全面預(yù)算管理解決方案

1、全面預(yù)算管理解決方案 規(guī)劃預(yù)算預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算各計(jì)劃預(yù)算之間存在者因果 關(guān)系和聯(lián)動(dòng)關(guān)系,完整的模 擬和反映出企業(yè)未來(lái)一段時(shí) 期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)狀況。 預(yù)算調(diào)整體現(xiàn)的是活管理 = 時(shí)間時(shí)間 (年 /季 /日 /時(shí) 對(duì)象 (部門 /員工 /項(xiàng)目 元素 (實(shí)物 /時(shí)間 /貨幣 資金集中管理的解決方案 日常經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期計(jì)劃 短期預(yù)測(cè) 資金流入 資金流出現(xiàn)金流入流出項(xiàng)目 從當(dāng)前日期開(kāi)始,以天 /周為單位在時(shí)間軸上展開(kāi)10月 1日 10月 2日 10月 3日 , 經(jīng)營(yíng)類流入,經(jīng)營(yíng)類流出,小計(jì)投資類流入,投次類流出小計(jì), 有幾種開(kāi)戶模式有幾種開(kāi)戶模式:1、 集團(tuán)只有一個(gè)銀行賬號(hào)集團(tuán)只有一個(gè)銀行賬號(hào), 各分公司在此賬

2、號(hào)下設(shè)置子賬戶各分公司在此賬號(hào)下設(shè)置子賬戶。2、 各分公司各自獨(dú)立在銀行開(kāi)設(shè)賬戶各分公司各自獨(dú)立在銀行開(kāi)設(shè)賬戶, 但總公司為集中管理但總公司為集中管理, 可以要求在統(tǒng)一的合作 銀行開(kāi)戶銀行開(kāi)戶, 便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥。3、 為控制支出為控制支出, 可以要求分公司開(kāi)設(shè)收入賬戶和支出賬戶可以要求分公司開(kāi)設(shè)收入賬戶和支出賬戶。近幾年,隨著經(jīng)濟(jì)改革向更深次發(fā)展,許多大 型集團(tuán)在探索將包容于財(cái)務(wù)管理范疇的資金管理 從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理中分離出來(lái),重新分別界定財(cái) 務(wù)管理與資金管理的內(nèi)涵,并成立兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立 的職能機(jī)構(gòu):財(cái)務(wù)部與資金結(jié)算中心(或企業(yè)內(nèi) 部銀行,以適應(yīng)企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心, 財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)改革思 路。國(guó)務(wù)院、省委、省政府對(duì)這一作法給予充分 肯定(國(guó)辦發(fā) 200064號(hào)文件、粵府 199652號(hào) 文件、財(cái)政部財(cái)工字(1997 346號(hào)文件等。分公司 分公司A A分公司 分公司B B 分公司 分公司X X 網(wǎng)