企業(yè)所得稅鑒證業(yè)務(wù)工作底稿(共88頁).doc

1、肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅

2、襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿

3、膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃

4、罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈

5、芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅

6、肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿

7、裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃

8、腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇

9、羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞

10、芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆

11、肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃

12、袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇

13、腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁

14、羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆

15、膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀

16、肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄

17、袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈

18、肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅

19、羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀

20、膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄

21、肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈

22、袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞

23、肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇

24、羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄

25、膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈

26、羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂

27、袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇

28、肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袇膀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈羇羋蒄蟻

29、羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄芄蒀螇羀莄薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈肀莁薇螄肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇莈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕袇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆肇莆螇肂膆蒈羂羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄肀蒀螆螀膂芃螞蝿芅葿薈蝿羄 企業(yè)所得稅鑒證業(yè)務(wù)工作底稿（范本）索引索 引委托單位名稱： 委托單位聯(lián)系電話：索引號(hào)項(xiàng)目名稱一、利潤總額計(jì)算類（共29張）主營業(yè)務(wù)收入鑒證表其他業(yè)務(wù)收入鑒證表銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)收入鑒證表證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表其他金融業(yè)營業(yè)收入鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表視同銷售收入鑒證表營業(yè)外收入鑒證

30、表主營業(yè)務(wù)成本鑒證表銀行業(yè)營業(yè)成本鑒證表保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)成本鑒證表證券業(yè)營業(yè)成本鑒證表其他金融業(yè)營業(yè)成本鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出總額鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)不準(zhǔn)予扣除支出總額鑒證表其他業(yè)務(wù)成本鑒證表視同銷售成本鑒證表營業(yè)外支出鑒證表營業(yè)稅金及附加鑒證表銷售（營業(yè)）費(fèi)用鑒證表管理費(fèi)用鑒證表業(yè)務(wù)及管理費(fèi)鑒證表財(cái)務(wù)費(fèi)用鑒證表資產(chǎn)減值損失鑒證表公允價(jià)值變動(dòng)損益鑒證表投資收益鑒證表（執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)）投資收益鑒證表（執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)）二、應(yīng)納稅所得額計(jì)算和應(yīng)納稅額計(jì)算類（共45張）接受捐贈(zèng)收入鑒證表不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓鑒證表未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入鑒證表特

31、殊重組鑒證表一般重組鑒證表以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助鑒證表境外應(yīng)稅所得鑒證表不允許扣除的境外投資損失鑒證表收入類調(diào)整項(xiàng)目其他鑒證表工資薪金及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)鑒證表業(yè)務(wù)招待費(fèi)鑒證表廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)鑒證表捐贈(zèng)支出鑒證表利息支出鑒證表各類社會(huì)保障性繳款和住房公積金鑒證表與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用鑒證表罰金、罰款、稅收滯納金、贊助、與收入無關(guān)的支出鑒證表不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用鑒證表扣除類調(diào)整項(xiàng)目其他鑒證表財(cái)產(chǎn)損失鑒證表固定資產(chǎn)折舊鑒證表生產(chǎn)性生物資產(chǎn)鑒證表無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用攤銷鑒證表油氣勘探投資、油氣開發(fā)投資鑒證表資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目其他鑒證表資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)

32、整明細(xì)表（執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表（執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人填報(bào)）房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤鑒證表特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得鑒證表納稅調(diào)整項(xiàng)目其他鑒證表長期股權(quán)初始投資鑒證表長期股權(quán)投資持有收益鑒證表長期股權(quán)投資處置所得（損失）鑒證表投資損失補(bǔ)充資料鑒證表本年盈虧額和當(dāng)年可彌補(bǔ)所得額鑒證表以前年度虧損彌補(bǔ)額鑒證表本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額鑒證表加計(jì)扣除鑒證表稅收優(yōu)惠項(xiàng)目鑒證表境外應(yīng)納稅所得額計(jì)算鑒證表直接抵免境外所得稅抵免計(jì)算鑒證表間接抵免境外所得稅抵免計(jì)算鑒證表本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額鑒證表主表附列資料鑒證表三、鑒證結(jié)果類(略)中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)

33、表（A類）主表(略)附表一(1) 收入明細(xì)表(略)附表一(2) 金融企業(yè)收入明細(xì)表(略)附表一(3) 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表(略)附表二(1) 成本費(fèi)用明細(xì)表(略)附表二(2) 金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表(略)附表二(3) 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表(略)附表三 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表(略)附表四 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表(略)附表五 稅收優(yōu)惠明細(xì)表(略)附表六 境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表(略)附表七 以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表(略)附表八 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表(略)附表九 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表 (略)附表十 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表(略

34、)附表十一 長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表(略)一、利潤總額計(jì)算類（共29張）主營業(yè)務(wù)收入鑒證表 索引號(hào)：主營業(yè)務(wù)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)銷售貨物提供勞務(wù)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)建造合同1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的主營業(yè)務(wù)收入科目填寫。對主要從事對外投資的納稅人，其投資所得就是主營業(yè)務(wù)收入。二、對會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對審出來的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影

35、響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。其他業(yè)務(wù)收入鑒證表 索引號(hào)：其他業(yè)務(wù)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng) 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1材料銷售收入2代購代銷手續(xù)費(fèi)收入3包裝物出租收入4其 他合計(jì)鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的其他業(yè)務(wù)收入科目填寫。二、對會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對審出來的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影

36、響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表 索引號(hào)：銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)銀行業(yè)利息收入銀行業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金收入其他業(yè)務(wù)收入存放同業(yè)存放中央銀行拆出資金發(fā)放貸款及墊款買入返售金融資產(chǎn)其他小計(jì)結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金銀行卡手續(xù)費(fèi)顧問和咨詢費(fèi)托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金其他小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)

37、報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的經(jīng)營類收入科目填寫。二、對會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對審出來的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)收入鑒證表 索引號(hào)：保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)保費(fèi)收入減：分出保費(fèi)減：提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺保費(fèi)小計(jì)=-其他業(yè)務(wù)收入1月2月3月4月5月6月7月8

38、月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表 索引號(hào)：證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)手續(xù)費(fèi)及傭金收入利息凈收入其他業(yè)務(wù)收入證券承銷業(yè)務(wù)收入證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入代理兌付證券業(yè)務(wù)收入代理保管證券業(yè)務(wù)收入其他小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整-財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：其他金融業(yè)營業(yè)收入鑒證表 索引號(hào)：其他金融業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：

39、金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)業(yè)務(wù)收入小計(jì)其他業(yè)務(wù)收入1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表 索引號(hào)：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)財(cái)政補(bǔ)助收入上級(jí)補(bǔ)助收入撥入?？钍聵I(yè)收入經(jīng)營收入附屬單位繳款投資收益其他收入123456789101112合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：提示：1本鑒證

40、表財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、撥入?？?、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位繳款的金額合計(jì)，填入主表“營業(yè)收入”中；2本鑒證表投資收益的金額填入主表“投資收益”中；3本鑒證表其他收入的金額填入主表“營業(yè)外收入”中。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表 索引號(hào)：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1財(cái)政撥款2行政事業(yè)性收費(fèi)3政府性基金4其 他5其中：67891011合計(jì)鑒證說明：視同銷售收入鑒證表 索引號(hào)：視同銷售收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日

41、： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1非貨幣性交易視同銷售收入2貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入3其中：用于捐贈(zèng)4用于償債5用于贊助6用于集資7用于廣告8用于樣品9用于職工福利10用于利潤分配11其他視同銷售收入12其中：131415合計(jì)鑒證說明：提示：一、視同銷售收入的數(shù)據(jù)屬于納稅調(diào)整數(shù)據(jù)，對于這類數(shù)據(jù)，應(yīng)從交易性質(zhì)確認(rèn)和交易金額計(jì)算等兩個(gè)方面進(jìn)行審核，所涉及的數(shù)據(jù)來源科目包括：工業(yè)企業(yè)的“產(chǎn)成品”、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的“開發(fā)產(chǎn)品”、“長期投資”賬戶、涉及抵債的應(yīng)付款項(xiàng)賬戶和其他記錄非貨幣性交易的有關(guān)賬戶。二、本表鑒證確認(rèn)額等于附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第2行“視同銷售收入”第3列“調(diào)增金額”。營業(yè)外收入鑒證表 索引號(hào)：營業(yè)外收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日 期復(fù)核人日 期序號(hào)項(xiàng) 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)