教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度機(jī)構(gòu)用

1、金家律師修訂本協(xié)議或合同的條款設(shè)置建立在特定工程的根底上,僅供參考.實(shí)踐中,需要根據(jù)雙方實(shí)際的合作方式、工程內(nèi)容、權(quán)利義務(wù)等,修改或重新擬定條款.本文為Word格式,可直接使用、編輯或修改教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)治理制度第一章總那么：為標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校日常財(cái)務(wù)行為,發(fā)揮財(cái)務(wù)在學(xué)校經(jīng)營(yíng)治理和提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用,便于學(xué)校各部門(mén)員工對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,同時(shí)進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)治理制度,維護(hù)學(xué)校及員工相關(guān)的合法權(quán)益,制定本制度.第二章現(xiàn)金治理制度為了增強(qiáng)學(xué)校現(xiàn)金治理,建立健全現(xiàn)金收付制度,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律,對(duì)現(xiàn)金治理作如下規(guī)定.一、現(xiàn)金使用范圍：1 .員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；2 .出差人員

2、差旅費(fèi)；3 .采購(gòu)辦公用品、零星備件或其他零星開(kāi)支；4 .業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；5 .確需現(xiàn)金支付并經(jīng)校長(zhǎng)書(shū)面同意的其他開(kāi)支.二、現(xiàn)金收付原那么：1 .收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理； 沒(méi)有根據(jù)?資金治理審批制度?審批簽章的,財(cái)務(wù)不予付款.2 .因公外出或購(gòu)置物品,需借用現(xiàn)金時(shí),根據(jù)?員工借款治理?的規(guī)定辦理.3 .出納不得擅自將學(xué)?，F(xiàn)金借給他人或其他單位,不準(zhǔn)謊報(bào)用途,套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金,不準(zhǔn)將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行校長(zhǎng)書(shū)面許可除外,不準(zhǔn)保存帳外公款.4.出納不準(zhǔn)白條頂款,不準(zhǔn)墊支挪用學(xué)校資金三、現(xiàn)金收入和支出：1不管何種來(lái)源收入的現(xiàn)金

3、,應(yīng)于當(dāng)日全部送存學(xué)校指定銀行賬戶(hù).2支付現(xiàn)金,應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取,學(xué)校任何員工不得以收入直接支付各項(xiàng)開(kāi)支,嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金.3學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現(xiàn)金收入,在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù).4支付現(xiàn)金在1-5萬(wàn)元的,經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門(mén)；5-10萬(wàn)元的,經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門(mén)；10萬(wàn)元以上的,必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門(mén)；事先未通知的,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)學(xué)校緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外.四、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定：1.購(gòu)置物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨驗(yàn)收入庫(kù)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo).2.出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo).3.

4、員工向?qū)W校的借款在年末應(yīng)全部還清,如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因的,財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除.五、庫(kù)存現(xiàn)金的治理：1.庫(kù)存現(xiàn)金限額原那么上以滿(mǎn)足學(xué)校2天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn),禁止超過(guò)限額備用金.2.辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù),須做到按日清理,按月結(jié)賬,及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬,結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額,并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符.3.財(cái)務(wù)人員必須每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金,保持賬款相符,如發(fā)生長(zhǎng)短款問(wèn)題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),查明原因后根據(jù)校長(zhǎng)審批簽章后的書(shū)面處理意見(jiàn)進(jìn)行處理,不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵.4.財(cái)務(wù)每月末必須定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn).重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款

5、、有無(wú)帳外資金等違法違紀(jì)行為.5.現(xiàn)金保管要有平安舉措,存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜,保險(xiǎn)柜鑰匙要由專(zhuān)人保六、處分：1.對(duì)違反本制度照成學(xué)校損失的,視其情節(jié)嚴(yán)重,結(jié)予處分,并保存以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利.2.凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證沖抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私存小金庫(kù),編造用途套取現(xiàn)金,公款私存,截留收入,逾期報(bào)銷(xiāo)的,除給有關(guān)人員處分外,分別給予違紀(jì)金額20%的罰款.第三章銀行存款治理制度一、學(xué)校發(fā)生的一切收付款項(xiàng),除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外,都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算.二、銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別保管.三、 為隨時(shí)掌握銀行的收支和結(jié)存情況,合理組織貨幣資金的收入,按各開(kāi)

6、戶(hù)銀行設(shè)置“銀行存款日記賬進(jìn)行序時(shí)核算.四、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期到各開(kāi)戶(hù)銀行收取銀行結(jié)算憑證,對(duì)所有的銀行結(jié)算憑證必須進(jìn)行嚴(yán)格審核,以預(yù)防和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生,并每月末核對(duì)銀行存款余額.第四章資金治理審批制度一、日常治理費(fèi)用的治理所有費(fèi)用須經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在學(xué)校,可以和短信的方式與其聯(lián)系,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn).一業(yè)務(wù)審批流程：經(jīng)辦人提出申請(qǐng)分校執(zhí)行主管核準(zhǔn)財(cái)務(wù)審核校長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)付款二業(yè)務(wù)范圍：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)等1.車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)治理規(guī)定：1車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)維修,汽車(chē)大修須經(jīng)行政部認(rèn)真調(diào)查核實(shí)后提出車(chē)輛維修方案,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

7、,按規(guī)定辦理維修報(bào)批手續(xù).2因公外出,途中車(chē)輛發(fā)現(xiàn)故障需臨時(shí)維修,須請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可就地維修.駕駛員需持有效票據(jù)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo).凡未按要求、私自維修的,費(fèi)用自行承當(dāng).3汽油費(fèi)實(shí)行“統(tǒng)一治理、定點(diǎn)加油、分車(chē)核算制度,駕駛員持油卡加油.車(chē)輛油卡充值由財(cái)務(wù)人員辦理,主卡由行政部治理.4除長(zhǎng)途行車(chē)和特殊情況外,不得自行購(gòu)置油料.外出途中購(gòu)置油料須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意前方可辦理報(bào)銷(xiāo).2.學(xué)校辦公用品、學(xué)校聚餐費(fèi)用等由各分校采購(gòu)治理,學(xué)校制定預(yù)算.三辦理標(biāo)準(zhǔn)1.經(jīng)辦人要求財(cái)務(wù)開(kāi)具的支票如果收款人因特殊情況需要學(xué)校予以配合支付給第三者,必須有收款人的書(shū)面證實(shí)并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).但凡支付現(xiàn)金,必須取得收款方現(xiàn)金收據(jù),如

8、果收款方是個(gè)人,須取得對(duì)方身份證復(fù)印件以及收條.2.涉及采購(gòu)、應(yīng)酬等費(fèi)用,須提前作預(yù)算申請(qǐng)并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),無(wú)審批單財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo).3.所有關(guān)于日常治理費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),超過(guò)會(huì)計(jì)年度指公歷一月一日起至十二月三十一日止發(fā)生的費(fèi)用,學(xué)校不予進(jìn)行報(bào)銷(xiāo).4.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間一般定為每月25日?qǐng)?bào)銷(xiāo),緊急購(gòu)置材料及其他特殊款項(xiàng)不受此時(shí)間限制.5.一般費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)小于1000元可以現(xiàn)金結(jié)算,大于1000元通過(guò)銀行包括支票、網(wǎng)銀結(jié)算.如果大于50000元需要用現(xiàn)金支付,須提前兩天通知財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)與銀行預(yù)約后才能報(bào)銷(xiāo).6.在工作中所產(chǎn)生的各類(lèi)日常費(fèi)用必須憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo),所有原始單據(jù)不得丟棄.復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須取得

9、對(duì)方有經(jīng)稅務(wù)同意的證實(shí)以及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn).7.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)籠統(tǒng)名稱(chēng)一律附銷(xiāo)售清單、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的公章或發(fā)票專(zhuān)用章,付款人信息必須正確無(wú)誤.辦公費(fèi)用和勞保用品報(bào)銷(xiāo)發(fā)票后面必須附送貨清單或明細(xì).8.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用、付款或轉(zhuǎn)賬時(shí)必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、“用款申請(qǐng)單,所有單據(jù)要按性質(zhì)如辦公費(fèi)、通信費(fèi)、招待費(fèi)等和部門(mén)分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼粘貼不能超出紙的范圍,不能整疊粘貼,一張張分散整潔貼好,并具體填寫(xiě)摘要,所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě).二、員工借款的治理凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證,需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)“借支單.“借支單分備用金借款

10、和專(zhuān)項(xiàng)借款.1.“借支單留財(cái)務(wù)部存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖賬收據(jù)給借款人,備用金借款員工原那么上在每年底25日前須還清備用金借款.2.支票領(lǐng)用必須在支票頭上簽名確認(rèn),“借支單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě),學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后支付.第五章財(cái)產(chǎn)治理制度凡學(xué)校購(gòu)入的運(yùn)輸設(shè)備、治理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn).其余作為低值易耗品.1. 學(xué)校財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)學(xué)校所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算監(jiān)督.2. 學(xué)校本部使用的所有固定資產(chǎn)及學(xué)校所有辦公用品用具由行政部歸口管理.3. 行政部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬,登記學(xué)校財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況,負(fù)責(zé)組織學(xué)校財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的舉措、方法.4. 財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)5.1學(xué)校對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù),并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算.6.2固定資產(chǎn)和低值易耗品必須由行政部每年年底盤(pán)點(diǎn)一次,于年度決算時(shí)處理完畢.7.3財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書(shū)面說(shuō)明虧、損原因.經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作相應(yīng)會(huì)計(jì)處理,對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任.第四章會(huì)計(jì)檔案治理制度1.但凡本學(xué)校的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)