融資租賃公司信用評(píng)價(jià)辦法

1、5融資租賃公司信用評(píng)價(jià)辦法、評(píng)價(jià)對(duì)象與評(píng)價(jià)定義 一）評(píng)價(jià)對(duì)象本評(píng)價(jià)辦法所指評(píng)價(jià)對(duì)象是指根據(jù)商務(wù)部有關(guān)規(guī)定從事融 資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)。 融資租賃業(yè)務(wù)是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣 人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用， 承租人支付租金的交易活動(dòng)。二）評(píng)價(jià)定義融資租賃公司信用評(píng)價(jià)是指由獨(dú)立的第三方信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu) 在對(duì)影響評(píng)價(jià)對(duì)象的諸多信用風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行盡職調(diào)查與分析研 究的基礎(chǔ)上，就其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力及履約能力進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)， 并用簡(jiǎn)單明了的符號(hào)表示出來(lái)。二、等級(jí)設(shè)置及含義融資租賃公司信用評(píng)價(jià)屬于非銀行法人企業(yè)主體評(píng)價(jià)范疇， 信用等級(jí)有效期為一年。融資租賃公司信用評(píng)價(jià)實(shí)行百分制綜合評(píng)分法，

2、信用等級(jí)劃 分為三等九級(jí)，并用 AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C 符號(hào)表示。除AAA級(jí)和CCC級(jí)以下（不含CCC級(jí)）等級(jí)外，每一個(gè) 用等級(jí)，但不設(shè) AAA+。信用等級(jí)可用“ +”、“- ”符號(hào)進(jìn)行微調(diào)，表示略高或略低于本信信用等級(jí)評(píng)分區(qū)間及等級(jí)含義如下：AAA 級(jí)（ 90,100 分）：風(fēng)險(xiǎn)管理能力及履約能力極強(qiáng)，經(jīng) 營(yíng)處于良性循環(huán)， 不確定因素對(duì)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的影響最小， 具有極 強(qiáng)的償還保障能力。AA 級(jí)（ 80,90） 分）：風(fēng)險(xiǎn)管理能力及履約能力很強(qiáng)，經(jīng)營(yíng) 處于良性循環(huán)， 不確定因素對(duì)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的影響很小， 具有很強(qiáng) 的償還保障能力。A 級(jí)（ 70,80） 分）：風(fēng)險(xiǎn)管

3、理能力及履約能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)較 ，未來(lái)經(jīng)營(yíng)雖易受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，但償還風(fēng)險(xiǎn)較小。BBB（ 60,70）分）：風(fēng)險(xiǎn)管理能力及履約能力一般，經(jīng)營(yíng) 不穩(wěn)定，易受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，償還風(fēng)險(xiǎn)一般。BB 級(jí)（ 50,60） 分）：風(fēng)險(xiǎn)管理能力及履約能力較弱，經(jīng)營(yíng) 狀況不佳，受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響很大，有一定償還風(fēng)險(xiǎn)。B級(jí)（40,50）分）：風(fēng)險(xiǎn)管理能力及履約能力弱，經(jīng)營(yíng)較困 難，存在較大償還風(fēng)險(xiǎn)。CCCS（ 30,40）分）：風(fēng)險(xiǎn)管理能力及履約能力很弱，經(jīng)營(yíng) 很困難，存在很大償還風(fēng)險(xiǎn)。CC 級(jí)（ 20,30） 分）：風(fēng)險(xiǎn)管理能力及履約能力極差，經(jīng)營(yíng) 處于惡性循環(huán)，償還風(fēng)險(xiǎn)極大。C級(jí)（0,20）分）：瀕臨破產(chǎn)，

4、不能履行償還義務(wù)。三、評(píng)價(jià)要素融資租賃公司信用評(píng)價(jià)要素包括經(jīng)營(yíng)環(huán)境、 基礎(chǔ)素質(zhì)、 業(yè)務(wù) 發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄六個(gè)一級(jí)指標(biāo)，在一級(jí)指 標(biāo)下設(shè)置二級(jí)指標(biāo)（見(jiàn)附表） 。一）經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析融資租賃公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的外部制約因素及有利條件， 進(jìn)而評(píng)價(jià)這些因素對(duì)融資租賃公司經(jīng)營(yíng)方向、 機(jī)制的影 響程度。1、經(jīng)濟(jì)環(huán)境 考察宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化對(duì)融 資租賃公司經(jīng)營(yíng)狀況的影響。2、行業(yè)環(huán)境考察行業(yè)在地區(qū)經(jīng)濟(jì)中的地位、 行業(yè)發(fā)展?fàn)?況、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)發(fā)展前景以及行業(yè)監(jiān)管政策、監(jiān)管措施 對(duì)其產(chǎn)生的影響。二）基礎(chǔ)素質(zhì)融資租賃公司基礎(chǔ)素質(zhì)包括股東情況、 法人治理、經(jīng)營(yíng)管理、 人力資源素質(zhì)等

5、。1、股東情況 考察股東背景、股東穩(wěn)定性及主發(fā)起人資產(chǎn) 狀況等， 評(píng)價(jià)股東的持續(xù)出資能力、 出資意愿以及股東對(duì)公司的 業(yè)務(wù)支持。2、法人治理 評(píng)價(jià)法人治理結(jié)構(gòu)的完善性及有效性。3、經(jīng)營(yíng)管理 考察內(nèi)部機(jī)構(gòu)建設(shè)、內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí) 行情況、信息系統(tǒng)建設(shè)等，評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)管理水平。4、人力資源 考察分析人力資源管理、從業(yè)人員素質(zhì)以及 穩(wěn)定性等，評(píng)價(jià)其高管團(tuán)隊(duì)與員工團(tuán)隊(duì)的執(zhí)業(yè)能力與水平。三）業(yè)務(wù)發(fā)展融資租賃公司業(yè)務(wù)發(fā)展主要考察其經(jīng)營(yíng)策略、 業(yè)務(wù)模式及業(yè) 務(wù)開(kāi)展情況。1、經(jīng)營(yíng)策略 考察分析融資租賃公司發(fā)展戰(zhàn)略、實(shí)施步驟及實(shí)際執(zhí)行情況。2、業(yè)務(wù)模式考察分析融資租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)來(lái)源、 產(chǎn)品設(shè)計(jì)以及與有關(guān)機(jī)構(gòu)的業(yè)

6、務(wù)合作情況評(píng)價(jià)其業(yè)務(wù)渠道的穩(wěn)定性和 可持續(xù)發(fā)展能力。3、業(yè)務(wù)開(kāi)展情況 考察分析融資租賃公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè) 務(wù)增長(zhǎng)情況及資本周轉(zhuǎn)水平等，評(píng)價(jià)其是否實(shí)現(xiàn)良性經(jīng)營(yíng)。四）風(fēng)險(xiǎn)控制融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)控制主要從風(fēng)險(xiǎn)管理、 租賃產(chǎn)質(zhì)量?jī)蓚€(gè)方 面進(jìn)行考察分析，評(píng)價(jià)其風(fēng)險(xiǎn)管理水平。1、風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)及執(zhí)行考察分析其風(fēng)險(xiǎn)控制制度的完善 程度及實(shí)施情況、 承租人的信用風(fēng)險(xiǎn)管理、 業(yè)務(wù)操作流程風(fēng)險(xiǎn)管 理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)處置規(guī)定等。2、租賃資產(chǎn)質(zhì)量 考察分析融資租賃公司存量貸款情況和 租賃資產(chǎn)質(zhì)量。3、風(fēng)險(xiǎn)管理水平考察分析融資租賃公司不良業(yè)務(wù)規(guī)模、 不良業(yè)務(wù)出現(xiàn)的原因、風(fēng)險(xiǎn)處置措施以及預(yù)期損失等。五）財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)狀

7、況主要考察融資租賃公司財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的經(jīng)營(yíng)結(jié) 果，包括財(cái)務(wù)概況、資產(chǎn)質(zhì)量、資金來(lái)源、盈利能力、償債能力 等。1、財(cái)務(wù)概況 考察融資租賃公司的會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的 真實(shí)性與準(zhǔn)確性、報(bào)表編制的規(guī)范性等。2、資產(chǎn)質(zhì)量 考察分析融資租賃公司資產(chǎn)構(gòu)成，現(xiàn)金類資 產(chǎn)是否充足等。3、資本來(lái)源 考察分析融資租賃公司運(yùn)營(yíng)資金來(lái)源， 評(píng)價(jià) 其債務(wù)水平、資本結(jié)構(gòu)、及財(cái)務(wù)杠桿。4、盈利能力 考察分析融資租賃公司的收入來(lái)源、盈利水 平、經(jīng)營(yíng)效率等。5、償債能力 考察分析短、長(zhǎng)期債務(wù)償還能力。六）信用記錄信用記錄主要描述融資租賃公司所獲榮譽(yù)表彰、行政處罰、 判決仲裁以及過(guò)往債務(wù)違約和其他重大失信行為等。附表:【融資租賃公

8、司信用評(píng)價(jià)要素簡(jiǎn)表】一級(jí)指標(biāo)權(quán)重（%）二級(jí)指標(biāo)權(quán)重（%）經(jīng)營(yíng)環(huán)境8經(jīng)濟(jì)環(huán)境4行業(yè)環(huán)境4基礎(chǔ)素質(zhì)20股東情況8法人治理3經(jīng)營(yíng)管理4人力資源5業(yè)務(wù)發(fā)展18經(jīng)營(yíng)策略3業(yè)務(wù)模式8業(yè)務(wù)開(kāi)展情況7風(fēng)險(xiǎn)控制30風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)及執(zhí)行8租賃資產(chǎn)質(zhì)量10風(fēng)險(xiǎn)管理水平12財(cái)務(wù)狀況24資產(chǎn)質(zhì)量4資金來(lái)源6盈利能力6償債能力8【融資租賃公司信用記錄目錄】 （包括但不限于以下內(nèi)容）部門分類名稱兩江新區(qū)管委會(huì)/商委榮譽(yù)表彰對(duì)融資租賃公司的獎(jiǎng)勵(lì)、表彰信息工商榮譽(yù)表彰全國(guó)守合同重信用企業(yè)工商榮譽(yù)表彰省/市級(jí)守合同重信用企業(yè)工商榮譽(yù)表彰市場(chǎng)分類監(jiān)管信息（A類）工商榮譽(yù)表彰重慶市誠(chéng)信企業(yè)兩江新區(qū)管委會(huì)/商委行政處罰監(jiān)管預(yù)警信息兩江新區(qū)管委會(huì)/商委行政處罰融資租賃公司檢查情況及限期整改信息商委行政處罰行政處罰信息工商行政處