03財務報表附注小某公司2017年

1、上海2021年度財務報表附注本附注是財務報表的組成局部一、公司根本情況上海以下簡稱 本公司成立于20年月日,取得上海市 區(qū)市場監(jiān)督治理局頒 發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼為 91310101的?營業(yè)執(zhí)照?.公司類型：有限責任公司國內合資 .法 定代表人：.本公司注冊資本人民幣萬元.本公司的經營范圍：上述經營范圍涉及行政許可的,憑許可證經營.二、財務報表的編制根底本公司財務報表以企業(yè)持續(xù)經營假設為根底,根據實際發(fā)生的交易事項,根據?小企業(yè)會計 準那么?的有關規(guī)定,并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制.三、遵循小企業(yè)會計準那么的聲明本公司基于上述編制根底編制的財務報表符合財政部2021年10月18日

2、公布的?小企業(yè)會計準那么?的要求,真實完整地反映了企業(yè)的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量等有關信息.四、主要會計政策和會計估計一會計年度本公司以公歷年度為會計年度,即公歷1月1日至12月31日.二記賬本位幣本公司采用人民幣作為記賬本位幣.三記賬根底和計價原那么本公司以權責發(fā)生制為記賬根底,采用借貸記賬法,以實際本錢為計價原那么.各項財產在取 得時按實際本錢計量.四短期投資核算方法1、以支付現(xiàn)金取得的短期投資、應當根據購置價款和相關稅費作為本錢進行計量.2、在短期投資持有期間,被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或在債務人應付利息日根據分期 付息、一次還本債券投資的票面利率計算的利息收入,應當計入投資收益.

3、3、出售短期投資,出售價款扣除其賬面余額、相關稅費后的凈額,應當計入投資收益.五壞賬核算方法應收及預付款項的壞賬損失應于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出.六存貨1、存貨的分類存貨指在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、 在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等,以及低值易耗品.主要包括原材料、周轉材料、委托加 工材料、在產品、自制半成品、產成品、庫存商品、發(fā)出商品、低值易耗品等.或：存貨為工程施工/房地產開發(fā)本錢/低值易耗品.2、存貨取得和發(fā)出的計價方法存貨取得時按本錢進行初始計量,發(fā)出時按個別計價法.低值易耗品、包裝物 采用 次攤銷法核算.3、存貨的盤存制度存貨的盤存制

4、度為永續(xù)盤存制.七長期股權投資1、長期股權投資是指企業(yè)投小企業(yè)準備長期持有的權益性投資,按取得時本錢進行初始計 量.以支付現(xiàn)金取得的長期股權投資,應當根據購置價款和相關稅費作為本錢進行計量.實際支付價款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利,應當單獨確認為應收股利,不計入長期股權投資的本錢.通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資,應當根據換出非貨幣性資產的評估價值和相關稅費作為本錢進行計量.2、持有期間長期股權投資應當采用本錢法進行會計處理,持有期間被投資單位宣告分派的 現(xiàn)金股利或利潤,根據應分得的金額計入投資收益.3、處置長期股權投資,處置價款扣除其本錢、相關稅費后的凈額計入投資收益.4、長期股

5、權投資實際發(fā)生損失的,賬面價值減除可收回的金額計入投資收益.八固定資產1、固定資產標準：固定資產是指為生產產品、提供勞務、出租或經營治理而持有的, 使用壽命超過1年的有形資產.包括房屋建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備、電子設 備等.2、固定資產的主要計價方法：1購置的不需要經過建造過程即可使用的固定資產,按實際支付的買價、 相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費、安裝費等作為入賬價值.2自行建造的固定資產,由建造該項資產在竣工決算前發(fā)生的支出含相關的借款 費用作為入賬價值.3投資者投入的固定資產,應當根據評估價值和相關稅費作為入賬價值.4融資租入的固定資產,應當根據租賃合同約定的付款總額和在簽訂

6、租賃合同過程 中發(fā)生的相關稅費等作為入賬價值.5盤盈的固定資產,應當根據同類或者類似固定資產的市場價格或評估價值,扣除 根據該項固定資產新舊程度估計的折舊后的余額作為入賬價值.3、固定資產折舊采用年限平均法.按固定資產類別、預計使用年限和預計凈殘值率確 定折舊率如下：固定資產類別折舊年限年預計凈殘值率年折舊率房屋建筑物2054.75機器設備1059.50運輸設備4523.75辦公設備5519.00電子設備31.674、固定資產的日常修理費,應當在發(fā)生時根據固定資產的受益對象計入相關資產本錢 或者當期損益.5、固定資產的改建支出,應當計入固定資產的本錢,但已提足折舊的固定資產和經營 租入的固定資

7、產發(fā)生的改建支出應當計入長期待攤費用.九在建工程由建造該項資產在竣工決算前發(fā)生的支出構成,包括建造固定資產所需的原材料費用、 人工費、治理費、繳納的相關稅費、應予資本化的借款費用等為建造固定資產所必需的,與固定資產的行程有直接關系的支出.在試運轉過程中形成的產品、 副產品或試車收入沖減在建工程本錢.十無形資產1、無形資產包括土地使用權、專利權、非專利技術、商標權、著作權等.2、無形資產按取得時的實際本錢計量.外購無形資產的本錢包括：購置價款、相關稅費和相關的其他支出含相關的借款費用；投資者投入的無形資產的本錢,應當根據評估價值和相關稅費確定；自行開發(fā)的無形資產資的本錢,由符合資本化條件后至到達

8、預定用途前發(fā)生的支出含相關的借款費用構成.3、無形資產自取得當月起在預計使用年限內分期攤銷.預計使用年限根據不超過相關 合同的規(guī)定的受益年限與法律規(guī)定的有效年限二者之中較短者確定.如果合同沒有規(guī)定受益年限,法律也沒有規(guī)定有效年限的,攤銷年限不超過10年.如果預計某項無形資產已不能給企業(yè)帶來未來經濟利益時,將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益.4、處置無形資產、處置收入扣除其賬面價值、相關稅費后凈額,應當計入營業(yè)外收入 或營業(yè)外支出.H一職工薪酬1、職工薪酬內容職工薪酬是指本公司為獲得職工提供的效勞而給予的各種形式的報酬以及其他相關支出.包括：職工工資、獎金、補貼；職工福利費；社會保險費；住

9、房公積金；工會和職工教育經費；非 貨幣性福利；離職補償等.2、職工薪酬確實認原那么、標準與計量方法以及會計處理方法本公司在職工提供效勞的會計期間,將應付的職工薪酬確認為負債；根據職工提供效勞的受益對象,分別計入產品本錢或勞務本錢、在建工程、研發(fā)支出或當期損益.十二借款費用本公司的借款費用指因借款而發(fā)生的利息.除為購建固定資產的專門借款所發(fā)生的借款費用外,其他借款費用均應于發(fā)生當期確認為費用,直接計入當期財務費用.十三收入確認原那么1、銷售商品收入確認時間的具體判斷標準本公司在發(fā)出商品且收到貨款或取得收款權利時,確認銷售商品收入.2、提供勞務收入確認時間的具體判斷標準本公司提供的勞務在同一會計年

10、度內開始并完成的,在提供勞務交易完成且收到款項或取得收款權利時,確認提供勞務收入；如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度,應當根據完工進度 確認提供勞務收入.十四所得稅的會計處理方法本公司所得稅采用應付稅款法核算.根據主管稅務機關核定,本公司所得稅采取分季度預繳、年度匯算清繳方式.在年終匯算清 繳時,少繳納的所得稅稅額,在下一年度內繳納；多繳納的所得稅稅額,在下一年度內退還. 五、會計政策、會計估計變更以及重大前期會計過失更正一會計政策變更本報告期內,本公司無應披露未披露的會計政策變更事項.二會計估計變更本報告期內,本公司無應披露未披露的會計估計變更事項.三重大前期會計過失更正本報告期內,本公司

11、無應披露未披露重大前期會計過失更正事項.六、稅項本公司主要適用的稅種和稅率如下:稅 種計稅依據稅率增值稅應稅貨物、勞務收入或應稅效勞收入17或6或3城市維護建設稅實納流轉稅額7/5/1教育費附加實納流轉稅額3地方教育附加實納流轉稅額2企業(yè)所得稅應納稅所得額25 或 15注：本公司于2021年取得高新技術企業(yè)證書,故企業(yè)所得稅享受15%的優(yōu)惠稅率.本公司于2021年取得軟件企業(yè)證書,故企業(yè)所得稅享受從獲利年度起“兩免三減半的15%的優(yōu)惠政策,2021年為免稅的第一年/減半征收的第一年.本公司符合小型微利企業(yè)的條件,故企業(yè)所得稅享受應納稅所得額減半后按20%的稅率征收的優(yōu)惠政策.七、財務報表主要工

12、程注釋一貨幣資金工程期末余額現(xiàn)金銀行存款合 計二應收票據期末余額比例%100.00100.00期末余額備注期末余額工程銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計三應收賬款1、應收賬款賬齡情況賬齡一年以內合 計2、應收賬款中金額較大的客戶 客戶名稱四預付款項1、預付款項賬齡情況賬齡期末余額比例%一年以內100.00合 計100.002、預付款項中金額較大的供給商供給商名稱期末余額備注五其他應收款1、其他應收款賬齡情況賬齡期末余額比例%一年以內100.00合計100.002、其他應收款中金額較大的工程工程名稱期末余額備注六存貨種類期末余額原材料在產品產成品庫存商品低值易耗品合 計七長期股權投資1、長期股權投資

13、分類«期末余額對子公司的投資合 計2、長期股權投資明細被投資單位投資本錢所占比例%合 計 八固定資產工程期初余額本期增加本期減少期末余額固定資產原值：房屋建筑物機器設備運輸設備辦公設備電子設備固定資產原值合計 累計折舊：房屋建筑物機器設備運輸設備辦公設備電子設備累計折舊合計固定資產賬面凈值合計九無形資產工程年初余額本期增加本期減少期末余額無形資產原價：軟件專利技術無形資產原價合計累計攤銷：軟件專利技術商標權累計攤銷合計無形資產賬面凈值合計 十短期借款1、短期借款分類工程期末余額流動資金貸款合 計2、短期借款明細放貸銀行余額借款起止日年利率 備注合計期末余額十一應付票證工程銀行承兌匯票

14、商業(yè)承兌匯票合 計十二應付賬款1、應付賬款賬齡情況賬齡期末余額比例%一年以內100.00合 計100.002、應付賬款中金額較大的供給商供給商名稱期末余額備注十三預收款項1、預收款項賬齡情況賬齡期末余額比例%一年以內100.00合 計100.002、預收款項中金額較大的客戶客戶名稱期末余額備注十四應付職工薪酬工程期末余額應付職工工資、獎金、津貼和補貼應付職工福利費應付社會保險費應付住房公積金合計十五應交稅費稅費類別期末余額增值稅城市維護建設稅企業(yè)所得稅教育費附加地方教育附加代扣代繳的個人所得稅 合計十六其他應付款1、其他應付款賬齡情況期末余額比例%100.00100.00一年以內合 計2、其他

15、應付款中金額較大的工程工程名稱期末余額十七長期借款1、長期借款分類期末余額固定資產貸款合 計2、長期借款明細放貸銀行借款起止日年利率% 備注合計_十八專項應付款工程小巨人工程專項資金 大張江工程專項資金 軟件集成電路專項資金合 計十九 實收資本投資者名稱占年初注年初余額冊資本比本期增加例本期減少期末余額占期末注冊資本比例合 計注：期末實收資本中,*萬元已經上海會計師事務所審驗,并于 20年月日出具會驗字20第號驗資報告.*萬元未經驗資,由股東分別于20*年*月*日劃進根本戶*萬元、20*年*月*日劃進根本戶*萬元.二十資本公積工程年初余額本年增加本年減少期末余額資本溢價合 計二十一盈余公積工程

16、年初余額本年增加本年減少期末余額法定盈余公積合 計二十二未分配利潤一上年年末余額力口：會計政策變更前期過失更正二本年年初余額力口：本年凈利潤轉入其他轉入三可供分配的利潤減：提取盈余公積對投資者的分配四利潤分配后的余額力口：盈余公積彌補虧損五本期期末余額二十三營業(yè)收入、營業(yè)本錢工程收入本錢主營業(yè)務其他業(yè)務 合計 二十四財務費用其明細列示如下：利息支出減：利息收入匯兌損益金融機構手續(xù)費二十五現(xiàn)金流量表工程現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金流量凈額經營活動產生的現(xiàn)金流量投資活動產生的現(xiàn)金流量籌資活動產生的現(xiàn)金流量合 計八、或有事項本公司本期無需披露的或有事項.九、資產負債表日后事項截至報告日,本公司無需要披露的資

17、產負債表日后事項.十、關聯(lián)方關系及其交易截至本期財務報表日,本公司無需要披露的關聯(lián)方關系及其交易.一本公司的母公司及最終限制方情況業(yè)務性質注冊資本億元母公司對本 公司的持股 比例%母公司對本公司 的表決權比例%母公司名稱注冊地上海集團上海市工業(yè)7.00100.00100.00本公司最終限制方是中國集團公司.二本公司的子公司情況子公司名稱注冊地業(yè)務性質注冊資本萬元持股比例%表決權比例 %上海上海市徐匯區(qū)其他電子設 備制造4,000.00100.00100.00三本公司的其他關聯(lián)方情況其他關聯(lián)方名稱與本公司的關系上海 研究所受同一最終限制方限制上海 電力受同一限制方限制1上海 機器廠同一母公司四關

18、聯(lián)方交易1、存在限制關系且已納入本公司合并報表范圍的子公司,其相互間交易及母子公司交易已 作抵銷.2、米購商品/接受勞務情況關聯(lián)交易本期金額上期金額壬旺七關聯(lián)交易內定價方式吳萬容及決策程占同類交易比全額占同類交易傘額序金覦例金歌比例%上海制造總廠接受勞務市場價148,252,060.05305,244,720.07上海進出口采購商品市場價6,689,356,862.056,324,619,731.443、出售商品/提供勞務情況關聯(lián)交易本期金額上期金額關聯(lián)交易內定價方式占同類交占同類交谷及決策程序金額易比例金額易比例(%)(%)30,713,828,208.3118,791,999,983.88上海通信研究所出售商品市場價16,397,814,304.4420,581,279,484.254、關聯(lián)方資金拆借向關聯(lián)方拆入資金關聯(lián)方拆入金額萬元起始日到期日說明4,00