訪談筆錄財務部預算科

1、江蘇廣電項目現(xiàn)場訪談整理劉安冉財務部副主任參加人員：劉海東、平浩、趙俊明時間：2004/08/24( 9:00 10:00)主訪：劉海東整理：平浩問題類別去年調到財務部本人負責預算管理和投資管理預算目前沒有機構，核算體系。只是記帳功能，預算根據(jù)原來的數(shù)據(jù)和周臺的想法，用收視點作為預算的依據(jù)。經(jīng)過今年集團的預算目前的重點主要在電視，其他業(yè)務主要是收入、預算指標點成本預算，應該廣告部有一個收入指標和業(yè)務費提成指標 其他各個頻道,有自制欄目（）；點成本 ?。汗潭c成本:固定數(shù)值:根據(jù)人頭核定:設備使用費在積累資料公司化運作的頻道：定收入和利潤指標，其財務核算仍然作為一個部門，廣播主要是預算指標要求下

2、面先報起參考，根據(jù)收視點考核，我們進行核定。最終決策權在黨委會。黨委會調整很多，主要是副臺要求目標考核小組，每月做一次預算分析，如果收視點提高，預算就會提高電視預算考核有3個人在做其他業(yè)務也要每月報表的同時，進行預算分析半年進行審計20%決但問廣播進行頻率負責制，指標相對簡單，利潤上交指標。根據(jù)歷年數(shù)據(jù)，按照增長率定。蘇明臺長要求集團不要管廣播。廣播目前的賬主要財務信息系統(tǒng)目前對所有的單位帳務的部門能夠看到?，F(xiàn)在頭痛是如何控制合資公司。題是有些公司的管理者倒戈，不上系統(tǒng)。委派的財務人員的工資由所在中心發(fā)工資，但有一個問題：點成本片面 預算管理怎么和業(yè)務管理結合 缺陷：事業(yè)單位核算體系，使得成本

3、核算困難，轉換;轉換可以做，關鍵是有一個財務管理體系，原來是事業(yè)管理體系，成立集團后，還是沿襲過去的事業(yè)單位。如果轉必須要脫離財政。如果要轉，必須要先做一個科目轉換的政策?？梢宰觯枇Γ褐芘_不想脫離事業(yè)，有好處；脫離后要繳所得稅幾千萬。目前電視稅前凈利潤率去年 20 30 %。每年的折舊和設備購置費基本差不多，去年凈利潤1億。目前財政的國庫集中支付，以后會越來越嚴格。目前只是滯后，基本能夠要回。江蘇目前沒有調劑。從廣電的發(fā)展看，肯定要轉。弊端近期要繳稅。但在財政也不能保證不繳稅。隨著公司化運作，外來資本進入，轉換會更好。目前沒有能力兩套并存，太復雜。其他問題其他業(yè)務部門沒有預算只是一個初步，

4、目前只是一個財務數(shù)據(jù)，（總編室應該給一個不同的類型的成本，目前沒有概念），預算要從業(yè)務預算開始，總編室對于業(yè)務調整沒有及時。另外，對各部門拼命爭成本預算，技術部不提供專業(yè)意見，不進行，只是簡單匯總，報到財務，靠財務把關目前有了預算，有了成本概念，多少有了約束。投資管理主要問題：缺乏經(jīng)驗；人員也不足前期投資論證財務不參與，決定后，讓財務參與。目前還局限在小的范圍目前沒有成立單獨一個部門的意義，沒有人員和能力投資管理應該對集團整個集團投資的規(guī)劃進行管理，我們目前財務人員大部分人員素質低，學歷低，年齡大，能力有限，特別是觀念十分落后，不能 接受收入拉開差距。我們下面單位如音像出版社，人員包袱太重，10幾個人就夠了，還能有利潤。但有人員的包袱，沒有人來愿意合資。我們需要在觀念和意識上進行灌輸。寧愿大家都沒有飯