盡職調(diào)查清單2015

1、Page 1 of 10 說(shuō)說(shuō)明明： 1.目標(biāo)公司/貴公司：2.如果資料本身為電子版本（如電子表格文件），煩請(qǐng)?zhí)峁╇娮影姹荆ㄇ鍐晤愇募?qǐng)盡量提供電子表格）; 如果不是電子版本，煩請(qǐng)?zhí)峁呙杓驈?fù)印件以便我們存檔。3.這份所需資料清單并不是完全詳盡的， 在盡職調(diào)查的過(guò)程中， 我們可能要求額外的資料4.請(qǐng)準(zhǔn)備我們要求的相關(guān)資料，并在正確的欄目中（如：“完成”，“仍在收集”，“不相關(guān)/沒(méi)有”）畫(huà)勾以注明文件的準(zhǔn)備情況5.請(qǐng)把準(zhǔn)備好的資料標(biāo)上相對(duì)應(yīng)的編碼 （例如，1.1, 1.2) 并按順序放入文件夾6.“相關(guān)期間”為公司成立截至2014年12月31日止年度及2015年最近期間，其中2015年最近期間

2、暫定為2015年1 - 6月7.如果部分資料不能提供書(shū)面文件但可以通過(guò)與管理層的訪談了解，請(qǐng)?jiān)谧⑨尞?dāng)中注明編編號(hào)號(hào)所所需需資資料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相關(guān)關(guān)注注釋釋A A財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)盡盡職職調(diào)調(diào)查查A1A1公公司司背背景景資資料料1.1貴公司的本次盡職調(diào)查工作的總負(fù)責(zé)人/總協(xié)調(diào)人以負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、稅務(wù)、銷售、采購(gòu)、生產(chǎn)及人力資源的相關(guān)負(fù)責(zé)人名單以及聯(lián)系方式1.2貴公司的背景介紹（包括公司成立時(shí)間、自成立到現(xiàn)在的簡(jiǎn)史，重大重組、重大經(jīng)營(yíng)模式變動(dòng)、重要產(chǎn)品、客戶和市場(chǎng)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、生產(chǎn)設(shè)施、主要市場(chǎng)對(duì)手/競(jìng)爭(zhēng)情況、銷售網(wǎng)絡(luò)、及關(guān)鍵管理層等）1.3獲取目標(biāo)公司的組織結(jié)構(gòu)圖，包括各控股股東和關(guān)聯(lián)公司

3、及相關(guān)持股比例A2A2財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)資資料料、會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)政政策策和和內(nèi)內(nèi)部部管管理理程程序序1 1一一般般財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)資資料料1.1相關(guān)期間貴公司的財(cái)務(wù)報(bào)表 (包括管理報(bào)表、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表以及稅務(wù)報(bào)表)1.2相關(guān)期間各期科目余額表（至末級(jí)科目）1.3相關(guān)期間貴公司審計(jì)師提出的審計(jì)調(diào)整清單及相關(guān)說(shuō)明1.4貴公司的月度報(bào)表（包括月利潤(rùn)表，月資產(chǎn)負(fù)債表）1.5審計(jì)師發(fā)表的管理層意見(jiàn)書(shū)/內(nèi)部控制報(bào)告1.6相關(guān)期間的總賬、明細(xì)賬、附有原始支持文件的憑證及其他支持資料（以便現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)查閱即可）1.7貴公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)手冊(cè)等與財(cái)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)的文件 1.8財(cái)務(wù)報(bào)表中可能包含的與非核心業(yè)務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)及損益的資料（如有

4、）Page 2 of 10編編號(hào)號(hào)所所需需資資料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相關(guān)關(guān)注注釋釋2 2固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)（包包括括在在建建工工程程，如如有有）、長(zhǎng)長(zhǎng)期期待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用及及無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)（包包括括土土地地使使用用權(quán)權(quán)）， (于于相相關(guān)關(guān)期期間間各各期期期期末末的的余余額額)2.1固定資產(chǎn)清單（清單中應(yīng)包括購(gòu)買(mǎi)日期、可使用年期、類別、成本、每年折舊額、累計(jì)折舊、殘值及凈值）2.2按固定資產(chǎn)類別、原值及累計(jì)折舊列示的明細(xì)（例如分為房屋建筑物、生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備、車輛、其他辦公設(shè)備四項(xiàng)）2.3固定資產(chǎn)確認(rèn)及折舊計(jì)提的政策（包括折舊計(jì)提方法，不同類別固定資產(chǎn)的折舊年限，殘值率等）2.4已抵押的

5、固定資產(chǎn)清單2.5以融資或一般租賃形式租用的設(shè)施與設(shè)備的清單及相關(guān)合同，并提供租賃明細(xì)清單（包括每年租金、年期、出租方、續(xù)約權(quán)、中止條款等）2.6陳舊/閑置資產(chǎn)清單 （包括原值、已使用年限、累計(jì)折舊、殘值及凈值等）2.7固定資產(chǎn)相關(guān)的負(fù)債以及其對(duì)應(yīng)的支付安排和目標(biāo)公司的相應(yīng)資金籌措安排2.8在建工程及資本承諾的明細(xì)（如有）2.9長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的原值及累計(jì)攤銷的明細(xì)，以及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用變動(dòng)表2.10無(wú)形資產(chǎn)清單（清單中應(yīng)包括獲得日期、可使用年限、類別、成本、每年攤銷額、累計(jì)攤銷、凈值等）2.11所有土地使用權(quán)證、房產(chǎn)證原件，如已進(jìn)行抵押提供他項(xiàng)權(quán)證，未支付的土地對(duì)價(jià)及其相關(guān)支付安排 的文件（如有）2

6、.12無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的性質(zhì)、資本化的方法和標(biāo)準(zhǔn)，及攤銷政策2.13任何資產(chǎn)永久性減值的沖銷詳情，例如減值的計(jì)算表3 3現(xiàn)現(xiàn)金金及及銀銀行行存存款款(于于相相關(guān)關(guān)期期間間各各期期期期末末的的余余額額)3.1貴公司現(xiàn)金及銀行存款的明細(xì)3.22015年最近期末所有銀行賬戶的銀行余額調(diào)節(jié)表及對(duì)賬單原件3.3相關(guān)期間的現(xiàn)金流量表3.4詳述所有現(xiàn)金使用的限制，如：用于貸款抵押的現(xiàn)金4 4貸貸款款及及債債務(wù)務(wù) (于于2015年年最最近近期期期期末末的的余余額額)4.1貸款清單，包括金額、銀行、資產(chǎn)抵押與擔(dān)保，貸款年期及利率等詳細(xì)資料（請(qǐng)打印貴公司最近期的貸款卡信息)。4.2貸款合同 以及對(duì)應(yīng)的擔(dān)保/

7、抵押/質(zhì)押合同Page 3 of 10編編號(hào)號(hào)所所需需資資料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相關(guān)關(guān)注注釋釋4.3銀行信用額度清單，包括總額度、已用額度、擔(dān)保抵押條件等詳細(xì)資料4.4非銀行貸款的清單，說(shuō)明主要貸款條款、貸款年期及利率等，并提供相關(guān)合同復(fù)印件（如有）5 5應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款和和預(yù)預(yù)收收賬賬款款 (于于相相關(guān)關(guān)期期間間各各期期期期末末的的余余額額)5.1相關(guān)期間各期期末按客戶列示的應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的明細(xì)5.22015年最近期末應(yīng)收賬款按客戶分類的賬齡分析表（如：信用期內(nèi)，13個(gè)月，4 - 6個(gè)月，7- 9個(gè)月，10個(gè)月至1年，1 - 2年，2 - 3年，3年以上）5.3對(duì)客戶授予的信

8、用期限、信用額度的標(biāo)準(zhǔn)，并簡(jiǎn)述收款流程（可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)訪談介紹）5.4管理層對(duì)重大過(guò)期應(yīng)收賬款余額的可回收性的評(píng)估5.5計(jì)提壞賬準(zhǔn)備政策的計(jì)算表5.6實(shí)際壞賬沖銷的明細(xì)和計(jì)算表Page 4 of 10編編號(hào)號(hào)所所需需資資料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相關(guān)關(guān)注注釋釋6 6存存貨貨 (于于相相關(guān)關(guān)期期間間各各期期期期末末的的余余額額)6.1相關(guān)期間各期期末按存貨類別分類的存貨明細(xì)，包括存貨數(shù)量、單價(jià)、及存貨價(jià)值6.22015年最近期期末的存貨賬齡分析 （例如：13個(gè)月，4 - 6個(gè)月，7 - 9個(gè)月，10個(gè)月至1年，1 - 2年，2 - 3年，3年以上）6.3計(jì)提存貨減值準(zhǔn)備政策的詳細(xì)資料及已經(jīng)計(jì)

9、提減值準(zhǔn)備的明細(xì)和計(jì)算表6.4壞貨/呆滯存貨的詳情(包括數(shù)量及金額)6.5最近一次存貨盤(pán)點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)報(bào)告及相關(guān)的盤(pán)盈盤(pán)虧金額的計(jì)算表7 7應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款及及預(yù)預(yù)付付賬賬款款 (于于相相關(guān)關(guān)期期間間各各期期期期末末的的余余額額)7.1貴公司于相關(guān)期間各期期末按供應(yīng)商列示的應(yīng)付賬款及預(yù)付明細(xì)7.22015年最近期期末的應(yīng)付賬款賬齡分析 （如：信用期內(nèi)，13個(gè)月，4 - 6個(gè)月，7 - 9個(gè)月，10個(gè)月至1年，1 - 2年，2 - 3年，3年以上）8 8其其它它應(yīng)應(yīng)收收款款、預(yù)預(yù)付付款款及及其其他他流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn) (于于相相關(guān)關(guān)期期間間各各期期期期末末的的余余額額)8.1貴公司的其他應(yīng)收款、預(yù)付款及

10、其他流動(dòng)資產(chǎn)的明細(xì)（包括明細(xì)項(xiàng)目的性質(zhì)說(shuō)明）8.2其他應(yīng)收款、預(yù)付款及其他流動(dòng)資產(chǎn)的2015年最近期期末的賬齡分析 （如：信用期內(nèi)，13個(gè)月，4 - 6個(gè)月，7 - 9個(gè)月，10個(gè)月至1年，1 - 2年，2 - 3年，3年以上）8.3管理層對(duì)這些賬項(xiàng)的可回收性的評(píng)估9 9預(yù)預(yù)提提費(fèi)費(fèi)用用及及其其它它應(yīng)應(yīng)付付款款 (于于相相關(guān)關(guān)期期間間各各期期期期末末的的余余額額)9.1貴公司按類別分類的科目明細(xì)9.2貴公司計(jì)提各項(xiàng)主要準(zhǔn)備的明細(xì)9.3貴公司用于確保債務(wù)完整性的方法和程序1010銷銷售售收收入入及及毛毛利利( (如如有有）10.1銷售收入確認(rèn)的入賬政策和截賬程序（請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)說(shuō)明文件）10.2相關(guān)

11、期間每年/每期按照客戶劃分的收入及毛利明細(xì)10.3相關(guān)期間每年/每期按照產(chǎn)品線（或品牌）劃分的收入及毛利明細(xì)10.4相關(guān)期間按銷售額主要客戶的名單、銷售額、銷售量、銷售折扣/激勵(lì)金額等10.5主要客戶的銷售合同樣本和訂單樣本 （每家每年提供兩份合同）10.6相關(guān)期間的銷售激勵(lì)政策（包括回扣，折扣，傭金以及其他推廣方式），相關(guān)期間銷售激勵(lì)的金額明細(xì)（按客戶以及按激勵(lì)政策類型劃分）以及對(duì)應(yīng)的計(jì)算表10.7主要產(chǎn)品的定價(jià)政策以及相關(guān)期間的產(chǎn)品定價(jià)明細(xì)表Page 5 of 10編編號(hào)號(hào)所所需需資資料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相關(guān)關(guān)注注釋釋Page 6 of 10編編號(hào)號(hào)所所需需資資料料完完成成仍

12、仍在在收收集集不不相相關(guān)關(guān)注注釋釋1111成成本本 （如如有有）11.1各類成本進(jìn)行成本歸集，分配和結(jié)轉(zhuǎn)的政策（請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)說(shuō)明文件）11.2相關(guān)期間生產(chǎn)成本明細(xì)（包括主要原材料明細(xì)，人工成本的明細(xì)，其他固定成本和可變成本明細(xì)等）11.3相關(guān)期間年度成本倒扎表11.4用于計(jì)算生產(chǎn)成本的月度成本計(jì)算表樣本（每年的3月、6月、9月和12月）11.5相關(guān)期間（每年/期）按主要原材料列示的采購(gòu)總金額及采購(gòu)總量11.6相關(guān)期間供應(yīng)商的清單，列示采購(gòu)額、匯總信用期、付款方式、銷售折扣等信息11.7供應(yīng)商的采購(gòu)合同樣本和采購(gòu)訂單樣本（包含采購(gòu)量、采購(gòu)價(jià)格）（每家每年提供兩份合同）1212銷銷售售費(fèi)費(fèi)用用、管管

13、理理費(fèi)費(fèi)用用及及其其他他收收入入/ /費(fèi)費(fèi)用用（如如有有）12.1每年/每期銷售費(fèi)用明細(xì)12.2每年/每期管理費(fèi)用明細(xì)12.3每年/每期其它經(jīng)營(yíng)收入/費(fèi)用明細(xì)12.4每年/每期財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)12.5營(yíng)業(yè)外收入及支出按性質(zhì)列示的明細(xì)12.6非經(jīng)常性項(xiàng)目按性質(zhì)列示的明細(xì)12.7研發(fā)費(fèi)用的性質(zhì)及用途明細(xì)（如有）1313關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)交交易易 (于于相相關(guān)關(guān)期期間間交交易易金金額額及及相相關(guān)關(guān)期期間間各各期期期期末末的的余余額額）13.1關(guān)聯(lián)方清單及關(guān)聯(lián)交易清單 13.2主要關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)合同，披露的主要條款包括定價(jià)政策、相互擔(dān)保等（如適用）13.3與關(guān)聯(lián)方的余額明細(xì)以及還款條款13.4所有重大關(guān)聯(lián)交易的明細(xì)

14、及其支持性文件13.5關(guān)聯(lián)方及股東提供的借款明細(xì)，余額以及合同13.6其他關(guān)聯(lián)公司為貴公司提供的服務(wù)/代墊的費(fèi)用的明細(xì)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以及相關(guān)合同1414擔(dān)擔(dān)保保和和抵抵押押14.1擔(dān)保 (包括向外提供及獲得) 的明細(xì)14.2所有用作抵押用途的資產(chǎn)明細(xì)Page 7 of 10編編號(hào)號(hào)所所需需資資料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相關(guān)關(guān)注注釋釋1515或或然然負(fù)負(fù)債債15.1現(xiàn)有或可能發(fā)生的或然負(fù)債及訴訟的明細(xì)。15.2提供所有已簽訂的承諾和保證的詳情，包括沒(méi)有在報(bào)表中反映的，指出其支出性質(zhì)， 金額量，合約雙方， 付款方式 和期限，指出其支出是否已簽訂合同 （例如，金融衍生工具、對(duì)供應(yīng)商及客戶的承諾

15、、對(duì)外擔(dān)保、受限制的資產(chǎn)、資本支出承諾、職工獎(jiǎng)勵(lì)、管理層獎(jiǎng)金及股權(quán)計(jì)劃、其他表外事項(xiàng)等）1616資資本本承承擔(dān)擔(dān)16.1資本支出的承諾清單（包括支出性質(zhì)， 金額量，合約雙方， 付款方式 和期限）， 指出其支出是否已簽訂合同Page 8 of 10編編號(hào)號(hào)所所需需資資料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相關(guān)關(guān)注注釋釋1717租租賃賃承承擔(dān)擔(dān)17.1租賃承諾或合作協(xié)議及其它承擔(dān)清單（包括支出性質(zhì)， 金額量，合約雙方， 付款方式 和期限）， 指出其支出是否已簽訂合同 1818人人力力資資源源（于于相相關(guān)關(guān)期期間間）18.1貴公司的管理層的組織架構(gòu)圖，其中包括部門(mén)，職責(zé)，人數(shù)統(tǒng)計(jì)18.2財(cái)務(wù)部人員的職責(zé)

16、分工18.3貴公司的職工的平均人數(shù)和總成本支出明細(xì)(如按薪金，獎(jiǎng)金，社保的五險(xiǎn)一金等分類的明細(xì))18.4貴公司的薪酬和工資結(jié)構(gòu)的詳情，如工作時(shí)間、計(jì)薪基準(zhǔn)、輪班制度、有薪假期、超時(shí)工作安排、紅利或獎(jiǎng)金、福利和認(rèn)股權(quán)證計(jì)劃、退休計(jì)劃和政策18.5詳述國(guó)家規(guī)定的社保福利（如：五險(xiǎn)一金、住房公積金）的執(zhí)行情況，提供相關(guān)期間的繳納基數(shù)和比例1919貴貴公公司司其其他他背背景景資資料料19.1批準(zhǔn)證書(shū)19.2營(yíng)業(yè)執(zhí)照19.3企業(yè)章程19.4貴公司的組織結(jié)構(gòu)圖19.5股東/管理層/董事會(huì)決議，如提及資本投入及利潤(rùn)分配（包括各項(xiàng)盈余的計(jì)提）的文件等19.6驗(yàn)資報(bào)告19.7股權(quán)期權(quán)計(jì)劃及其實(shí)施情況的支持資料（

17、如適用）Page 9 of 10編編號(hào)號(hào)所所需需資資料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相關(guān)關(guān)注注釋釋B B稅稅務(wù)務(wù)盡盡職職調(diào)調(diào)查查1 1一一般般資資料料 1.1貴公司及分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（已年檢）1.2稅務(wù)登記證（國(guó)稅、地稅）1.3稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的各類減免稅批復(fù)（如兩免三減半的批復(fù)等）1.4與稅務(wù)機(jī)關(guān)的書(shū)信往來(lái)，包括各類稅務(wù)申請(qǐng)、稅務(wù)核定、稅務(wù)檢查、稅務(wù)質(zhì)詢或稅務(wù)稽查報(bào)告等1.5如企業(yè)適用核定征收方式，請(qǐng)?zhí)峁┊?dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)出具的核定書(shū)1.6增值稅一般納稅人證書(shū)1.7出口企業(yè)退稅登記證（如有）1.8稅務(wù)機(jī)關(guān)及海關(guān)發(fā)出的調(diào)查報(bào)告1.10有關(guān)期間的科目余額表/試算平衡表（包括年初數(shù)，當(dāng)期累計(jì)借貸發(fā)生額，

18、期末額）1.11當(dāng)?shù)剡m用稅種、稅率、計(jì)稅方式的說(shuō)明1.12任何稅務(wù)紛爭(zhēng)的描述1.13關(guān)聯(lián)方交易及轉(zhuǎn)移定價(jià)等稅務(wù)支持文件（如有）2 2企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅2.12013年第3至4季度，2014年第1至第4季度，2015年第1至2季度申報(bào)表以及相應(yīng)申報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表2.22013年8月至2015年最近期應(yīng)交企業(yè)所得稅明細(xì)表2.32013年第3至4季度，2014年第1至第4季度，2015年第1至2季度稅收繳款書(shū)2.42013年度、2014年度申報(bào)表、納稅調(diào)整表及其附表2.52013年度、2014年度匯算清繳查賬報(bào)告2.6由稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出以確認(rèn)企業(yè)能享受稅務(wù)優(yōu)惠的通知書(shū)2.7企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)情況年度申報(bào)表3 3增增值值稅稅 3.12013年第3至4季度，2014年第1至第4季度，2015年最近期月度申報(bào)表和免抵退稅申報(bào)表（如有）3.22014年12月和2015年最近期月度稅收繳