商品零售業(yè)務(wù)流程

1、電信終端商品零售業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)流程適用范圍1、所涉及的業(yè)務(wù)范圍電信終端商品采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、出庫(kù)、移庫(kù)、退庫(kù)、銷售、 營(yíng)業(yè)額管理，實(shí)物管理、盤點(diǎn)、盤點(diǎn)差異及處理、殘次商品處理 等。2、所涉及的部門范圍責(zé)任部門： 物流部；相關(guān)部門： 銷售部（手機(jī)）、業(yè)務(wù)部（小 靈通）、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部。3、財(cái)務(wù)結(jié)算方式：代銷、現(xiàn)款、帳期或后二者混合采購(gòu)結(jié) 算方式。二、目標(biāo)1、規(guī)范商品采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、保管、銷售及報(bào)告、銷售資金 管理、清查盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程；2、加強(qiáng)監(jiān)管，保障電信終端商品完整、安全；3 、提高市場(chǎng)預(yù)測(cè)能力， 靈活采購(gòu)與審批監(jiān)管相結(jié)合， 降低商 品積壓風(fēng)險(xiǎn)；4 、建立電信終端商品信息管理平臺(tái)， 及時(shí)

2、綜合分析， 發(fā)現(xiàn)問 題并采取必要的修正措施；三、風(fēng)險(xiǎn)1 、價(jià)格因素、款式因素等可能產(chǎn)生商品滯銷、積壓，造成存 貨損失。2 、員工不遵守業(yè)務(wù)流程和作業(yè)規(guī)范可能導(dǎo)致采購(gòu)舞弊。 驗(yàn)收 流于形式、不安全保管、銷售資金損失。3 、相關(guān)工作崗位不履行職責(zé)。四、相關(guān)會(huì)計(jì)科目主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、其他 業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)成本、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、現(xiàn)金和銀行存 款五、流程描述1 采購(gòu)1.1 采購(gòu)申請(qǐng)的提出物流部根據(jù)市場(chǎng)銷售、庫(kù)存信息（由物流管理系統(tǒng)提供）確 定采購(gòu)，并與供應(yīng)商洽談采購(gòu)意向，草簽購(gòu)銷協(xié)議 。協(xié)議內(nèi) 容包括供應(yīng)商名稱（付款名稱） 、預(yù)購(gòu)商品品牌、型號(hào)、數(shù)量、 進(jìn)價(jià)、返利方式

3、、結(jié)款方式（帳期、現(xiàn)款）等。1.2 購(gòu)銷協(xié)議的審批、簽訂1.1.1 為控制預(yù)購(gòu)商品的真實(shí)需求和財(cái)務(wù)支付能力， 購(gòu)銷協(xié) 議須經(jīng)銷售部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)總經(jīng)理審批。報(bào)總經(jīng) 理簽字時(shí)需同時(shí)說明庫(kù)存及銷售情況。 帳期采購(gòu)時(shí)可提前口頭或 書面報(bào)告。大型促銷活動(dòng)時(shí)與合作單位簽訂“合同” 。合同內(nèi)容 除上述條款外還包括任務(wù)量、付款方式、建議零售價(jià)、售后服務(wù) 條款。代銷商品特別是新品牌，一般情況下，每一型號(hào)商品應(yīng)收 取質(zhì)保金 5000 20000 元，該款可從其貨款中直接扣除，待該 型號(hào)商品全部撤出一年后退還；同時(shí)收取 1000 2000 元/每一 型號(hào)進(jìn)場(chǎng)費(fèi)，該費(fèi)不退還。1.1.2 市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部在會(huì)

4、簽合同時(shí)，應(yīng)查對(duì)銀行存款，保證 資金供給。否則，應(yīng)提出異議。總經(jīng)理簽字后，綜合部在購(gòu)銷 協(xié)議上用印、分發(fā)、登記、存檔（綜合部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、 物流部各壹份）。1.3 資金申請(qǐng)與支付 物流部依據(jù)協(xié)議填寫請(qǐng)款。請(qǐng)款時(shí)需由銷售部、市場(chǎng)部、財(cái) 務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，否則不得采購(gòu)。報(bào)總經(jīng)理審批簽字后，由 市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部付款1.4 提貨物流部負(fù)責(zé)將進(jìn)貨廠家名稱 （付款名稱）、品牌、 型號(hào)、數(shù)量、 進(jìn)庫(kù)價(jià)格通知倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人； 同時(shí)負(fù)責(zé)到供貨商處進(jìn)貨 （或由供貨 商直接送貨）送交倉(cāng)庫(kù)，并將倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單連同供貨商送貨 單返回市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部帳務(wù)組。2 貨品管理2.1 入庫(kù)2.1.1 倉(cāng)庫(kù)收到商品時(shí)，要對(duì)商品進(jìn)行檢驗(yàn)。

5、檢驗(yàn)內(nèi)容：商品 的品牌、型號(hào)、數(shù)量、主機(jī)及配件、贈(zèng)品是否齊全，商品、包裝 有無損壞等。確認(rèn)檢驗(yàn)合格后，填制（打印）連續(xù)編號(hào)一式四份的入庫(kù)單， 由保管人員、實(shí)物管理人員在每份上簽名。 “入庫(kù)單”一份與驗(yàn) 收單粘貼由保管人員留存， 一份由實(shí)物管理人員保管， 一份由保 管人員按月裝訂成冊(cè)，與“入庫(kù)月匯總表”一并交市場(chǎng)部、財(cái)務(wù) 部核算人員進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)依據(jù)入庫(kù)單將商品信息錄入 計(jì)算機(jī)庫(kù)存管理系統(tǒng)。2.2 出庫(kù)商品出庫(kù)時(shí)，經(jīng)核實(shí)提貨憑證后，打印銷售單 （對(duì)廠家或外銷）或調(diào)撥單（自營(yíng)），并憑單據(jù)發(fā)貨。領(lǐng)貨人要對(duì)商品進(jìn) 行檢驗(yàn)（檢驗(yàn)內(nèi)容同上） ，檢驗(yàn)合格后雙方辦理交接手續(xù)。柜臺(tái) 商品退庫(kù)時(shí)， 倉(cāng)庫(kù)檢驗(yàn)發(fā)

6、現(xiàn)商品不全由柜臺(tái)負(fù)責(zé)賠償。 辦理交接 手續(xù)后，其商品由接收人負(fù)責(zé)。如出現(xiàn)問題影響銷售，則由接收 人負(fù)責(zé)賠償，并承擔(dān)相應(yīng)的處罰責(zé)任。2.2.1 庫(kù)存商品要建立存貨明細(xì)賬， 倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)入庫(kù)單 和出庫(kù)單登記存貨明細(xì)賬， 每日結(jié)出余額， 并將余額與實(shí)物核對(duì)。2.3 商品保管2.3.1 對(duì)庫(kù)房?jī)?nèi)的實(shí)物商品進(jìn)行分類， 按品種、 規(guī)格等標(biāo)識(shí)依 順序堆放整齊、美觀，保持清潔和衛(wèi)生。2.3.2 實(shí)物管理部門對(duì)商品的保管應(yīng)采取必要的安全措施。 注 意庫(kù)房的防火、防盜、防潮等。發(fā)現(xiàn)安全隱患，及時(shí)報(bào)告相關(guān)部 門。3 商品銷售3.1 商品的銷售由銷售部組織。 銷售部各營(yíng)業(yè)廳的柜臺(tái)具體落 實(shí)。各營(yíng)業(yè)廳負(fù)責(zé)維護(hù)現(xiàn)場(chǎng)銷

7、售秩序，提供銷售服務(wù)，協(xié)助銷售 工作。各柜臺(tái)負(fù)責(zé)編制進(jìn)、銷、存日?qǐng)?bào)表 、進(jìn)、銷、存旬報(bào) 表、進(jìn)、銷、存月報(bào)表 ，分別報(bào)送營(yíng)業(yè)廳稽核、銷售部。3.2 各柜臺(tái)銷售的營(yíng)業(yè)額由各營(yíng)業(yè)廳收銀柜臺(tái)統(tǒng)一收取， 按約 定時(shí)間填制 “銀行繳款進(jìn)賬單” 連同當(dāng)日營(yíng)業(yè)款交銀行提款員或 存入銀行指定賬戶；3.3 營(yíng)業(yè)款的稽核。 為確保每日銷售的商品和應(yīng)收款對(duì)應(yīng)準(zhǔn)確 無誤，公司財(cái)務(wù)設(shè)立三級(jí)稽核對(duì)商品銷售進(jìn)行日、旬、月稽查核 對(duì)，并分別編制日、旬、月銷售報(bào)表。4 商品退款、換貨（詳見商品退款、換貨流程）4.1 三包范圍內(nèi)正常退換貨， 不收取折舊費(fèi)， 不需要營(yíng)業(yè)廳經(jīng) 理和物流部經(jīng)理簽字。4.2 顧客不同意按三包原則處理時(shí)，

8、退款 / 換貨需經(jīng)過營(yíng)業(yè)廳 經(jīng)理和物流部經(jīng)理簽字同意（可先電話聯(lián)系事后補(bǔ)簽） ，并按每 天5%o收取折舊費(fèi)；若退回商品不完整，可加收折舊費(fèi)。折舊費(fèi) 直接從退款中扣除，如另行收取，直接開銷售單交收銀臺(tái)。任何 人不得收取現(xiàn)金。4.3 營(yíng)業(yè)員將商品退換貨單及報(bào)表交稽核后統(tǒng)一交市場(chǎng)部、 財(cái) 務(wù)部賬務(wù)組。4.4 退貨后商品再次銷售時(shí)發(fā)生相關(guān)費(fèi)用 （如購(gòu)買電池、?？?、 包裝盒等），可由物流部申報(bào)，從折舊費(fèi)中支出。4.5 收銀臺(tái)確認(rèn)顧客在商品退款 換貨單上簽字后方可辦 理退款。4.6 場(chǎng)內(nèi)商家售出商品退款 換貨時(shí) ,若是從電信城物流部購(gòu) 進(jìn)的商品 ,按上述流程辦理 ,如果是商家自行購(gòu)進(jìn)的商品 ,由其柜 長(zhǎng)或

9、者售后服務(wù)員填寫商品退款 換貨單報(bào)營(yíng)業(yè)廳現(xiàn)場(chǎng)主管 和經(jīng)理簽字后 ,開具沖紅銷售單后在收銀臺(tái)辦理退款 .4.7 超過 5000 元以上的退款， 物流部經(jīng)理確認(rèn)后， 需報(bào)總經(jīng) 理批準(zhǔn)。5 商品盤點(diǎn)（詳見商品盤點(diǎn)流程）5.1盤點(diǎn)范圍：手機(jī)、小靈通、（PHS ）維修配件、各類卡號(hào)、 物業(yè)倉(cāng)庫(kù)材料、低值易耗品等公司所有存貨。盤點(diǎn)地點(diǎn)：物流倉(cāng) 庫(kù)、物業(yè)部倉(cāng)庫(kù)、 業(yè)務(wù)、維修中心倉(cāng)庫(kù)、 電信城下屬各營(yíng)業(yè)廳等。5.2 盤點(diǎn)方式：采用定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)相結(jié)合的辦法進(jìn) 行，盤點(diǎn)基準(zhǔn)日為每月 25 日。其中定期盤點(diǎn)時(shí)間每月 25 日營(yíng) 業(yè)結(jié)束后和 26 日營(yíng)業(yè)前（特殊情況另行通知） ；不定期盤點(diǎn)采用 隨機(jī)方式進(jìn)行，

10、 每月至少抽查兩個(gè)盤存點(diǎn)， 每季度進(jìn)行商品完好 度盤點(diǎn)。5.3 盤點(diǎn)時(shí)必須填制 “存貨盤點(diǎn)表”（表樣附后）。盤點(diǎn)表填寫必須項(xiàng)目齊全，數(shù)量不得涂改，相關(guān)經(jīng)辦人員必須在“存貨盤點(diǎn) 表”上簽字。盤點(diǎn)要仔細(xì)到位，手機(jī)和小靈通必須開盒檢驗(yàn)，清 點(diǎn)機(jī)頭和隨機(jī)配件。5.4盤點(diǎn)結(jié)束后，市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部存貨管理人員將賬面數(shù)與盤 點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，當(dāng)出現(xiàn)盤點(diǎn)差異時(shí)，相關(guān)人員必須查找差異原因， 盤點(diǎn)參與人員簽字確認(rèn)。售后和價(jià)保造成盤點(diǎn)差異，必須單獨(dú)進(jìn) 行記錄由物流部經(jīng)理確認(rèn)簽字。 經(jīng)查實(shí)盤點(diǎn)差異屬于實(shí)物管理部 門責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)由實(shí)物管理部門賠償。其他非責(zé)任原因的，由保 管部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，并履行相關(guān)手續(xù)后交財(cái)

11、務(wù) 核算人員進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。5.5每月15日前由市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部存貨會(huì)計(jì)編寫存貨盤點(diǎn)報(bào) 告，將盤點(diǎn)和與賬面核對(duì)情況向總經(jīng)理匯報(bào)。六、控制點(diǎn)與監(jiān)督檢查方法控制點(diǎn)編號(hào)監(jiān)督檢查方法1采購(gòu)1.1采購(gòu)申請(qǐng)的提出1檢查是否簽訂購(gòu)銷協(xié)議1.2購(gòu)銷協(xié)議的審批、簽訂1.1.1購(gòu)銷協(xié)議須經(jīng)銷售部、市場(chǎng)部、 財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)總經(jīng)理審批。2檢查購(gòu)銷協(xié)議是否 經(jīng)銷售部、市場(chǎng)部、財(cái) 務(wù)部會(huì)簽，報(bào)總經(jīng)理審 批；是否收取質(zhì)保金和 進(jìn)場(chǎng)費(fèi)。1.1.2市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部在會(huì)簽合同時(shí)，應(yīng) 查對(duì)銀行存款，保證資金供給。否則， 應(yīng)提出異議。總經(jīng)理簽字后，綜合部在購(gòu)銷協(xié)議上用印、分發(fā)、登記、存 檔（綜合部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、物流部 各壹份）。3檢杳

12、是否有總經(jīng)理簽字。1.3資金申請(qǐng)與支付4檢查物流部是否依據(jù) 協(xié)議填寫，是否有銷售 部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字；石油有總經(jīng)理審批簽字。1.4提貨2貨品管理2.1入庫(kù)2.1.1倉(cāng)庫(kù)收到商品時(shí)，要對(duì)商品進(jìn)行檢 驗(yàn)。確認(rèn)檢驗(yàn)合格后，填制（打印）連 續(xù)編號(hào)一式四份的入庫(kù)單，由保管人員、 實(shí)物管理人員在每份上簽名。“入庫(kù)單”一份與驗(yàn)收單粘貼由保管人員留存，一 份由實(shí)物管理人員保管，一份由保管人 員按月裝訂成冊(cè)，與“入庫(kù)月匯總表” 一并交市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部核算人員進(jìn)行賬 務(wù)處理。冋時(shí)依據(jù)入庫(kù)單將商品信 息錄入計(jì)算機(jī)庫(kù)存管理系統(tǒng)。5檢查是否填制（打?。?連續(xù)編號(hào)一式四份的 入庫(kù)單，入庫(kù)單數(shù)否有 保管人員、實(shí)物管

13、理人 員簽名。2.1.2出庫(kù)6檢查是否打印銷售 單（對(duì)廠家或外銷） 或出庫(kù)單（自營(yíng)）， 是否有領(lǐng)貨人簽字2.1.3庫(kù)存商品要建立存貨明細(xì)賬，倉(cāng)庫(kù) 管理人員根據(jù)入庫(kù)單和出庫(kù)單登記存貨 明細(xì)賬，每日結(jié)出余額，并將余額與實(shí) 物核對(duì)。7檢杳是否建立存貨明 細(xì)賬；倉(cāng)庫(kù)管理人員是 否根據(jù)入庫(kù)單和出庫(kù) 單登記存貨明細(xì)賬，檢 查余額是否與實(shí)物相 符。2.3商品保管2.3.1對(duì)庫(kù)房?jī)?nèi)的實(shí)物商品進(jìn)行分類，按品種、規(guī)格等標(biāo)識(shí)依順序堆放整齊、美觀，保持清潔和衛(wèi)生。8檢查實(shí)物商品是否進(jìn) 行分類，按品種、規(guī)格 等標(biāo)識(shí)依順序堆放整 齊、美觀，保持清潔和 衛(wèi)生。2.3.2實(shí)物管理部門對(duì)商品的保管應(yīng)采 取必要的安全措施。注意庫(kù)

14、房的防火、 防盜、防霉等。發(fā)現(xiàn)安全隱患，及時(shí)報(bào) 告相關(guān)部門。3商品銷售3.1商品的銷售由銷售部組織。銷售部各 營(yíng)業(yè)廳的柜臺(tái)具體落實(shí)。各營(yíng)業(yè)廳負(fù)責(zé) 維護(hù)現(xiàn)場(chǎng)銷售秩序，提供銷售服務(wù)，協(xié) 助銷售工作。各柜臺(tái)負(fù)責(zé)編制進(jìn)、銷、 存日?qǐng)?bào)表、進(jìn)、銷、存旬報(bào)表、進(jìn)、 銷、存月報(bào)表，分別報(bào)送營(yíng)業(yè)廳稽核、 銷售部。9檢查是否編制進(jìn)銷存日、旬、月報(bào)表。3.2各柜臺(tái)銷售的營(yíng)業(yè)額由各營(yíng)業(yè)廳收 銀柜臺(tái)統(tǒng)一收取，按約定時(shí)間填制“銀 行繳款進(jìn)賬單”連冋當(dāng)日營(yíng)業(yè)款交銀行 提款員或存入銀行指定賬戶。10檢查是否填制銀行繳款進(jìn)賬單。3.3營(yíng)業(yè)款的稽核。為確保每日銷售的商 品和應(yīng)收款對(duì)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，公司財(cái)務(wù)設(shè) 立三級(jí)稽核對(duì)商品銷售進(jìn)行

15、日、旬、月 稽查核對(duì)，并分別編制日、旬、月銷售 報(bào)表。11檢查是否編制編制日、 旬、月銷售報(bào)表，是否 將營(yíng)業(yè)款與日、旬、月 銷售報(bào)表進(jìn)行核對(duì)。4商品退款、換貨（詳見商品退款、換貨流程）4.1三包范圍內(nèi)正常退換貨，不收取折舊費(fèi)，不需要營(yíng)業(yè)廳經(jīng)理和物流部經(jīng)理簽字。4.2、顧客不冋意按三包原則處理時(shí)，退 款/換貨需經(jīng)過同意（可先電話聯(lián)系事后 補(bǔ)簽）,并按母天5%o收取折舊費(fèi)；右退12檢查是否由營(yíng)業(yè)廳經(jīng)理和物流部經(jīng)理簽字?；厣唐凡煌暾杉邮照叟f費(fèi)。折舊費(fèi) 直接從退款中扣除，如另行收取，直接 開銷售單交收銀臺(tái)。任何人不得收取現(xiàn) 金。4.3營(yíng)業(yè)員將后統(tǒng)交市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部賬務(wù)組。13檢查商品退換貨單是否與報(bào)

16、表相符。4.4退貨后商品再次銷售時(shí)發(fā)生相關(guān)費(fèi)用（如購(gòu)買電池、保卡、包裝盒等），可由物流部申報(bào)，從折舊費(fèi)中支出。4.5收銀臺(tái)確認(rèn)顧客在商品退款 換貨 單上簽字后方可辦理退款。14商品退款換貨單是否有顧客簽字4.6場(chǎng)內(nèi)商家售出商品退款換貨時(shí)，若是 從電信城物流部購(gòu)進(jìn)的商品，按上述流程 辦理,如果是商家自行購(gòu)進(jìn)的商品，由其 柜長(zhǎng)或者售后服務(wù)員填寫商品退款 換 貨單報(bào)營(yíng)業(yè)廳現(xiàn)場(chǎng)主管和經(jīng)理簽字后 ， 開具沖紅銷售單后在收銀臺(tái)辦理退款 .15檢查是否有營(yíng)業(yè)廳現(xiàn)場(chǎng)主管和經(jīng)理簽字4.7超過5000兀以上的退款，物流部經(jīng) 理確認(rèn)后，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。16檢查是否經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5商品盤點(diǎn)5.1盤點(diǎn)范圍：手機(jī)、小靈通

17、、（PHS） 維修配件、各類卡號(hào)、物業(yè)倉(cāng)庫(kù)材料、 低值易耗品等公司所有存貨。盤點(diǎn)地點(diǎn)： 物流倉(cāng)庫(kù)、物業(yè)部倉(cāng)庫(kù)、業(yè)務(wù)、維修中 心倉(cāng)庫(kù)、電信城下屬各營(yíng)業(yè)廳等。5.2盤點(diǎn)方式：米用定期盤點(diǎn)和不定期盤 點(diǎn)相結(jié)合的辦法進(jìn)行，盤點(diǎn)基準(zhǔn)日為每 月25日。其中定期盤點(diǎn)時(shí)間每月 25日 營(yíng)業(yè)結(jié)束后和26日營(yíng)業(yè)前（特殊情況另 行通知）；不定期盤點(diǎn)米用隨機(jī)方式進(jìn) 行，每月至少抽查兩個(gè)盤存點(diǎn)，每季度 進(jìn)行商品完好度盤點(diǎn)。5.3盤點(diǎn)時(shí)必須填制“存貨盤點(diǎn)表”（表樣附后）。盤點(diǎn)表填寫必須項(xiàng)目齊全，數(shù)量不得涂改，相關(guān)經(jīng)辦人員必須在“存 貨盤點(diǎn)表”上簽字。盤點(diǎn)要仔細(xì)到位， 手機(jī)和小靈通必須開盒檢驗(yàn)，清點(diǎn)機(jī)頭 和隨機(jī)配件。5.4盤點(diǎn)結(jié)束后，市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部存貨管 理人員將賬面數(shù)與盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，當(dāng) 出現(xiàn)盤點(diǎn)差異時(shí)，相關(guān)人員必須查找差 異原因，盤點(diǎn)參與人員簽字確認(rèn)。售后 和價(jià)保造成盤點(diǎn)差異，必須單獨(dú)進(jìn)行記 錄由物流部經(jīng)理確認(rèn)簽字。經(jīng)查實(shí)盤點(diǎn) 差異屬于實(shí)物管理部門責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)由 實(shí)物管理部門賠償。其他非責(zé)任