內(nèi)部審核策劃

1、文件名內(nèi)部審核策劃電子文件編碼ZLNS005頁碼12-1審核計劃的制訂審核計劃包括年度審核計劃和審核活動計劃(審核大綱)。年度審核計劃 是審核策劃的始端也是總綱，審核活動計劃則是按照年度審核計劃安排具 體實施。組織審核計劃的內(nèi)容可包括：審核目的、范圍、審核準(zhǔn)則、審核組成 員及分工、主 要審核活動的時間安排、首末次會議時間等。組織的年度審核計劃應(yīng)以文件形式頒發(fā)，審核活動計劃應(yīng)有審核組長 簽名和總經(jīng)理的批準(zhǔn)。目的(1) 保證內(nèi)部審核的實施有計劃地進(jìn)行。便于管理、監(jiān)督和控制內(nèi)部審核。要點(1) 組織年度內(nèi)部審核計劃可包括質(zhì)量管理體系、過程和服務(wù)的審核。(2) 質(zhì)量管理體系審核應(yīng)在年內(nèi)對所有部門和過程

2、全部覆蓋，并突出關(guān)鍵部門、過程。(3) 過程質(zhì)量審核應(yīng)在年內(nèi)對所有關(guān)鍵過程、特殊過程全部覆蓋，還可考慮 問題較多、比較薄弱的過程?？紤]因素(1) 落實組織審核組織。文件名內(nèi)部審核策劃電子文件編碼ZLNS005頁碼12-2(2) 組織審核范圍。(3) 認(rèn)證機(jī)構(gòu)及有關(guān)法規(guī)的要求。(4) 質(zhì)量管理體系文件關(guān)于內(nèi)部審核的要求。(5) 審核的頻次等。類型(1) 集中式年度審核工作計劃主要特點是: 在某計劃時間內(nèi)安排的集中式審核。每次審核可針對全部適用過程 及相關(guān)部門，也可針對某些過程或部門； 審核后的糾正行動及跟蹤在限定時間內(nèi)完成; 審核的時機(jī)大多為：新建質(zhì)量管理體系運行后；質(zhì)量管理體系有重大 變化時；

3、發(fā)生重大事故時；外部質(zhì)量審核前；領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為需要時。(2) 滾動式年度審核工作計劃滾動式年度審核一般在通過第三方質(zhì)量管理體系認(rèn)證后被采用。主要特點是: 審核持續(xù)時間較長; 審核和審核后的糾正行動及其跟蹤陸續(xù)展開; 在一個審核時期內(nèi)應(yīng)保證所有適用過程及相關(guān)部門得到審核; 重要的過程和部門可安排多頻次審核。(3) 審核活動計劃審核活動計劃是對本次審核活動的具體安排，應(yīng)形成文件，由審核文件名內(nèi)部審核策劃電子文件編碼ZLNS005頁碼12-3組長制訂并經(jīng)主管/管理者批準(zhǔn)。審核活動計劃應(yīng)明確審核的目的和范圍，審核依據(jù)的文件 （標(biāo)準(zhǔn)、 手冊及程序等），審核組成 員名單及分工情況，審核日期和地點，受審 核部門，

4、首次會議、末次會議的安排，各主要質(zhì) 量審核活動的時間安 排，審核報告日期等。審核活動計劃還應(yīng)體現(xiàn)本次審核所采用的主要方法， 如是操作流程 法，還是選擇部門法，或 是選擇過程法等。（4）跟蹤審核計劃對糾正措施的實施過程及結(jié)果應(yīng)進(jìn)行跟蹤審核，必要時該類審核活 動也應(yīng)制訂計劃，但其范 圍、對象將被限制在前次審核的不合格項方 面0臨時性審核計劃臨時性審核是指年度審核計劃安排以外的審核。該類審核往往是由 于特殊情況或特殊要求而 提出的。編制審核計劃注意事項（1）審核計劃可按部門或活動（過程）來編寫，不再以要素來編寫，一般更側(cè) 重于按部門審核。審核計劃一般應(yīng)寫明擬審核的職能部門、場所，最 好注明應(yīng)審核哪些

5、相應(yīng)的活動或過程。過程可以包括產(chǎn)品實現(xiàn)過程和其支持過程（即管理過程）。審核也可以以過程為主審核，此時則應(yīng)注明 審核哪些相關(guān)的職能部門。為此，審核組長應(yīng)事先熟悉被審核方的質(zhì)量 管理體系文 件及部門在相應(yīng)過程或活動中的職責(zé)。受審核方如能提供 部門和過程（活動）的職能分配表則更為理想。文件名內(nèi)部審核策劃電子文件編碼ZLNS005頁碼12-4(2) 審核計劃的具體內(nèi)容應(yīng)與受審核方的規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。在制訂審 核計劃時 應(yīng)考慮 在對質(zhì)量有較大影響的過程或活動以及承擔(dān)較重要 職能的部門安排較多的時間，應(yīng)確保在有效的時間內(nèi)完成有效的審核。(3) 在編制年度內(nèi)審計劃時，若采用滾動式審核，則相應(yīng)要素應(yīng)改為相

6、應(yīng)的 過程或活 動，應(yīng) 在一個審核周期內(nèi)確保對產(chǎn)品實現(xiàn)過程和支持過程的 全面覆蓋。對于主要的過程和活動，如管理職責(zé)、資源管理、產(chǎn)品的實現(xiàn)過程、測量分析和改進(jìn)等，每次審核時均應(yīng)考慮到，對于其子過程則可以考慮抽樣。(4) 審核組分工時應(yīng)注意把具備專業(yè)能力的審核員安排在產(chǎn)品實現(xiàn)過程或產(chǎn) 品的測量 過程的審核上，以確保審核有效進(jìn)行。(5) 審核計劃中應(yīng)強(qiáng)調(diào)安排對領(lǐng)導(dǎo)層的審核。2000版標(biāo)準(zhǔn)對最高管理者的承諾和職責(zé)進(jìn)一步予以重視，這些 承諾和職責(zé)通常反映在組織的 質(zhì)量方針、質(zhì)量手冊、質(zhì)量管理體系 文件中，并在相關(guān)過程和活動中體現(xiàn)。因此對最高管理者的承諾,自身的質(zhì)量意識和對質(zhì)量管理體系及職責(zé)的理解，審核時

7、應(yīng)予充分了 解，對最高 管理者的審核或座談應(yīng)在審核計劃中予以明確并給予足 夠的時間。審核小組的建立前面已經(jīng)提到過組織內(nèi)審小組的組成，組織根據(jù)審核活動目的、范圍、 部門、過程以及審核 日程安排，選定審核組長和成員，建立審核小組。小組成立后，應(yīng)明確各成員分工和要求，這是審核組長的責(zé)任。審核 組長應(yīng)注意“審核員不 能審核自己的工作”的原則。文件名內(nèi)部審核策劃電子文件編碼ZLNS005頁碼12-5審核員按分配任務(wù)做好各項準(zhǔn)備工作熟悉必要的文件和程序。(2) 根據(jù)要求編制檢查表。(3) 考慮前次審核結(jié)果應(yīng)跟蹤的項目。小組成立后通常應(yīng)舉行審核組會議，以確保審核前準(zhǔn)備工作全部 完成，每個審核員對審核任務(wù)完全

8、了解。為使內(nèi)審活動正常有效地開展，組織應(yīng)建立相適應(yīng)的內(nèi)審工作系 統(tǒng)，主要是： 組織應(yīng)建立審核組織，指定組織內(nèi)審負(fù)責(zé)人(如管理者代表)，明確 日常工作負(fù)責(zé)部門 以及其他部門應(yīng)負(fù)的職責(zé)；應(yīng)選擇、培訓(xùn)、形 成一批合格的內(nèi)審員(最好每個部門至少有一 名內(nèi)審員)，以確保 審核活動必需的人力資源。 文件應(yīng)建立并保持內(nèi)審程序，規(guī)定內(nèi)審的基本步驟、要求、責(zé)任與 方法，應(yīng)建立完善 的內(nèi)審工作文件，如年度審核計劃、審核活動 計劃、檢查表、現(xiàn)場審核記錄表、不合格項報 告、糾正措施報告、 審核報告等。檢查表的編制檢查表的類型文件名內(nèi)部審核策劃電子文件編碼ZLNS005頁碼12-6(1) 過程檢查表這是一種按照

9、3;09001:2000標(biāo)準(zhǔn)條款編制的檢查表，其關(guān)鍵是 選擇部門，分清主次。部門檢查表按照部門編制的檢查表，關(guān)鍵是選擇過程，分清主次。檢查表的作用(1) 始終保持審核目的。檢查表應(yīng)列出與審核目的有關(guān)的項目和要點，以 確保審核覆蓋面的完整和代表性。(2) 緊扣審核主題，確保審核計劃兌現(xiàn)。(3) 減少審核偏見，提咼審核效能。(4) 確定審核思路和審核策略，突出重點，照顧一般，提高審核的系統(tǒng)性 和有效性。檢查表的編制要求(1) 審核員在編制檢查表前，應(yīng)掌握組織各部門質(zhì)量職能分配情況。(2) 內(nèi)審應(yīng)以組織的質(zhì)量管理體系文件為主要依據(jù)編制檢查表。(3) 應(yīng)選擇典型的、關(guān)鍵的質(zhì)量問題。應(yīng)突出審核區(qū)域的主要

10、職能，并選出有代表性的樣本。(5) 應(yīng)突出重點，照顧一般，編制詳略得當(dāng)?shù)臋z查表。應(yīng)根據(jù)平時掌握的情況，有針對性地選擇審核項目和客觀證據(jù)。(7)應(yīng)有可操作性，檢查項目具體，檢查方法實用，客觀證據(jù)易收集。文件名內(nèi)部審核策劃電子文件編碼ZLNS005頁碼12-7檢查表的編制方法(1) 制訂過程審核流程圖制訂過程審核流程圖的目的是：理清審核思路，使檢查內(nèi)容有序 展開，依次推進(jìn)。對部門分管過程宜在編制檢查表前先制訂過程審核 流程圖。受審核部門的選擇受審核部門宜為一個相對獨立的組織單元。如XX組織下設(shè)有許多 職能部門，應(yīng)分別編 制。(3) 審核地點的選擇審核地點應(yīng)確定且惟一確定，這是計劃審核項目時必須考慮

11、的因 素。如總經(jīng)理辦公室的審核 地點放在辦公室，審核項目應(yīng)能在辦公室 取證。(4) 審核時間的確定審核時間是指在某被審核部門和審核地點，完成既定的審核任務(wù)，預(yù)計所花費的審核時間。 如在總經(jīng)理辦公室審核，預(yù)計時間為3小時。(5) 審核過程的確定審核過程是指對被審核部門應(yīng)審核哪些過程，這必須事先確定且 需考慮全面。在確定被審核 部門審核過程時，應(yīng)分清分管過程、主相 關(guān)過程和通相關(guān)過程。分管過程是指該部門負(fù)責(zé)組織實施、控制的過程；相關(guān)過程是指該部門具有部分管理或?qū)嵤┞毮艿倪^程，通相關(guān)過 程是指各部門都必須組織、控制的過程，在£09001:2000標(biāo)準(zhǔn)中通相關(guān)過程主要為文件控 制、質(zhì)量記錄的

12、控制、以顧客為中心、質(zhì)量方 針、策劃、 職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部溝通、工作環(huán)境、改進(jìn)。文件名內(nèi)部審核策劃電子文件編碼ZLNS005頁碼12-8檢查項目、 要點：(6) 檢查項目、證據(jù)及方法的確定的檢查內(nèi)容應(yīng)詳盡、 全面；“主相關(guān)過程”的檢查內(nèi)容 組織實施、控制的部分職能；“通相關(guān)過程”的檢查內(nèi)證據(jù)及方法是檢查表的主要內(nèi)容， 編制時，應(yīng)把握以下“分管過程” 只涉及由其 容應(yīng)是對各部門都必須遵守的內(nèi)容和要求; 應(yīng)以組織的質(zhì)量管理體系程序文件為主要依據(jù)確定檢查項目、證據(jù)及方法。因此，在編制檢查表時，應(yīng)明確與被審核部門相關(guān)的程序文 件； 程序文件中有記錄要求的條款列為必查項目， 無記錄要求時，應(yīng)選擇 關(guān)鍵的接

13、口或有問題的條款作為檢查項目；檢查項目、證據(jù)通常應(yīng)與程序文件條款相對應(yīng)， 證據(jù)及方法應(yīng)與檢查 項目相對應(yīng)。(7) 檢查依據(jù)的確定檢查依據(jù)是指與檢查項目、證據(jù)及方法相對應(yīng)的組織程序文件條 款。內(nèi)審檢查表的特點(1)內(nèi)審檢查表的格式內(nèi)容可相對固定。(2) 通過一段時間內(nèi)審實踐后，應(yīng)能形成內(nèi)容相對穩(wěn)定的標(biāo)準(zhǔn)檢查表。文件名內(nèi)部審核策劃電子文件編碼ZLNS005頁碼12-9(3) 根據(jù)審核工作的需要，可在標(biāo)準(zhǔn)檢查表基礎(chǔ)上制訂針對不同問題、不 同部門、不同活動的檢查表。(4) 檢查表應(yīng)覆蓋質(zhì)量管理方面的全部要求，不應(yīng)局限于質(zhì)量管理體系標(biāo) 準(zhǔn)方面的要 求，并可包含本組織一些特殊要求。(5) 檢查表可作為受審

14、核部門準(zhǔn)備接受審核的參考文件，便于取得對審核 的了解和認(rèn)真做好審核準(zhǔn)備工作。檢查表的使用有了檢查表，雖然可使審核工作有序、按計劃進(jìn)行，并提高效率，但 也容易陷入機(jī)械呆板的 泥坑。所以有經(jīng)驗的審核員在按照檢查表檢查的 同時，也十分注意靈活應(yīng)用檢查表的內(nèi)容以 達(dá)到審核的目的。有經(jīng)驗的 審核員還高度重視檢查表以外的內(nèi)容，以發(fā)現(xiàn)一些未列入檢查表中的問題。靈活有效地使用檢查表是一個經(jīng)驗積累和熟練的過程。那些剛開始從 事審核工作的審核員可 著重注意以下方面：(1)不應(yīng)只采用(是/否)問答的模式，否則會導(dǎo)致審核失敗。(2) 審核員進(jìn)入一個部門或區(qū)域時，可請有關(guān)人員介紹體系是如何運作的。(3) 詢問執(zhí)行人員是

15、如何工作的，是否有文件規(guī)定或記錄。(4) 觀察執(zhí)行人員按照有關(guān)程序工作的情況。(5) 驗證必要的記錄或文件。(6) 按手冊程序或標(biāo)準(zhǔn)評價上述了解到的情況，并決定是否符合要求。(7) 最后利用檢查表確保所有方面的要求都已查到。(8)切忌機(jī)械地從檢查表的第一個問題按順序開始，應(yīng)該把提問、評價、記 錄結(jié)合起 來，然后利用檢查表確保提出了所有的問題并得到答復(fù)。文件名內(nèi)部審核策劃電子文件編碼ZLNS005頁碼12-10(9) 盡可能不要照著事先準(zhǔn)備好的檢查表去宣讀一個個問題。實際上熟練的 審核員的 檢查表是記在腦子里的。編制檢查表的注意事項表。(1)審核區(qū)域的檢查過程(職能)不能遺漏。編制檢查表前，審核

16、員應(yīng)先了解 審核區(qū)域的職能。檢查表內(nèi)容應(yīng)覆蓋該審核區(qū)域所承擔(dān)的職能(包括 主要職能和相關(guān)職能)，并按照突出質(zhì)量 職能、照顧相關(guān)職能；先主 要職能、后一般職能；先重點項目、后一般項目的原則編制檢查(2)審核抽樣應(yīng)具有代表性。為確保審核抽樣的代表性，審核員在決定抽 樣方案時，首先考慮審核區(qū)域的“面”，再考慮“面”中的關(guān)鍵及足 夠數(shù)量，使從抽樣結(jié)果中能得出比較全面 、正確和客觀的結(jié)論。檢查內(nèi)容不能游離受審核區(qū)域，應(yīng)在受審核區(qū)域內(nèi)能查到。(4) 檢查內(nèi)容應(yīng)可操作。為使檢查可操作，應(yīng)明確具體地點、對象、數(shù)量 及驗證方法。(5) 檢查表應(yīng)圍繞審核目的、要求，確定審核項目、方法，檢查什么就應(yīng) 達(dá)到什么目的或

17、要求。(6) 檢查表應(yīng)針對審核區(qū)域關(guān)鍵選擇審核項目，做到有的放矢，突出關(guān)鍵。(7) 檢查表內(nèi)容應(yīng)包括相關(guān)過程(要求)在該審核區(qū)域的執(zhí)行情況。如文件 控制)、糾正 措施、預(yù)防措施、質(zhì)量記錄的控制均是涉及各個部門 的過程(要求)，不應(yīng)遺漏。文件名內(nèi)部審核策劃電子文件編碼ZLNS005頁碼12-11(8) 在編制檢查表時，應(yīng)考慮：在某區(qū)域?qū)徍藭r，除審核該區(qū)域職能外，還 應(yīng)包括其他部門的職能在該區(qū)域的情況。(9)以部門審核為主時，檢查表應(yīng)列出該部門的主要過程和活動的審核內(nèi)容 和審核方法。在以過程或活動審核為主時，檢查表應(yīng)說明到哪個部門查, 如何查。(10) 對總經(jīng)理實現(xiàn)過程的審核最好按過程或活動的順序

18、進(jìn)行。(11) 在對過程進(jìn)行審核時，應(yīng)對每一個過程提出如下四個基本問題:過程是否予以識別和適當(dāng)表述 職責(zé)是否予以分配 程序是否被實施和保持 在提供所要求的結(jié)果方面，過程是否有效檢查表中“審什么”應(yīng)主要圍繞上述四個問題。(12) 在按過程審核時，鼓勵按照“目標(biāo)一一策劃一一實現(xiàn)測量和監(jiān)視改進(jìn)”的過程方法編制檢查清單。(13)檢查表的依據(jù)是 £09001:2000、受審核方的質(zhì)量管理體系文件及其他 審核準(zhǔn)則。2000版標(biāo)準(zhǔn)對文件的要求和形式比較靈活。因此在現(xiàn)場審核時判斷受審核方是否需要編制文件，應(yīng)由審核員根據(jù)被審核部門 或活動、過程的特點來決定。(14) 檢查表的重點應(yīng)是對組織服務(wù)質(zhì)量有重要影響的過程和活動，特 別要注意過程間相互作用的接口及職能部門的接口。(15) 應(yīng)注意抽樣的合理性。不同服務(wù)的實現(xiàn)過程是不同的，在 審核中，應(yīng)對每一類過程進(jìn)行審核。對支持過程，有些是可以抽樣 的，“如管理職責(zé)或資源管理”；有些則不能 抽樣。文件名內(nèi)部審