人力資源ROI評估模式

1、ROIROI Return On Investment 。 就是投資報(bào)酬率，計(jì)算公式為： ROI = (1 + g) * n / PER 。其中， g 代表企業(yè)未來 n 年平均獲利成長率。 PER 表示本益比。若個(gè)別企業(yè)的 ROI 大于同 業(yè)平均投資報(bào)酬率，則該企業(yè)值得投資。ROI (Region Of Interest) 感興趣區(qū)域 圖像處理應(yīng)用中(圖像壓縮、旋轉(zhuǎn)、變換等等)，對某些特定區(qū)域(根據(jù)特定的規(guī)則或方 法確定)的簡稱。ROI 評估模式我曾經(jīng)觀察到某家上市公司對某個(gè) e 化專案的評估規(guī)劃過程 .這家公司的經(jīng)營規(guī)模成長的很快 ,也體 認(rèn)到必須在公司體質(zhì)及經(jīng)營格局上有所提升,才能爭取更大

2、的生存空間 .在經(jīng)營策略 ,組織結(jié)構(gòu) ,業(yè)務(wù)流程及人員生產(chǎn)力等各方面 ,各部門提出許多因應(yīng)的改善措施 ,以提升經(jīng)營績效及獲利水準(zhǔn) .經(jīng)過一段時(shí)間的規(guī)劃 ,IT 部門整合許多業(yè)務(wù)單位的意見需求 ,提出一個(gè)資訊方案計(jì)劃 ,以作為改造企業(yè) 體質(zhì)的行動方案 .惟計(jì)畫書為 IT 部門所提出 ,內(nèi)容也因此偏向技術(shù)面細(xì)節(jié) 功能 ,架構(gòu),建置計(jì)劃等 對於效益方面的評估 ,僅以整合資訊系統(tǒng) ,提高作業(yè)效益 ,改善現(xiàn)有作業(yè) ,提升公司競爭力等含糊籠 統(tǒng)的字眼帶過 ,缺乏較為具體的描述 .這樣的結(jié)果因此受到高階主管的質(zhì)疑,并認(rèn)為需要再作進(jìn)一步的效益評估 .效益或價(jià)值在哪里要規(guī)劃 IT 方案的架構(gòu)與成本并非難事 ,但

3、是 效益或價(jià)值在哪里 卻是令人頭痛的問題 .甚 至 ,曾有一位 IT 經(jīng)理跟我提到 :IT 的價(jià)值是無價(jià)的 , 無法計(jì)算的 IT is priceless.事實(shí)上 ,IT 經(jīng)理人非常需要一套有系統(tǒng) ,可被認(rèn)同的方法來評估 IT 方案 特別是在效益或價(jià) 值的評估方面 .目前業(yè)界較為知名的評估方法 , 除了各大顧問公司 Assessment/Selection 方法論或微軟 REJ 之外 ,其他如 Gartner TCO Analyst/TCO Manager 或 Meta PCM 等工具 ,大多偏重在成本面的計(jì) 算 :Migration & Operation, 缺乏與商業(yè)面效益整合的運(yùn)

4、作模式 .經(jīng)營制造業(yè)的人都知道 ,碼表計(jì)時(shí) / 動作分析對於制造業(yè)營運(yùn)效率的卓越貢獻(xiàn),而同一套理念也同樣被應(yīng)用在商業(yè)流程的效率提升上 .也就是說 ,公司若要將 IT 與商業(yè)面的效益價(jià)值整合在一起 ,提升營運(yùn)體系 的經(jīng)營績效 ,就必須先在流程簡化及合理化方面下工夫 逐項(xiàng)檢討相關(guān)作業(yè)流程 ,并分析其中的各項(xiàng)活動.不過 ,這樣的運(yùn)作模式通常會牽涉到策略面基本方針,商業(yè)流程及業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)劃等議題 ,需同時(shí)具備企業(yè)管理與 IT 等方面的知識 ,而且與各部門功能劃分與職權(quán)有關(guān) ,并非 IT 部門可以單獨(dú)主導(dǎo) ,比較適合公司 進(jìn)行重大投資時(shí)的評估 / 規(guī)劃上面 .運(yùn)用 ROI (Return on Inves

5、tment) 觀念來作 IT 投資規(guī)劃其實(shí)并不是什麼新觀念 ,也不是真的那麼復(fù) 雜 .以下我想介紹一個(gè)最簡單的 ROI 評估模式 ,以幫助讀者了解這些方法的核心理念 ,并可以實(shí)際應(yīng)用 在公司的 IT 方案規(guī)劃上 .評估與規(guī)劃其實(shí)是要放在一起去思考 ,因?yàn)橐?guī)劃的結(jié)果要作 評估, 而評估的結(jié)果也必須回饋到規(guī)劃去作修正.所以談評估要先從規(guī)劃開始談起.規(guī)劃解決問題方案方案是為解決問題而產(chǎn)生 ,問題是 ,問題在哪哩 不同的人可能有不同的見解 ,特別是經(jīng)營管理決 策的高階主管 .釐清公司對於問題的認(rèn)知與重視程度,絕對是規(guī)劃 IT 解決方案的第一要?jiǎng)?wù) .大家都認(rèn)為是重大議題的問題 ,才會有立即想要解決的動機(jī)

6、 ,也才能因此而成案 成為解決問題的方案 或計(jì)畫 .另一方面 ,許多 IT 解決方案的影響幅度很大 ,常常牽涉到跨單位 ,跨部室的流程及作業(yè)方式 ,不是 IT 部門就可以決定 .因此 ,在影響真正發(fā)生之前 ,溝通協(xié)調(diào)工作就變得非常重要 ,也是方案可以順利解決 問 題的關(guān)鍵成功要素 .預(yù)估方案產(chǎn)生現(xiàn)金流量大多數(shù)的 IT 經(jīng)理對於成本應(yīng)該如何追蹤及衡量都非常清楚.不過,衡量 IT 的投資效益就很難處理了 傳統(tǒng)上，IT投資效益的衡量方式都是以預(yù)估能夠減少的人員勞動力成本為計(jì)算基礎(chǔ)但是，當(dāng)網(wǎng)路數(shù)位科技促成了知識經(jīng)濟(jì)的形成 ,IT 的任務(wù)角色也由 Cost-down 轉(zhuǎn)變?yōu)?Val-ue-added,

7、光是計(jì)算 Cost-down 這樣的做法既不周全 ，也不公平 如果商品交易是經(jīng)由電子商務(wù)系統(tǒng)所處理 ，為什麼這樣 的 效益卻沒有反應(yīng)在 IT 的效益價(jià)值上呢 其實(shí)，這樣的價(jià)值觀點(diǎn)是由 預(yù)期貨幣價(jià) 值 (EMV， Expected Monetary Value) 觀念衍生而來 ，這并不是會計(jì)報(bào)表上的現(xiàn)金流量 (Cost/Benefit) 創(chuàng)造力 ，而是對於企業(yè)經(jīng)營所能夠產(chǎn)生的價(jià)值，換算成現(xiàn)金流量的一種虛擬表達(dá)方式.例如 :業(yè)務(wù)人員目前平均要花 30%的時(shí)間來研究商品及銷售資訊 ，若我們能以 IT 方案將時(shí)間減少為 20%的時(shí)間，相對而言 ， 人員效率便可以提升 10%. 但就現(xiàn)金流量的觀點(diǎn)而言

8、，這到底代表什麼意義呢我們假定公司有 30 位業(yè)務(wù)人員 ，每個(gè)人的年薪加傭金平均為 70 萬元 .因此，將效率提升 10%對於公司 的效益將為每年增加 210 萬元 (=30x700，000x10%). 假設(shè)此 IT 方案的初始建置費(fèi)用為 200 萬元 ， 未來每年的維護(hù)費(fèi)用為 30 萬元 .更進(jìn)一步 ，我們可以探討此 IT 方案對於客戶滿意度 ，忠誠度及營業(yè)收入的貢獻(xiàn) .除了知識生產(chǎn)力提高的 效益之外 ，由於回應(yīng)客戶時(shí)間縮短 ，資訊品質(zhì)提升 ，甚至提供客戶 DIY 查詢功能等 ，這些效益也都是可以作 估算的 .不過，要特別注意的一點(diǎn)是 ，公式 (Criteria) 的部分 ，最好能夠事先與高

9、階主管溝通清楚，并取得他們的認(rèn)同與支持 ，甚至共同參與意見 ，切忌閉門造車 .現(xiàn)金流量轉(zhuǎn)為財(cái)務(wù)分析指標(biāo)通常，大多數(shù)公司都使用凈現(xiàn)值(NPV)與內(nèi)部投資報(bào)酬率(IRR)來評估一項(xiàng)投資案其他現(xiàn)金流量的分析 指 標(biāo) 還 包 括 : 回 收 期 間 (Payback Period)， 獲 利 指 數(shù) (PI， Profitability Index)， 選 擇 權(quán) 價(jià) 值(ROV, Real Option Value)及每股盈馀(EPS, Earning Per Share)等與前面同樣的觀念 ,這些都應(yīng)夠 就與高階主管作好溝通 ，以確認(rèn)適合的分析指標(biāo)假定公司使用15%的折現(xiàn)率(Discount Ra

10、te)來衡量現(xiàn)金的時(shí)間價(jià)值及機(jī)會成本，我們根據(jù)前面的三年現(xiàn)金流量表可以計(jì)算出NPV=805,457 元,IRR=50%(可使用Excel財(cái)務(wù)函數(shù)來計(jì)算).通常，對單一計(jì)畫而言,NPV的決策準(zhǔn)則為大於 0,IRR的決策準(zhǔn)則為大於折現(xiàn)率即表示具有投資價(jià)值 辨識及調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)方案并作回饋調(diào)整計(jì)畫方案現(xiàn)在已經(jīng)有了所有的數(shù)字，這樣就可以作Go/no-go決策了嗎須注意的是上例并未考慮潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素它可使Cost up, Benefit down,甚至導(dǎo)致專案失敗.考慮風(fēng)險(xiǎn)最重要的理由是：我們不可能在一開始就掌握所有的情況，特別是在資訊科技的應(yīng)用上，由於技術(shù)更新的速度太快，一直都是屬於高風(fēng)險(xiǎn)類型的投資不過,就

11、像股票投資一樣，高風(fēng)險(xiǎn)也表示高投資回 收在e時(shí)代,e化與競爭優(yōu)勢的關(guān)系是相當(dāng)密切的，除了可以提升企業(yè)競爭能力及地位之外，還能夠提升組織的能力，建構(gòu)長期策略的價(jià)值基礎(chǔ)辨識及調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的意義，除了據(jù)以調(diào)整那些過於樂觀的數(shù)字之外，最重要的意義就在於風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理判斷各種風(fēng)險(xiǎn)類型及其影響程度，并擬定各類風(fēng)險(xiǎn)因應(yīng)計(jì)畫及措施，以避免或減低風(fēng)險(xiǎn)所造成的 沖擊藝術(shù)大師畢卡索如是說:所謂模型,其實(shí)就是一個(gè)謊言;但它卻可以幫助我們認(rèn)清事物的真 相(A model is a lie that helps you to see truthPicasso).ROI 評估模式其實(shí)就是這樣一個(gè)模型 .過去,IT最為人詬病之處莫過於：難以將IT投資效益作具體化或量化的說明.IT部門安逸於成本中心的傳統(tǒng)角色，并沒有好好為他們能夠貢獻(xiàn)給組織的價(jià)值作好辯護(hù)，也沒有好好設(shè)想所謂 IT商業(yè)價(jià)值這檔子事.Internet拓荒時(shí)代已經(jīng)進(jìn)入一個(gè)新紀(jì)元，為了彰顯e時(shí)代以IT為核心的企業(yè)價(jià)值,IT必須要向大家說明它存在的意義，所解決的問題以及所預(yù)見的未來.ROI評估模式的真正意義是要將企業(yè)經(jīng)營與IT融合在一起，以展現(xiàn)IT的商業(yè)價(jià)值，而溝通是為關(guān)鍵成功要素.許多企業(yè)主管對於IT觀感，除了 IT人員拚命制造一些像火星話一樣的專業(yè)術(shù)語之外，就是覺得