工程竣工決算審核管理辦法

1、工程竣工決算審核管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)公司成本核算，降低工程建設(shè)成本,提高經(jīng)濟(jì)效益，理順工程決算工作管理程序，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 工程決算管理是公司經(jīng)營(yíng)管理工作中的一個(gè)重要環(huán)節(jié),本辦法所涉及到的部門(mén)和個(gè)人必須嚴(yán)格按照各自的管理范圍和管理職責(zé)實(shí)施各項(xiàng)工作，將工程成本降低到最低限度。第三條 本辦法適用于公司內(nèi)部的工程成本管理工作。第二章 工程竣工決算審核工作的原則第四條 有據(jù)可依.依照法律法規(guī)及公司的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)基本建設(shè)管理，杜絕不合理的費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。第五條 公正客觀。工程決算審核管理人員要堅(jiān)持原則，忠于職守，客觀公正，廉潔自律，不得與施工單位串通損害公

2、司的利益。第六條 審核人員工作時(shí)態(tài)度應(yīng)力求親切，切忌凌傲或偏私。第三章 工程竣工決算審核的條件和結(jié)算資料的內(nèi)容第七條 工程決算審核的條件1、 單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收合格；2、 竣工圖繪制完畢并經(jīng)總監(jiān)理工程師、工程部經(jīng)理審核通過(guò)。第八條 工程決算資料的內(nèi)容1、 單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；2、 單項(xiàng)工程竣工圖；3、 施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單和會(huì)議紀(jì)要原件；4、 材料認(rèn)價(jià)單和調(diào)撥單原件;5、 工程施工合同；6、 招投標(biāo)文件及工程決算書(shū)。第四章 工程竣工決算審核程序第九條 委托工程竣工決算審核程序1、 工程竣工驗(yàn)收合格后28天內(nèi),施工單位將整套工程決算資料報(bào)送監(jiān)理公司,由項(xiàng)目監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)資料（主要指施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單

3、、變更單和會(huì)議紀(jì)要、甩項(xiàng)項(xiàng)目清單)的完整性及正確性進(jìn)行審查；2、 經(jīng)審核無(wú)誤的工程決算資料由監(jiān)理公司蓋章簽字后報(bào)送工程部進(jìn)行審核;3、 工程決算資料經(jīng)工程部審核簽字后，按程序送技術(shù)部復(fù)核、監(jiān)察部稽核、分管副總經(jīng)理審定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部；4、 監(jiān)察部將批準(zhǔn)的工程決算資料交付給預(yù)算部；5、 預(yù)算部委托工程造價(jià)咨詢(xún)單位出具初步審核報(bào)告（在提交初步審核報(bào)告前工程造價(jià)咨詢(xún)單位不得與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系）；6、 預(yù)算部負(fù)責(zé)審核過(guò)程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作,并對(duì)審核初稿進(jìn)行審核；7、 審核報(bào)告由施工單位認(rèn)可簽章,施工單位對(duì)審核報(bào)告提出異議的由預(yù)算部安排施工單位與工程造價(jià)咨詢(xún)單位再次進(jìn)行對(duì)帳；若對(duì)

4、帳后對(duì)審核報(bào)告提出更改,工程造價(jià)咨詢(xún)單位書(shū)面提出更改理由；8、 預(yù)算部造價(jià)師核對(duì)無(wú)誤后簽字，經(jīng)預(yù)算部經(jīng)理審核后，財(cái)務(wù)部復(fù)核、監(jiān)察部稽核,分管副總經(jīng)理審定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十條 自審工程決算審核程序1、 施工單位在工程竣工驗(yàn)收合格后的28天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報(bào)送一套完整的決算資料;2、 監(jiān)理單位在收到施工單位報(bào)送資料后,由項(xiàng)目監(jiān)理工程師和造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)是決算資料的正確性和完整性并提供甩項(xiàng)項(xiàng)目清單。審核完畢后在決算審核表中填寫(xiě)審核意見(jiàn)，連同施工單位決算資料報(bào)送工程部；3、 工程部對(duì)決算資料進(jìn)行確認(rèn)、審核；4、 工程決算資料經(jīng)工程部審核簽字后，按程序送技術(shù)部復(fù)核、監(jiān)察部稽核、分管副總經(jīng)

5、理審定,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部；5、 監(jiān)察部將批準(zhǔn)的工程決算資料交付給預(yù)算部；6、 由預(yù)算部按照決算資料進(jìn)行工程量審核；按照合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費(fèi)；7、 預(yù)算部填寫(xiě)“工程決算審定單”，在取得施工單位的認(rèn)定后,經(jīng)工程部復(fù)核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、監(jiān)察部稽核、分管副總經(jīng)理審定、總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十一條 工程竣工后施工單位應(yīng)及時(shí)報(bào)送竣工資料,每拖延一個(gè)月,核減工程總價(jià)1。第十二條 技術(shù)部、工程部5日內(nèi)完成對(duì)工程決算審核報(bào)告或工程決算審定單復(fù)核.第十三條 分管領(lǐng)導(dǎo)在審批當(dāng)中，對(duì)有異議的決算退回預(yù)算部重新審核。第十四條 委托工程決算審核報(bào)告在總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由工程造價(jià)咨詢(xún)單位在審核報(bào)告上

6、簽章.第十五條 扣款項(xiàng)目在決算封面上注明扣款單位名稱(chēng)及金額轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部.第五章 工程決算資料的管理第十六條 工程決算審核報(bào)告一式六份,分別送公司財(cái)務(wù)部、監(jiān)察部存檔一份，預(yù)算部、工程部各留存一份，工程造價(jià)咨詢(xún)單位、施工單位各一份.第十七條 預(yù)算部專(zhuān)冊(cè)進(jìn)行決算資料的收發(fā)登記.第六章 其 它第十八條 預(yù)算部是公司成本控制中心,應(yīng)根據(jù)決算中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題定期提出成本控制的建議，對(duì)變更和簽證較大的工程項(xiàng)目進(jìn)行定性和定量分析。對(duì)于具備成本分析條件的單項(xiàng)工程應(yīng)在結(jié)算定案一周內(nèi)填制建安成本分析表。第十九條 因歷史遺留問(wèn)題施工單位在工程竣工后長(zhǎng)期(一年以上)不報(bào)竣工決算的,預(yù)算部應(yīng)在公開(kāi)發(fā)行報(bào)刊上發(fā)布公告，通知施工單

7、位限期報(bào)送竣工資料，限期不報(bào)的，預(yù)算部對(duì)未報(bào)部分按0值處理并納入決算。第七章 附 則第二十條 本辦法由公司監(jiān)察部負(fù)責(zé)解釋。第二十一條 已發(fā)布的管理規(guī)定與本辦法相抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。第二十二條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，自下發(fā)之日起執(zhí)行.7工程扣款明細(xì)臺(tái)帳序號(hào)時(shí)間扣款項(xiàng)目扣款原因扣款應(yīng)付單位扣款金額結(jié)算單編號(hào)備注制表:委托、自審決算臺(tái)帳文件編號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)施工單位送審價(jià)審定價(jià)核增額核減額其中勞保審核人審核單位備注制 表： 工程竣工決算審核流程表編號(hào): 日期： 年 月 日工程名稱(chēng)開(kāi)、竣工時(shí)間施工單位施工合同編號(hào)審計(jì)單位審計(jì)合同編號(hào)審計(jì)結(jié)果建筑面積（m²）工程原報(bào)決算值(元）工程審定決算值(元)凈

8、審減（-)值(元）其中：審增值(元)單位造價(jià)主辦（主管造價(jià)師)簽名:審核(預(yù)算部經(jīng)理）簽名：意見(jiàn)：復(fù)核(工程部經(jīng)理)簽名:復(fù)核(技術(shù)部經(jīng)理)簽名：意見(jiàn)：意見(jiàn):復(fù)核(財(cái)務(wù)部經(jīng)理）簽名：稽核（監(jiān)察部）簽名：意見(jiàn)：意見(jiàn):審定(分管副總經(jīng)理）意見(jiàn)：簽名：批準(zhǔn)（總經(jīng)理)意見(jiàn)： 簽名：工程竣工決算審計(jì)核定表編號(hào)：日期： 年 月 日工程名稱(chēng)開(kāi)、竣工時(shí)間施工單位施工合同編號(hào)審計(jì)單位審計(jì)合同編號(hào)審計(jì)結(jié)果建筑面積（m²)工程原報(bào)決算值（元）工程審定決算值（元）凈審減（）值(元）其中:審增值（元）單位造價(jià)備 注：建設(shè)單位施工單位審計(jì)單位公 章:經(jīng)辦人：年 月 日公 章：經(jīng)辦人：年 月 日公 章：經(jīng)辦人年 月 日注:本表蓋章后生效9工程決算付款審核流程表編號(hào)：日期:年月日工程名稱(chēng)工程編號(hào)施工單位名稱(chēng)承包范圍決 算 值應(yīng) 扣 款甲供材獎(jiǎng)罰水電費(fèi)其他主辦（主管造價(jià)師)審核（預(yù)算部經(jīng)理)付款比例付款金額累 計(jì)已付款比例累 計(jì)應(yīng)付款比例本 次應(yīng)付款比例余 額累 計(jì)