外華孚越南實(shí)業(yè)獨(dú)資有限公司130,676,819.00 美元。2018年3月公司使用華孚（越南）16萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目閑置資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金32,998,785.27 美元，使用期限1年，到期日為2019年3月。此事項(xiàng)已通過(guò)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并于2018年3月31日

14、公告。暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金已于2019年1-2月陸續(xù)還回，截止 2019年2月28日，暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金已全部還回。三、前次募集資金結(jié)余及節(jié)余募集資金使用情況阿克蘇16萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目已于2018年3月27日完工，該項(xiàng)目剩余募集資金126,844,749.51元全額用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金，永久補(bǔ)流金額占項(xiàng)目募集資金總額的14.16%。該事項(xiàng)已由獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)，保薦機(jī)構(gòu)出具核查意見(jiàn)并經(jīng)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和 股東大會(huì)審議通過(guò)，且于 2018年 3月 31日公告。華孚（越南） 16 萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目于 2019 年 2 月 22 日結(jié)項(xiàng)并預(yù)計(jì)將剩余資金全額永久補(bǔ)充流動(dòng)資金，此事項(xiàng)已經(jīng)過(guò)公司董

15、事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事同意并于2019 年 2 月 28日公告， 股東大會(huì)已召集并于 2019年 3月 15日召開，截止 2019年 2月28日，該項(xiàng)目剩余 募集資金仍存放在募集資金專戶。四、前次募集資金使用的其他情況無(wú)華孚時(shí)尚股份有限公司（蓋章）二0九年三月十五日附表前次募集資金使用情況對(duì)照表編制單位：華孚時(shí)尚股份有限公司金額單位：人民幣萬(wàn)元募集資金總額：218,011.66已累計(jì)使用募集資金總額：196,481.33各年度使用募集資金總額：變更用途的募集資金總額:2017 年：167,512.59變更用途的募集資金總額比例:2018 年：28,053.722019 年：915.02投資項(xiàng)目

16、募集資金投資總額序號(hào)承諾投資項(xiàng)目實(shí)際投資項(xiàng)目募集前承諾投資 金額募集后承諾投資 金額實(shí)際投資金額1阿克蘇16萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目阿克蘇16萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目89,600.0089,600.0077,057.06華孚（越南）16華孚（越南）162萬(wàn)錠高檔色紡紗萬(wàn)錠高檔色紡紗88,400.0088,400.0066,728.13項(xiàng)目項(xiàng)目3補(bǔ)充流動(dòng)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金40,011.6640,011.6652,696.14合計(jì)218,011.66218,011.66196,481.33超募資金情況及投向無(wú)募集前承諾投資 金額89,600.00截止日募集資金累計(jì)投資額實(shí)際投資金額與 募集后承諾投資 金額的差額

17、-12,542.94項(xiàng)目達(dá)到預(yù) 定可使用狀 態(tài)日期（或截止日項(xiàng)目完 工程度）2018.3.27募集后承諾投資 金額89,600.00實(shí)際投資金額77,057.0688,400.0088,400.0066,728.13-21,671.872019.2.2240,011.6640,011.6652,696.1412,684.47218,011.66218,011.66196,481.33-21,530.34未達(dá)預(yù)計(jì)收益情況的原因1、募集項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益以各生產(chǎn)線滿產(chǎn)為基礎(chǔ)測(cè)算，且新設(shè)備調(diào)試和磨合時(shí)間長(zhǎng)，截止前次募集資金使用報(bào)告日，募集項(xiàng)目產(chǎn)能利用率均不足75%，故未能達(dá)到預(yù)計(jì)滿產(chǎn)使用效益；2、受國(guó)家環(huán)

18、保政策影響，企業(yè)環(huán)保投入成本增加，生產(chǎn)要素成本上升；3、國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義影響市場(chǎng)供求關(guān)系變化，產(chǎn)品品類結(jié)構(gòu)尚未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，部分影響投資效益的實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變 化的情況說(shuō)明募集資金投資項(xiàng)目先期 投入及置換情況用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ) 充流動(dòng)資金阿克蘇16萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目中，公司使用募集資金置換先期投入金額25,005.06萬(wàn)元人民幣，已由大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具大華核字2017002468 號(hào)以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的鑒證報(bào)告；華孚（越南）16萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目中，公司使用募集資金置換先期投入金額45,660.02萬(wàn)元人民幣，已由大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具大華核字2017003298 號(hào)以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的鑒證報(bào)告。華孚（越南）16萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目使用閑置資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金32,998,785.27美元，此事項(xiàng)已通過(guò)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議并于2018年3月31日公告。截止2019年2月28日，該項(xiàng)暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金金額已全額還回。阿克蘇16萬(wàn)錠高檔色紡紗項(xiàng)目項(xiàng)目實(shí)施岀現(xiàn)募集資金結(jié)余的金額及原因已于2018年3月27日結(jié)項(xiàng)并將剩余資金126,844,749.51 元全額永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。結(jié)余原因：加強(qiáng)工程費(fèi)用控制、監(jiān)督和管理，項(xiàng)目預(yù)算中原計(jì)劃包含基礎(chǔ)配套設(shè)施建設(shè)，之后部分基