理財(cái)規(guī)劃師-基礎(chǔ)知識(shí)2ppt課件

1、理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)第第2章章會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)1財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)2量本利分析量本利分析 3家庭與企業(yè)的比較家庭與企業(yè)的比較4理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)本章提示本章提示 u重點(diǎn)重點(diǎn)P47u熟悉各會(huì)計(jì)要素的內(nèi)容及特征熟悉各會(huì)計(jì)要素的內(nèi)容及特征u掌握資金成本的計(jì)算掌握資金成本的計(jì)算u掌握財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析掌握財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析u掌握量本利分析方法掌握量本利分析方法u掌握個(gè)人財(cái)務(wù)與企業(yè)財(cái)務(wù)的區(qū)別掌握個(gè)人財(cái)務(wù)與企業(yè)財(cái)務(wù)的區(qū)別u難點(diǎn)難點(diǎn)P47u會(huì)計(jì)要素的分類會(huì)計(jì)要素的分類u財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系u財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析財(cái)務(wù)指標(biāo)的分

2、析理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)第一節(jié)第一節(jié) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)主主要要內(nèi)內(nèi)容容會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)要素會(huì)計(jì)要素會(huì)計(jì)核算內(nèi)容會(huì)計(jì)核算內(nèi)容財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)對(duì)象會(huì)計(jì)對(duì)象會(huì)計(jì)要素會(huì)計(jì)要素會(huì)計(jì)等式會(huì)計(jì)等式記賬規(guī)則記賬規(guī)則會(huì)計(jì)確認(rèn)會(huì)計(jì)確認(rèn)會(huì)計(jì)計(jì)量會(huì)計(jì)計(jì)量概念和內(nèi)容概念和內(nèi)容作用作用會(huì)計(jì)記錄會(huì)計(jì)記錄會(huì)計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)報(bào)告基本前提基本前提信息質(zhì)量要求信息質(zhì)量要求理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算u會(huì)計(jì)核算的基本前提會(huì)計(jì)核算的基本前提u會(huì)計(jì)主體會(huì)計(jì)主體u持續(xù)經(jīng)營(yíng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)u會(huì)計(jì)分期會(huì)計(jì)分期u貨幣計(jì)量貨幣計(jì)量理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算u會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求

3、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求u真實(shí)性客觀性、可靠性）真實(shí)性客觀性、可靠性）u相關(guān)性相關(guān)性u(píng)明晰性可理解性）明晰性可理解性）u可比性可比性u(píng)實(shí)質(zhì)重于形式實(shí)質(zhì)重于形式u重要性重要性u(píng)謹(jǐn)慎性謹(jǐn)慎性u(píng)及時(shí)性及時(shí)性理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)計(jì)要素會(huì)計(jì)要素u會(huì)計(jì)對(duì)象會(huì)計(jì)對(duì)象u會(huì)計(jì)要素會(huì)計(jì)要素u資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益u收入、費(fèi)用、利潤(rùn)收入、費(fèi)用、利潤(rùn)理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)計(jì)要素會(huì)計(jì)要素u會(huì)計(jì)等式會(huì)計(jì)等式理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)計(jì)要素會(huì)計(jì)要素u記賬規(guī)則記賬規(guī)則u記賬符號(hào)：借、貸記賬符號(hào)：借、貸u記賬要求：上借下貸、左借右貸；記賬要求：上借下貸、左借右貸；有借

4、必有貸、借貸必相等有借必有貸、借貸必相等理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)計(jì)核算內(nèi)容會(huì)計(jì)核算內(nèi)容u會(huì)計(jì)確認(rèn)會(huì)計(jì)確認(rèn)u會(huì)計(jì)計(jì)量會(huì)計(jì)計(jì)量u歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值值、公允價(jià)值u會(huì)計(jì)記錄會(huì)計(jì)記錄u會(huì)計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)報(bào)告理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告u概念和內(nèi)容概念和內(nèi)容u作用作用u企業(yè)主要會(huì)計(jì)報(bào)表企業(yè)主要會(huì)計(jì)報(bào)表u資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表u損益表?yè)p益表u現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)第二節(jié)第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)主主要要內(nèi)內(nèi)容容財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理概述貨幣時(shí)間價(jià)值貨幣時(shí)間價(jià)值資金

5、成本資金成本上市公司財(cái)務(wù)分析上市公司財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析概述財(cái)務(wù)分析概述會(huì)計(jì)報(bào)表一般分析會(huì)計(jì)報(bào)表一般分析應(yīng)注意的問(wèn)題應(yīng)注意的問(wèn)題基本財(cái)務(wù)比率分析基本財(cái)務(wù)比率分析杜邦財(cái)務(wù)分析體系杜邦財(cái)務(wù)分析體系現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)財(cái)務(wù)管理概述u財(cái)務(wù)管理目標(biāo)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)u股東財(cái)富最大化股東財(cái)富最大化u財(cái)務(wù)管理的原則財(cái)務(wù)管理的原則u資金合理配置資金合理配置u收支積極平衡收支積極平衡u成本效益成本效益u風(fēng)險(xiǎn)收益均衡風(fēng)險(xiǎn)收益均衡u利益關(guān)系協(xié)調(diào)利益關(guān)系協(xié)調(diào)理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)貨幣時(shí)間價(jià)值貨幣時(shí)間價(jià)值u貨幣時(shí)間價(jià)值貨幣時(shí)間價(jià)值u貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算理財(cái)規(guī)劃

6、師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)資金成本資金成本u是指企業(yè)籌資和用資所付出的代價(jià)。是指企業(yè)籌資和用資所付出的代價(jià)。u作用作用u籌資的依據(jù)籌資的依據(jù)u投資決策中的重要參數(shù)投資決策中的重要參數(shù)理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)資金成本資金成本u個(gè)別資金成本的計(jì)算個(gè)別資金成本的計(jì)算u債券成本債券成本u銀行借款成本銀行借款成本u優(yōu)先股成本優(yōu)先股成本u普通股成本普通股成本u留存收益成本留存收益成本u加權(quán)平均資金成本的計(jì)算加權(quán)平均資金成本的計(jì)算理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)上市公司財(cái)務(wù)分析上市公司財(cái)務(wù)分析u財(cái)務(wù)分析基本方法財(cái)務(wù)分析基本方法u比較分析法比較分析法u百分比法百分比法u比率分析法比率分析法u

7、趨勢(shì)分析法趨勢(shì)分析法u因素分析法因素分析法理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)上市公司財(cái)務(wù)分析上市公司財(cái)務(wù)分析u會(huì)計(jì)報(bào)表一般分析會(huì)計(jì)報(bào)表一般分析u資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表u利潤(rùn)表利潤(rùn)表u現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)上市公司財(cái)務(wù)分析上市公司財(cái)務(wù)分析u財(cái)務(wù)分析中應(yīng)注意的問(wèn)題財(cái)務(wù)分析中應(yīng)注意的問(wèn)題u報(bào)表的局限性報(bào)表的局限性u(píng)報(bào)表的真實(shí)性報(bào)表的真實(shí)性u(píng)會(huì)計(jì)政策的不同選擇會(huì)計(jì)政策的不同選擇u比較基礎(chǔ)問(wèn)題比較基礎(chǔ)問(wèn)題u公司增資行為公司增資行為u會(huì)計(jì)報(bào)表附注會(huì)計(jì)報(bào)表附注u會(huì)計(jì)政策變化和稅收政策變化會(huì)計(jì)政策變化和稅收政策變化u上市公司的臨時(shí)公告上市公司的臨時(shí)公告理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)

8、知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)上市公司財(cái)務(wù)分析上市公司財(cái)務(wù)分析u基本財(cái)務(wù)比率分析基本財(cái)務(wù)比率分析u償債能力指標(biāo)償債能力指標(biāo)u資產(chǎn)管理能力指標(biāo)資產(chǎn)管理能力指標(biāo)u盈利能力指標(biāo)盈利能力指標(biāo)理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)上市公司財(cái)務(wù)分析上市公司財(cái)務(wù)分析u杜邦財(cái)務(wù)分析體系杜邦財(cái)務(wù)分析體系u現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析u結(jié)構(gòu)分析結(jié)構(gòu)分析u盈利質(zhì)量分析盈利質(zhì)量分析u籌資與支付能力分析籌資與支付能力分析理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)第三節(jié)第三節(jié) 量本利分析量本利分析u主要作用主要作用u損益平衡點(diǎn)的計(jì)算損益平衡點(diǎn)的計(jì)算u擴(kuò)展應(yīng)用擴(kuò)展應(yīng)用理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)第四節(jié)第四節(jié) 個(gè)人財(cái)務(wù)與企業(yè)財(cái)務(wù)個(gè)人財(cái)務(wù)與企業(yè)財(cái)務(wù)u個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表u個(gè)人收支表個(gè)人收支表u個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表比率分析個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表比率分析u結(jié)余比率結(jié)余比率u投資與凈資產(chǎn)比率投資與凈資產(chǎn)比率u清償比率清償比率u負(fù)債比率負(fù)債收入比率負(fù)債比率負(fù)債收入比率u流動(dòng)性比率流動(dòng)性比率理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)個(gè)人與企業(yè)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理的區(qū)別個(gè)人與企業(yè)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理的區(qū)別u信息不需對(duì)外公開(kāi)信息不需對(duì)外公開(kāi)u不受