公司財務(wù)管理制度稿.doc

1、謝謝你的觀賞公司財務(wù)管理制度(1稿)1XXX有限公司財務(wù)管理制度XXX有限公司二0七年七月第一章會計(jì)人員職業(yè)道德(3)第二章財務(wù)會計(jì)人員工作規(guī)范(4)第三章財務(wù)管理機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)(5)第四章貨幣資金管理制度(6)第五章費(fèi)用報銷制度(10)第六章資產(chǎn)管理制度(14)第七章會計(jì)檔案管理(17)新媼天脈葡萄酒產(chǎn)業(yè)有限公司財務(wù)管理制度根據(jù)董事會關(guān)于加強(qiáng)公司制度建設(shè)的指示要求，為了強(qiáng)化公司財務(wù)管理, 促進(jìn)各項(xiàng)財務(wù)工作更加規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，做到有章可循、有章必循。依據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)并結(jié)合本公司的實(shí)際請況，制定本公司財務(wù)管理制度。第一章會計(jì)人員職業(yè)道徳第一條會計(jì)人員不僅要有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)，而且要有較

2、強(qiáng)的政策觀念和職 業(yè)道德水平，具有良好的職業(yè)技能，嚴(yán)守丄作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位負(fù)責(zé)人同意 外，不能私自向外界提供或泄露公司的會計(jì)信息。第二條會訃人員違反職業(yè)道德的，山公司進(jìn)行處罰；涉及中華人民共和 國會計(jì)法所列違法違紀(jì)情形的，按照中華人民共和國會計(jì)法的規(guī)定予以 處理。第三條本制度解釋權(quán)屬公司財務(wù)部。第四條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。第二章財務(wù)會計(jì)人員工作規(guī)范第一條本公司的財務(wù)會計(jì)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)中華人民共和國會計(jì)法、 國家統(tǒng)一的會計(jì)制度、公司會計(jì)準(zhǔn)則和財政法規(guī)，并按照會計(jì)制度、公司會計(jì) 準(zhǔn)則，結(jié)合本公司的實(shí)際情況設(shè)置使用會計(jì)科U、進(jìn)行會

3、計(jì)核算。第二條會訃人員必須具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉和了解國家有 關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度、公司會計(jì)準(zhǔn)則，遵守會計(jì)人員的 職業(yè)道德。第三條會計(jì)人員必須持證上崗，未取得會計(jì)證的人員，不得從事會計(jì)工 作。第四條會計(jì)工作崗位必須按本公司實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)置，嚴(yán)格按照內(nèi)部控制 制度定崗定編。第五條會訃人員工作調(diào)動或因故離職，必須將本人所保管的會計(jì)工作全部 移交給接替人員，山公司財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。公司財務(wù)負(fù)責(zé)人交接，應(yīng)當(dāng)山公司 負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督交接。第六條會計(jì)憑證、會訃帳簿、會訃報表和其他會計(jì)資料，必須符合國彖統(tǒng) 一會計(jì)制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計(jì)憑證和會計(jì)帳簿，不得設(shè)置帳外帳、 不得報

4、送虛假的會計(jì)報表。第七條會訃帳簿的記錄，必須要認(rèn)真、仔細(xì)、準(zhǔn)確、如果發(fā)生帳簿記錄錯 誤，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或使用消字藥水消除，更不準(zhǔn)重新抄寫，必須按照 財務(wù)規(guī)定的方法進(jìn)行更正。第八條會訃帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字要與貨幣資金、庫存實(shí)物、有價證券、往 來證券、往來單位和個人等進(jìn)行定期和不定期相互核對工作，保證帳證相符、 帳帳相符、帳實(shí)相符。第九條會計(jì)人員必須按國家統(tǒng)一會計(jì)制度、公司會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，定期編 制會計(jì)報告，及時提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會計(jì)信息。第三章財務(wù)管理機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)一. 財務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)il思路仁建立高效的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)能實(shí)現(xiàn)以下U標(biāo):(1)保證公司的戰(zhàn)略更好的實(shí)施、控制與協(xié)調(diào):謝謝你的觀賞(2)確保公司資源一體化整合優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)整體資源配置的秩序化與高效率 性:整合財務(wù)資源，做到財務(wù)制度、流程、核算、擰制統(tǒng)一，實(shí)施一體化的管理，獲得及時、準(zhǔn)確的信息，為公司的經(jīng)營戰(zhàn)略提供支持，為股東創(chuàng)造最 大價值:2、公司財務(wù)管理遵循：實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，獨(dú)立核算的管理原則。(1)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)：在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，公司的財務(wù)管理山總經(jīng)理垂直領(lǐng)導(dǎo);(2)獨(dú)立核算：財務(wù)部門對本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行獨(dú)立核算，真